Про затвердження Доповнення N 3 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України"

У зв'язку з внесенням змін і доповнень до діючих форм бухгалтерської та статистичної звітності, що надаються комерційними банками Національному банку України, Правління

1. Затвердити Доповнення N 3 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 29 березня 1996 року N 80 (додається).

2. Зміни до діючих форм бухгалтерської та статистичної звітності, передбачені Доповненням N 3, вводяться в дію, починаючи із звітності за травень 1997 року.

3. Структурним підрозділам Національного банку України, які вносять зміни до діючих форм, подати департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін до програмного забезпечення.

4. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни до діючого програмного забезпечення згідно із Доповненням N 3 до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України".

Викласти зміни і доповнення до діючих форм у такій редакції:

Продовження таблиці.

Примітка: У разі заповнення форми користуватися "Положенням про порядок формування банківською системою України обов'язкових резервів", затвердженим постановою Правління НБУ N 333 від 26.12.96 р. з урахуванням змін і доповнень до нього.

Продовження таблиці.

Довідково:

1 група - довгострокове кредитування підприємств, організацій, колгоспів і населення

2 група - довгострокові кредити підприємствам та організаціям агропромислового комплексу, спільним та іншим підприємствам народного господарства

3 група - кредити державним підприємствам за рахунок бюджетних коштів

4 група - довгострокове кредитування державних підприємств за рахунок ресурсів Національного банку (балансовий рахунок N 769)

2.1. Викласти інструкцію до форми N 741 у новій редакції:

(зі змінами і доповненнями, внесеними листами НБУ від 31.10.96 N 12-111/1510 та від 17.04.97 N 12-111/484-2750)

Звіт за формою N 741 складається за чотирма групами.

1 група - балансовий рахунок N 770 "Державним підприємствам, об'єднанням і організаціям, включаючи підприємства, які працюють на орендних відносинах, що не входять до складу галузевих і регіональних органів державного управління" (крім тих, що обліковуються на рахунках NN 771, 773-777).

2 група - "Державним підприємствам, об'єднанням і організаціям, переселенцям, членам садівницьких товариств і населенню на будівництво житлових будинків", балансові рахунки NN 760-779, 767(01), 777(01, 02, 03, 04, 05), 783.

3 група - кредити державним підприємствам і організаціям за рахунок державних коштів, балансові рахунки NN 775 (у розрізі балансових рахунків другого порядку), 778, 779.

4 група - балансовий рахунок N 769 "Кредити під цільові програми, що рефінансуються Національним банком України" передається за балансовими рахунками другого порядку.

2.2. В інструкції до форми N 111 "Звіт про стан ресурсів та розміщення грошових коштів банку в іноземній валюті":

пункти 1, 2, 4, 5 до розділу 1 "Валютні активи банку" викласти у такій редакції:

"у п.1.1 кошти в касі та прирівняні до неї кошти (балансові рахунки NN 046, 047, 060, 063, 061, 062, 220);"

"у п.1.2 кошти на рахунках у банках (балансові рахунки NN 156А, 157А, 072, 285, 972);"

"у п.1.4 надані короткострокові кредити: - банкам (відповідні субрахунки балансових рахунків NN 657А, 659А, 075А, 975А, 658А, 660А, 226); - іншим дебіторам (балансові рахунки NN 977, 978, 240, 241, 242, 243, 244, 245, 246, 247, 248, 249, 223, 224, 655, 656, 665, 666);"

"у п.1.5 надані довгострокові кредити: - банкам (відповідні субрахунки балансових рахунків NN 657А, 659А, 075А, 975А, 226); - іншим дебіторам (балансові рахунки NN 345, 346, 347, 348, 343, 344, 442,443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 323, 324);"

пункти 4, 6, 7 до розділу 2 "Валютні пасиви банку" викласти у такій редакції:

"у п.2.4 кошти на розрахункових, поточних рахунках суб'єктів господарювання (балансові рахунки NN 070, 065, 180, 185, 137, 138, 135, 136, 145, 146, 178, 179, 071, 068, 067, 069, 320, 321, відповідні субрахунки балансових рахунків NN 064, 066, 139, 140);"

"у п.2.6 внески та депозити суб'єктів господарювання (відповідні субрахунки балансових рахунків NN 630, 636, 632, 637, 631, 633, 639, 730, 735, 634, 635, 638, 228);"

"у п.2.7 кошти та депозити, прийняті від населення (балансові рахунки NN 139, 140, 225, 227, відповідні субрахунки балансових рахунків NN 633, 639, 730, 735, 634, 635, 064, 066, 630, 636, 632, 637, 631, 638, 320, 321);"

У Номенклатурі статистичної звітності за кредитами банків України, затвердженій постановою Правління Національного банку України від 29 березня 1996 року N 80, до балансового рахунка N 616 "Підприємств і організацій інших міністерств і відомств" додати символ 59 із шифром кредиту 40 у такій редакції: