Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення

|----------------------------+------+---+----+----+----+-----+---|

| | | | | | | | |

------------------------------------------------------------------

"___"_______________ 199 р. Керівник _________________________

_____________________________ Головний бухгалтер _______________

(прізвище виконавця, телефон)

Інструкція до форм NN 1Д-КБ, 1-КБ

Баланс

комерційного банку

Форми звітності N 1Д-КБ (щоденна), N 1-КБ (місячна) "Баланскомерційного банку" передбачають надання інформації за залишкамиза балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат запозабалансовими рахунками на звітну дату.

Баланс активів і пасивів формується за даними рахунків 1-5класів Плану рахунків бухгалтерського обліку ( va493500-97 ).

У формах звітності (колонка - 1 "Рахунки") активні та пасивнірахунки відображаються окремо у чіткій послідовності забалансовими рахунками - в розрізі рахунків четвертого порядку,груп, розділів та за позабалансовими рахунками - в розрізірахунків четвертого порядку та груп. Рахунки 8 класу в баланс невключаються. Номери рахунків набувають наступних значень:

- рахунок IV порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок;

- рахунок III порядку (тризначний) - група;

- рахунок II порядку (двозначний) - розділ;

- рахунок I порядку (однозначний) - клас.

Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки впасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідністатті за групами та розділами.

Рахунки NN 3800, 3801 є технічними. Залишки за рахункомN 3800 відображаються в розгорнутому вигляді в активах і пасивахза групою 380. Рахунок N 3801 відображається як контррахунок дорахунку N 3800, тобто в активі балансу показується пасивний(контрактивний) залишок рахунку N 3801 і навпаки. Загальна сумацих двох рахунків дорівнює нулю.

У 5-му класі "Капітал банку" залишок балансового рахункуN 5900 "Результат поточного року" формується один раз у кінці рокуі повинен дорівнювати різниці між сумами 6-го класу "Доходи" та7-го класу "Витрати". У випадку від'ємного результату зменшуєтьсясума 5 класу.

Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань такапіталу банку.

Доходи та витрати формуються за даними рахунків 6-го та 7-гокласів. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз в кінціроку. Результат діяльності банку (балансовий рахунок N 5900"Результат поточного року") надається у вигляді економічногопоказника R020, код 5900 у файлі 02 один раз у кінці звітного рокупри закритті рахунків доходів та витрат.

Позабалансові рахунки формуються за даними 9-го класу. Сумаактивних рахунків повинна дорівнювати сумі пасивних рахунків.Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівніпозабалансових рахунків четвертого порядку та груп.

Залишки за операціями, що здійснюються в іноземній валюті,відображаються в колонках 4, 5, 7, 8 у національній валюті.

В колонках 3, 4, 5 відображаються залишки за операціями зрезидентами, а в колонках 6, 7, 8 - з нерезидентами. При побудовіколонок 3-8 використовуються дані аналітичного обліку, які вибранідля рахунків, що мають відповідні параметри валюти тарезидентності контрагента. Сума даних з колонок 3-8 дорівнюєзагальній сумі з колонки 2.

Форма N 10-КБ (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- комерційними банками-юридичними

особами в обласному розрізі -

регіональним управлінням НБУ

у встановлений ними термін;

- регіональними управліннями НБУ -

Департаменту бухгалтерського обліку

через Центральну розрахункову палату

10 числа після звітного періоду

Оборотно-сальдовий баланс

комерційного банку

за _____________ 199_ р.

__________________________ ______________________________

(назва банку) (адреса)

(копійки)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | Обороти за місяць | |

| |---------------------------------------------------------| Сальдо |

| |----------------------------+----------------------------+----------------------------|

| |----------+-----------|го |----------+-----------|го |----------+-----------|го |

| |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |

|-----------------------+--+---+---+--+---+----+-----+--+---+---+--+---+----+-----+--+---+---+--+---+----+-----|

| 1 |2 | 3 | 4 |5 | 6 | 7 | 8 | 9|10 | 11|12| 13| 14| 15 |16| 17| 18|19| 20| 21 | 22 |

|-----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

|-----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

|-----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

| | | | |

|-----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

|-----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

|-----------------------+----------------------------+----------------------------|----------------------------|

| | | | |

|-----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

| | | | |

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"__________ 199 р. Керівник _________________________

_____________________________ Головний бухгалтер _______________

(прізвище виконавця, телефон)

Форма N 10Н (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- комерційними банками - юридичними

особами в розрізі країн -

регіональним управлінням НБУ

у встановлений ними термін;

- регіональними управліннями НБУ -

Департаменту бухгалтерського обліку

через Центральну розрахункову палату

Оборотно-сальдовий баланс

філій українських комерційних

банків, що розташовані за межами України