Зміни до Інструкції N 3 "Про відкриття банками рахунків в національній та іноземній валюті

Назву та зміст розділу 4 Інструкції N 3 "Про відкриття банками рахунків в національній та іноземній валюті", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 27 травня 1996 року N 121 викласти в такій редакції:

4. Відкриття та використання рахунків у національній валюті України іноземними дипломатичними, консульськими, торговельними та іншими офіційними представництвами, представництвами та постійними представництвами юридичних осіб-нерезидентів

4.1. Рахунок типу "Н".

4.1.1. Рахунок типу "Н" відкривається уповноваженим банком іноземним дипломатичним, консульським, торговельним та іншим офіційним представництвам, міжнародним організаціям та їх філіям, що користуються імунітетом та дипломатичними привілеями (надалі - офіційні представництва), а також представництвам юридичних осіб-нерезидентів, установам або особам, які представляють їх інтереси в Україні і не займаються підприємницькою діяльністю на території України.

Для відкриття рахунку типу "Н" офіційному представництву в установу банку подається заява про відкриття рахунку; копія посвідчення Міністерства закордонних справ України про акредитацію представництва на території України, засвідчена нотаріально або Міністерством закордонних справ України; картка із зразками підписів та відбитком печатки, засвідчена Міністерством закордонних справ України або нотаріально.

4.1.2. Відкриття представництвами юридичних осіб-нерезидентів рахунків типу "Н" здійснюється на підставі: нотаріально засвідченої копії індивідуальної ліцензії Кримського республіканського, по місту Києву і області та обласних управлінь Національного банку України; заяви про відкриття рахунку; копії легалізованої довіреності на здійснення представницьких функцій; картки із зразками підписів і відбитком печатки, засвідченої нотаріально.

4.1.3. Для одержання індивідуальної ліцензії на відкриття рахунку типу "Н" представництва юридичних осіб-нерезидентів подають такі документи:

- клопотання юридичної особи-нерезидента до відповідних установ Національного банку України про надання ліцензії на відкриття рахунку типу "Н";

- письмову згоду уповноваженого банку на відкриття та обслуговування рахунку типу "Н";

- копію свідоцтва про реєстрацію представництва у Міністерстві статистики України, засвідчену нотаріально або органом, що видав свідоцтво;

- копію свідоцтва про реєстрацію представництва у Міністерстві зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України, засвідчену нотаріально або органом, що видав свідоцтво;

- копію свідоцтва про взяття представництва на облік у державній податковій адміністрації, засвідчену нотаріально або органом, що видав свідоцтво;

- копію легалізованого статуту юридичної особи-нерезидента, яка засновує представництво в Україні, засвідчену нотаріально;

- копію легалізованого витягу з торговельного, банківського чи судового реєстру, або реєстраційне посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи-нерезидента;

- копію легалізованої довіреності юридичної особи-нерезидента її офіційному представнику на ведення справ в Україні, засвідчену нотаріально.

4.1.4. Використання коштів з рахунку типу "Н" здійснюється тільки для утримання представництва без права ведення останнім підприємницької діяльності на території України.

Відсотки, нараховані за залишком коштів на рахунку типу "Н" (якщо таке нарахування передбачено договором між банком та власником рахунку), зараховуються на цей рахунок.

4.1.5. На рахунок типу "Н" можуть бути зараховані:

- кошти від продажу іноземної валюти обслуговуючому банку для здійснення розрахунків, пов'язаних тільки з утриманням представництва (в тому числі виплати заробітної і орендної плати, купівля обладнання та автомобіля, ремонт приміщення представництва тощо);

- кошти, отримані посольствами, консульствами за надання консульських послуг, в тому числі і в готівковій формі.

4.1.6. Оплата комерційних контрактів, переказ коштів за кордон і купівля валюти на міжбанківському валютному ринку України (у тому числі на суму нарахованих та зарахованих на рахунок відсотків за залишком коштів на цьому рахунку) з рахунку типу "Н" забороняється.

Виняток робиться тільки для розташованих на території України іноземних дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв, міжнародних організацій та їх філій, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями, які можуть купувати іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України тільки для перерахування зазначеної валюти відповідним органам держави, інтереси якої вони представляють в Україні (а також у разі припинення діяльності на території України, що підтверджується відповідними документами).

