|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9161 |Затверджені кошторисні призначення за коштами |
| | |загального фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9125 |Затверджені кошторисні призначення за коштами |
| | |загального фонду місцевих бюджетів, з |
| | |урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9165 |Затверджені призначення із загального фонду |
| | |місцевих бюджетів за планом асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9143 |Затверджені призначення з загального фонду |
| | |місцевого бюджету за планом асигнувань, з |
| | |урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9293 |Затверджені зведені бюджетні призначення по |
| | |загальному фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9227 |Затверджені зведені бюджетні призначення по |
| | |загальному фонду місцевих бюджетів, з |
| | |урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9296 |Затверджені зведені бюджетні призначення з |
| | |загального фонду місцевих бюджетів за |
| | |помісячним розписом асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9274 |Затверджені зведені бюджетні призначення з |
| | |загального фонду місцевого бюджету за |
| | |помісячним розписом асигнувань, з урахуванням |
| | |змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9291 |Затверджені бюджетні призначення по загальному |
| | |фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9225 |Затверджені бюджетні призначення по загальному |
| | |фонду місцевих бюджетів, з урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9295 |Затверджені бюджетні призначення з загального |
| | |фонду місцевих бюджетів за помісячним розписом |
| | |асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9272 |Затверджені бюджетні призначення з загального |
| | |фонду місцевого бюджету за помісячним розписом |
| | |асигнувань, з урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
3. На суму затверджених планових показників за фінансуванням місцевих бюджетів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9733 |Затверджений розпис фінансування загального |
| | |фонду місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання, з урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9742 |Затверджений помісячний розпис фінансування |
| | |загального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
4. На суму залишків на рахунках для обліку поточних планових показників за доходами місцевих бюджетів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9321 |Поточні планові показники за доходами |
| | |загального фонду місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9341 |Поточні планові показники за помісячним |
| | |розписом доходів загального фонду місцевого |
| | |бюджету |
------------------------------------------------------------------
5. На суму залишків на рахунках для обліку поточних планових показників за видатками місцевих бюджетів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9123 |Зведені поточні кошторисні призначення за |
| | |коштами загального фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9142 |Зведені поточні призначення з загального фонду |
| | |місцевого бюджету за планом асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9121 |Поточні кошторисні призначення за коштами |
| | |загального фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9141 |Поточні призначення з загального фонду |
| | |місцевого бюджету за планом асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9223 |Зведені поточні бюджетні призначення по |
| | |загальному фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9273 |Зведені бюджетні призначення з загального фонду|
| | |місцевого бюджету за помісячним розписом |
| | |асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9221 |Поточні бюджетні призначення по загальному |
| | |фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9271 |Бюджетні призначення з загального фонду |
| | |місцевого бюджету за помісячним розписом |
| | |асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
6. На суму залишків на рахунках для обліку поточних планових показників за фінансуванням місцевих бюджетів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9731 |Поточний розпис фінансування загального фонду |
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9741 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |загального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
б) спеціальний фонд:
1. На суму затверджених планових показників за доходами місцевих бюджетів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9324 |Затверджені планові показники за доходами |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9344 |Затверджені планові показники за помісячним |
| | |розписом доходів спеціального фонду місцевого |
| | |бюджету |
------------------------------------------------------------------
2. На суму затверджених планових показників за видатками місцевих бюджетів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9164 |Затверджені зведені кошторисні призначення за |
| | |коштами спеціального фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9128 |Затверджені зведені кошторисні призначення за |
| | |коштами спеціального фонду місцевих бюджетів, з|
| | |урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9168 |Затверджені зведені призначення із спеціального|
| | |фонду місцевих бюджетів за планом асигнувань |
| | |(за винятком власних надходжень бюджетних |
| | |установ та відповідних видатків) |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9148 |Затверджені зведені призначення з спеціального |
| | |фонду місцевого бюджету за планом асигнувань, з|
| | |урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9162 |Затверджені кошторисні призначення за коштами |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9126 |Затверджені кошторисні призначення за коштами |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів, з |
| | |урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9167 |Затверджені призначення із спеціального фонду |
| | |місцевих бюджетів за планом асигнувань (за |
| | |винятком власних надходжень бюджетних установ |
| | |та відповідних видатків) |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9147 |Затверджені призначення з спеціального фонду |
| | |місцевого бюджету за планом асигнувань, з |
| | |урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9294 |Затверджені зведені бюджетні призначення по |
