Тимчасовий порядок ведення уповноваженими банками України відкритої валютної позиції з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти на валютному ринку України

1. Валютна позиція - це співвідношення вимог і зобов'язань уповноваженого банку в іноземній валюті.

У разі, якщо вони однакові, то валютна позиція вважається закритою, а якщо є розбіжності - відкритою.

Відкрита валютна позиція може бути "довгою" (вимоги перевищують зобов'язання) і "короткою" (зобов'язання перевищують вимоги).

Стан валютної позиції є головним фактором валютного ризику.

2. Національний банк України з метою мінімізації валютних ризиків уповноваженого банку, а також банківської системи в цілому та запобігання спекулятивному тиску на валютний курс, встановлює ліміт відкритої валютної позиції з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти на валютному ринку України за власні кошти банку.

3. Розмір відкритої валютної позиції уповноваженого банку визначається як різниця між сумою іноземної валюти, купленої банком за свій рахунок, та сумою проданої банком за свій рахунок за цей же період часу іноземної валюти. Ця різниця не може перевищувати певного розміру (ліміту).

4. Для здійснення уповноваженими банками купівлі і продажу на валютному ринку України іноземної валюти за власні кошти Національний банк України встановлює ліміт відкритої валютної позиції.

5. Ліміт відкритої валютної позиції будь-якому уповноваженому банку встановлюється відповідно до розміру його власних коштів у такому еквіваленті:

5.1. Для уповноважених банків з власними коштами (капіталом) 700 тисяч і до 1 мільйону ЕКЮ - 5% від загального обсягу власних коштів;

5.2. Для уповноважених банків з власними коштами (капіталом) 1 мільйон і до 3 мільйонів ЕКЮ - 10% від загального обсягу власних коштів;

5.3. Для уповноважених банків з власними коштами (капіталом) 3 мільйона ЕКЮ і більше - 15% від загального обсягу власних коштів.

5.4. Уповноважені банки з власними коштами до 700 тисяч ЕКЮ зобов'язані щоденно дотримуватись закритої валютної позиції.

6. Для встановлення ліміту відкритої валютної позиції уповноважені банки зобов'язані щоквартально до 12 числа місяця наступного за звітним подавати установі Національного банку України за місцем свого знаходження розрахунок власних коштів (капіталу).

Розрахунок власних коштів здійснюється згідно з "Положенням про економічні нормативи регулювання діяльності комерційних банків", затвердженого Правлінням Національного банку України 30.06.95 р. за N 167.

Наданий розрахунок у відповідній установі Національного банку України підлягає перевірці, за результатами якої валютний відділ цієї установи не пізніше 15 числа місяця наступного за звітним встановлює ліміт відкритої валютної позиції та у письмовій формі доводить його до уповноваженого банку.

Розрахунок фактичної відкритої валютної позиції здійснюється за формою додатку N 1.

Розрахунок ліміту відкритої валютної позиції уповноваженим банкам здійснюється у доларовому еквіваленті за офіційним курсом Національного банку України на 1 число кварталу.

До встановлення нового ліміту діє раніше встановлений.

7. Валютна позиція вважається відкритою з моменту відображення купівлі-продажу валюти в балансі банку.

8. Головна контора уповноваженого банку, який має мережу філій (дирекцій, відділень тощо), самостійно встановлює ліміт відкритої валютної позиції окремо за кожною філією, в межах встановленого йому ліміту і ставить до відома відповідну установу Національного банку України.

Загальна сума лімітів відкритої валютної позиції, встановлених філіям (дирекціям, відділенням тощо) уповноваженого банку, не повинна перевищувати ліміт відкритої валютної позиції, що встановлений уповноваженому банку в цілому.

9. Установа Національного банку України не встановлює філіям банку лімітів відкритої валютної позиції, а лише реєструє їх.

10. Уповноважені банки самостійно встановлюють курс купівлі та продажу іноземної валюти згідно з чинними нормативними актами Національного банку України.

11. Для уповноважених банків України, що ведуть операції в межах ліміту відкритої валютної позиції, встановлюється такий режим звітності:

11.1. Уповноважені банки, що вказані в пункті 5.1 цього Тимчасового порядку, подають звіт електронним зв'язком про ведення ними операцій в межах ліміту відкритої валютної позиції щомісяця (не пізніше 8-го числа місяця наступного за звітним) до регіонального управління Національного банку України за формою додатку N 1 до цього порядку. Регіональні управління подають узагальнений звіт про ведення уповноваженими банками відкритої валютної позиції не пізніше 15 числа місяця наступного за звітним до управління валютного контролю та ліцензування Національного банку України.

11.2. Уповноважені банки, що вказані в пунктах 5.2 і 5.3 цього Тимчасового порядку, подають звіт про ведення ними операцій в межах ліміту відкритої валютної позиції щотижня (не пізніше 13 години вівторка тижня, наступного за звітним) до управління валютного контролю та ліцензування Національного банку України та регіонального управління НБУ електронним зв'язком за формою додатку N 2 до цього порядку.

12. Звітність уповноважених банків включає звітність їх філій (відділень, дирекцій тощо).

13. Персональна відповідальність за достовірність інформації і своєчасність надання форм звітності за валютною позицією в установу Національного банку України покладається на керівника і головного бухгалтера уповноваженого банку.

14. Уповноважені банки зобов'язані щоденно дотримуватися встановленого їм ліміту відкритої валютної позиції.

15. Обгрунтування порушення вимог, встановлених пунктом 14 цього порядку, уповноважений банк має надати у триденний строк до установи Національного банку України.

16. Відповідно до ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 р. "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", ст.48 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та Положення про застосування Національним банком України санкцій за порушення банківського законодавства до уповноваженого банку застосовуються такі санкції:

- у разі перевищення встановленого ліміту відкритої валютної позиції, допущеного внаслідок особистих дій керівництва банку (голови правління і головного бухгалтера), Національний банк України приймає рішення аж до усунення зазначених керівників комерційного банку від управління;

- у разі несвоєчасного подання, приховування або перекручення звітності уповноважений банк сплачує штраф у сумі, еквівалентній 1,5 тисячі доларів США, перерахованій у національну валюту за офіційним курсом Національного банку України на день виявлення порушень;

- у разі повторного приховування, перекручення та несвоєчасного подання звітності про валютні операції уповноважений банк позбавляється ліцензії Національного банку України на право здійснення валютних операцій.

Додаток: 1. Форма звітності про ведення відкритої валютної позиції (місячна).

2. Форма звітності про ведення відкритої валютної позиції (тижнева).

Примітки до форм звітності:

1. У звітах кількість угод і обсяг операцій показують зростаючим підсумком з дати встановлення ліміту валютної позиції.Таким чином, валютна позиція на кінець робочого дня (наприклад, вівторка) дорівнює результату валютної позиції станом на закриття попереднього робочого дня (понеділка) плюс/мінус сальдо операцій, проведених за поточний робочий день (вівторок).

2. Іноземна валюта перераховується у долари США за офіційним курсом Національного банку України.

3. У розрахунок валютної позиції не включають операції з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти (банківських і скарбничих білетів, а також монет у іноземній валюті) за готівкову валюту України (банківські та скарбничі білети, а також монети).