4.2. Рахунок типу "П".

4.2.1. Рахунок типу "П" відкривається уповноваженим банком постійним представництвам іноземних компаній, фірм, міжнародних організацій, створеним у будь-якій організаційній формі без статусу юридичної особи, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність нерезидента на території України.

4.2.2. Відкриття постійним представництвам юридичних осіб-нерезидентів рахунків типу "П" здійснюється на підставі: нотаріально засвідченої копії індивідуальної ліцензії Кримського республіканського, по місту Києву і області та обласних управлінь Національного банку України; заяви про відкриття рахунку; копії легалізованої довіреності на здійснення представницьких функцій, засвідченої нотаріально; картки із зразками підписів і відбитком печатки, засвідченої нотаріально.

4.2.3. Для одержання індивідуальної ліцензії на відкриття та користування рахунком типу "П" постійні представництва юридичних осіб-нерезидентів подають такі документи:

- клопотання юридичної особи-нерезидента до відповідних установ Національного банку України про відкриття постійному представництву рахунку типу "П";

- письмову згоду уповноваженого банку на відкриття та обслуговування рахунку типу "П";

- копію свідоцтва про реєстрацію постійного представництва у Міністерстві статистики України, засвідчену нотаріально або органом, що видав свідоцтво;

- копію свідоцтва про реєстрацію постійного представництва у Міністерстві зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України, засвідчену нотаріально або органом, що видав свідоцтво;

- копію свідоцтва про державну реєстрацію постійного представництва з метою оподаткування у місцевому органі державної податкової адміністрації, засвідчену нотаріально або органом, що видав свідоцтво;

- копію легалізованого статуту юридичної особи-нерезидента, якій належить постійне представництво, засвідчену нотаріально;

- копію легалізованого витягу з торговельного, банківського чи судового реєстру, або реєстраційне посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію нерезидента - юридичної особи, якому належить постійне представництво;

- копію легалізованої довіреності іноземної юридичної особи її постійному представнику на ведення справ в Україні, засвідчену нотаріально;

- копію дозволу центрального банку відповідної країни на відкриття рахунку типу "П" постійному представництву юридичної особи-нерезидента на території України, засвідчену нотаріально (для резидентів країн - республік колишнього СРСР).

4.2.4. Рахунок типу "П" використовується відповідно до правил, встановлених для розрахункових рахунків резидентів України (у тому числі для нарахування та зарахування на рахунок відсотків за залишком коштів на цьому рахунку, якщо таке нарахування передбачено договором між банком та власником рахунку), крім випадків купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України (надалі МВРУ).

Постійне представництво має право з рахунку типу "П" купити іноземну валюту на МВРУ тільки для здійснення перерахування юридичній особі-нерезиденту, яку воно представляє, на суму коштів:

- отриманих у зв'язку із здійсненням експортно-імпортних операцій;

- нарахованих та зарахованих відсотків за залишком коштів на цьому рахунку;

- на суму залишку коштів на рахунку - у разі припинення діяльності на території України (що підтверджується відповідними документами) після сплати обов'язкових податків та платежів.

4.2.5. Здійснення інвестицій в Україні, інших операцій, що заборонені чинним законодавством та нормативними актами Національного банку України з цього виду рахунків, не дозволяється.

Розміщення коштів на депозитних рахунках в уповноважених банках України здійснюється з рахунку типу "П" з наступним поверненням коштів та нарахованих відсотків на зазначений рахунок.

4.3. У разі закриття рахунків типу "Н" і "П" у зв'язку з переходом на обслуговування в інший банк, банк, в якому рахунок закривається, повідомляє про це, крім податкової адміністрації за місцем реєстрації представництва, регіональне управління Національного банку, яке видало ліцензію на відкриття рахунку. Банк, в якому рахунок відкривається, також зобов'язаний повідомити про це, крім податкової адміністрації, відповідне регіональне управління Національного банку України.

Закриття рахунків типу "Н" і "П" здійснюється з дотриманням вимог розділу 8 цієї Інструкції.