| | |спеціальному фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9228 |Затверджені зведені бюджетні призначення по |
| | |спеціальному фонду місцевих бюджетів, з |
| | |урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9298 |Затверджені зведені бюджетні призначення із |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету за |
| | |помісячним розписом асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9278 |Затверджені зведені бюджетні призначення із |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету за |
| | |помісячним розписом асигнувань, з урахуванням |
| | |змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9292 |Затверджені бюджетні призначення по |
| | |спеціальному фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9226 |Затверджені бюджетні призначення по |
| | |спеціальному фонду місцевих бюджетів, з |
| | |урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9297 |Затверджені бюджетні призначення із |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету за |
| | |помісячним розписом асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9276 |Затверджені бюджетні призначення із |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету за |
| | |помісячним розписом асигнувань, з урахуванням |
| | |змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
3. На суму затверджених планових показників за фінансуванням місцевих бюджетів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9734 |Затверджений розпис фінансування спеціального |
| | |фонду місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання, з урахуванням змін |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9744 |Затверджений помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
4. На суму залишків на рахунках для обліку поточних планових показників за доходами місцевих бюджетів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9322 |Поточні планові показники за доходами |
| | |спеціального фонду місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9911 |Контррахунок для активних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9342 |Поточні планові показники за помісячним |
| | |розписом доходів спеціального фонду місцевого |
| | |бюджету |
------------------------------------------------------------------
5. На суму залишків на рахунках для обліку поточних планових показників за видатками місцевих бюджетів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9124 |Зведені поточні кошторисні призначення за |
| | |коштами спеціального фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9146 |Зведені поточні призначення з спеціального |
| | |фонду місцевого бюджету за планом асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9122 |Поточні кошторисні призначення за коштами |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9145 |Поточні призначення з спеціального фонду |
| | |місцевого бюджету за планом асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9224 |Зведені поточні бюджетні призначення по |
| | |спеціальному фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9277 |Зведені бюджетні призначення із спеціального |
| | |фонду місцевого бюджету за помісячним розписом |
| | |асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9222 |Поточні бюджетні призначення по спеціальному |
| | |фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9275 |Бюджетні призначення із спеціального фонду |
| | |місцевого бюджету за помісячним розписом |
| | |асигнувань |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
6. На суму залишків на рахунках для обліку поточних планових показників за фінансуванням місцевих бюджетів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
а також:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
Примітка. кредитові залишки, які склалися на рахунках розділу 94 "Зобов'язання розпорядників бюджетних коштів" не закриваються, а переносяться на відповідні рахунки наступного бюджетного року".
10. Додаток до Порядку викласти у новій редакції, що додається.
11. Доповнити Порядок новим додатком 2, що додається.
| Директор Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності | Н.І.Сушко |
Додаток 1
до Порядку відображення
у бухгалтерському обліку
операцій по виконанню
місцевих бюджетів
ІНФОРМАЦІЯ
про суми доходів, видатків, кредитування за вирахуванням погашення загального та спеціального фондів місцевого бюджету, на які проведено заключення рахунків
_______________________________________________
(найменування бюджету)
____________________________________________________
(найменування органу Державного казначейства України)
------------------------------------------------------------------
| N | Код органу | N балансового | Назва рахунку | Сума |
|з/п| Державного | рахунку | | (грн.коп.) |
| | казначейства | | |------------|
| | України | | |Дебет|Кредит|
|---+---------------+---------------+---------------+-----+------|
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---+---------------+---------------+---------------+-----+------|
|1. | | 6124 |Власні кошти | | |
| | | |розпорядників | | |
| | | |коштів | | |
| | | |місцевого | | |
| | | |бюджету | | |
|---+---------------+---------------+---------------+-----+------|
|2. | | 7211 |Видатки | | |
| | | |загального | | |
| | | |фонду місцевого| | |
| | | |бюджету | | |
|---+---------------+---------------+---------------+-----+------|
|3. | | 7221 |Видатки | | |
| | | |спеціального | | |
| | | |фонду місцевого| | |
| | | |бюджету | | |
|---+---------------+---------------+---------------+-----+------|
|4. | | 7231* |Кредитування | | |
| | | |загального | | |
| | | |фонду місцевого| | |
| | | |бюджету за | | |
| | | |вирахуванням | | |
| | | |погашення | | |
|---+---------------+---------------+---------------+-----+------|
|5. | | 7232* |Кредитування | | |
| | | |спеціального | | |
| | | |фонду місцевого| | |
| | | |бюджету за | | |
| | | |вирахуванням | | |
| | | |погашення | | |
|---+---------------+---------------+---------------+-----+------|
|6. | | 5121 |Результат | | |
| | | |виконання | | |
| | | |загального | | |
| | | |фонду місцевого| | |
| | | |бюджету | | |
|---+---------------+---------------+---------------+-----+------|
|7. | | 5122 |Результат | | |
| | | |виконання | | |
| | | |спеціального | | |
| | | |фонду місцевого| | |
| | | |бюджету | | |
------------------------------------------------------------------
--------------
* за вказаними рахунками окремо проставляється сума дебетового та кредитового обороту за поточний бюджетний період, яка не відображена на рахунках 15 розділу Плану рахунків.
Зазначена інформація подається відповідному Головному управлінню у вигляді файла NNNNMB. (формат Word), де NNNN - електронна адреса Головного управління Державного казначейства України у форматі Національного банку України (наприклад: UTQKMB.doc - Головного управління Державного казначейства України у Тернопільській області) з наданням підтвердження на паперових носіях в установленій формі.
Відповідальність за достовірність наданої інформації несуть керівники територіальних органів Державного казначейства України.
Начальник Головного управління
Головний бухгалтер
М.П.
Додаток 2
до Порядку відображення
у бухгалтерському обліку
операцій по виконанню
місцевих бюджетів
РОЗШИФРОВКА
операцій по кредитуванню місцевого бюджету
_______________________________________________
(найменування бюджету)
________________________________________________
(найменування органу Державного казначейства України)
------------------------------------------------------------------
| N | N | Назва рахунку | Сума (грн.коп.) |
|з/п|балансового| |-------------------------|
| | рахунку | |Дебет|Кредит|Дебет|Кредит|
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|1. | 1521 |Короткострокові | | | | |
| | |кредити, надані з | | | | |
| | |місцевого бюджету | | | | |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|2. | 1522 |Довгострокові кредити,| | | | |
| | |надані з місцевого | | | | |
| | |бюджету | | | | |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|3. | 1523 |Короткострокові | | | | |
| | |кредити, надані з | | | | |
| | |місцевих бюджетів, за | | | | |
| | |ліквідованими | | | | |
| | |юридичними | | | | |
| | |особами-позичальниками| | | | |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|4. | 1524 |Довгострокові кредити,| | | | |
| | |надані з місцевих | | | | |
| | |бюджетів, за | | | | |
| | |ліквідованими | | | | |
| | |юридичними | | | | |
| | |особами-позичальниками| | | | |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|5. | 1531 |Короткострокові | | | | |
| | |кредити, що надавались| | | | |
| | |під гарантійні | | | | |
| | |зобов'язання | | | | |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|6. | 1532 |Довгострокові кредити,| | | | |
| | |що надавались під | | | | |
| | |гарантійні | | | | |
| | |зобов'язання | | | | |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|7. | 1533 |Короткострокові | | | | |
| | |кредити, що надавались| | | | |
| | |під гарантійні | | | | |
| | |зобов'язання, за | | | | |
| | |ліквідованими | | | | |
| | |юридичними | | | | |
| | |особами-позичальниками| | | | |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|8. | 1534 |Довгострокові кредити,| | | | |
| | |що надавались під | | | | |
| | |гарантійні | | | | |
| | |зобов'язання, за | | | | |
| | |ліквідованими | | | | |
| | |юридичними | | | | |
| | |особами-позичальниками| | | | |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|9. |Всього: | | | | | |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|10.| 7231 |Кредитування | | | | |
| | |загального фонду | | | | |
| | |місцевого бюджету за | | | | |
| | |вирахуванням погашення| | | | |
|---+-----------+----------------------+-----+------+-----+------|
|11.| 7232 |Кредитування | | | | |
| | |спеціального фонду | | | | |
| | |місцевого бюджету за | | | | |
| | |вирахуванням погашення| | | | |
------------------------------------------------------------------
Примітка. за вказаними рахунками проставляється сума дебетового та кредитового обороту за поточний бюджетний період.
Зазначена інформація подається відповідному Головному управлінню у вигляді файла NNNNMB. (формат Word), де NNNN - електронна адреса Головного управління Державного казначейства України у форматі Національного банку України (наприклад: UTQKMB.doc - Головного управління Державного казначейства України у Тернопільській області) з наданням підтвердження на паперових носіях в установленій формі.
Відповідальність за достовірність наданої інформації несуть керівники територіальних органів Державного казначейства України.
Начальник Головного управління
Головний бухгалтер
М.П.
( Додаток 2 до Порядку відображення у бухгалтерському обліку операцій по виконанню державного бюджету втратив чинність на підставі Наказу Державної казначейської служби N 356 від 19.12.2019 )
( Додаток 1 до Порядку відображення у бухгалтерському обліку операцій по виконанню державного бюджету втратив чинність на підставі Наказу Державної казначейської служби N 356 від 19.12.2019 )