Про затвердження Порядку відображення у бухгалтерському обліку операцій по виконанню місцевих бюджетів

одночасно (по коду залучення):

3-1. Операції з розміщення тимчасово вільних коштів загального фонду місцевих бюджетів шляхом придбання державних цінних паперів.

3-1.1 Направлено кошти на придбання державних цінних паперів (підстава - документи органів Казначейства, сформовані на підставі розпорядження про виділення коштів місцевим фінансовим органом):

3-1.2 Перераховано кошти та придбано державні цінні папери (підстава - платіжні доручення місцевого фінансового органу):

та одночасно на суму коштів, придбаних цінних паперів:

одночасно:

одночасно (по коду придбання):

одночасно (по коду придбання):

3-1.3 Надійшли доходи (проценти/дисконт) до загального фонду місцевих бюджетів за державними цінними паперами (підстава - меморіальні документи органів Казначейства):

одночасно:

3-1.4 Повернено кошти від погашення або продажу державних цінних паперів (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ, меморіальні документи органів Казначейства, сформовані на підставі виписки банку):

та одночасно на підставі інформації про суму повернутих коштів:

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду придбання):

3-1.5 Зараховано кошти до загального фонду місцевого бюджету, повернуті від погашення або продажу державних цінних паперів(підстава - меморіальні документи органів Казначейства):

3-1.6 Зараховано кошти до загального фонду місцевого бюджету (підстава - меморіальні документи органу Казначейства України):

3-2. Операції з розміщення тимчасово вільних коштів спеціального фонду місцевих бюджетів шляхом придбання державних цінних паперів

3-2.1 Направлено кошти та придбано державні цінні папери (підстава - документи органів Казначейства, сформовані на підставі розпорядження про виділення коштів місцевим фінансовим органом):

3-2.2 Перераховано кошти та придбано державні цінні папери (підстава - платіжні доручення місцевого фінансового органу):

та одночасно на суму коштів, придбаних цінних паперів:

одночасно:

одночасно (по коду придбання):

одночасно (по коду придбання):

3-2.3 Повернено кошти від погашення або продажу державних цінних паперів (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ, меморіальні документи органів Казначейства, сформовані на підставі виписки банку):

та одночасно на підставі інформації про суму повернутих коштів:

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду придбання):

3-2.4 Зараховано кошти до спеціального фонду місцевого бюджету, повернуті від погашення або продажу державних цінних паперів (підстава - меморіальні документи органів Казначейства):

3.2. Зараховано кошти до спеціального фонду місцевого:

3.3. Направлено кошти спеціального фонду місцевого бюджету на погашення цінних паперів (по номінальній вартості):

3.4. Перераховано кошти спеціального фонду місцевого бюджету на погашення цінних паперів:

одночасно зменшується сума відповідних боргових зобов'язань:

- та/або короткострокові облігації

- та/або середньострокові облігації

- та/або довгострокові облігації

- та/або інші цінні папери місцевого бюджету

одночасно:

одночасно (по коду погашення):

одночасно (по коду погашення):

Операції з обслуговування позичок, отриманих місцевим бюджетом, цінних паперів, випущених місцевим бюджетом здійснюються відповідно до підпункту 3 пункту "а" загальний фонд розділу V цього Порядку.

4. Операції з розміщення на депозит в установах банків тимчасово вільних залишків коштів загального фонду органів місцевого самоврядування відповідно до статті 70 Закону України "Про місцеве самоврядування в Україні" ( 280/97-ВР ) у разі прийняття відповідного рішення про місцевий бюджет.

4.1. Направлено кошти для розміщення на депозит (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

4.2. Перераховано кошти для розміщення на депозит (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

та одночасно на суму коштів, розміщених на депозит:

- та/або короткостроковий

- та/або середньостроковий

- та/або довгостроковий

- та/або депозит до запитання

одночасно:

одночасно (по коду розміщення):

одночасно (по коду розміщення):

4.3. Повернено кошти, розміщені на депозит у терміни, передбачені угодами (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ, меморіальні документи органів Казначейства України, сформовані на підставі виписки банку):

та одночасно на підставі інформації про суму повернутих коштів:

- та/або короткостроковий

- та/або середньостроковий

- та/або довгостроковий

- та/або депозит до запитання

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду повернення):

4.4. Зараховано кошти до загального фонду місцевого бюджету, повернуті з депозиту в установах банків у терміни, передбачені угодами (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

4.5. За умови неповернення коштів, розміщених на депозит в установах банків, у терміни, передбачені угодами (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

- та/або короткостроковий

- та/або середньостроковий

- та/або довгостроковий

- та/або депозит до запитання

4.6. Повернено кошти, розміщені на депозит в установах банків, з порушенням (простроченням) термінів, передбачених угодами (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ, меморіальні документи органів Казначейства України, сформовані на підставі виписки банку):

та одночасно на підставі інформації про суму повернутих коштів списується прострочена заборгованість за короткостроковим, та/або середньостроковим, та/або довгостроковим депозитами та/або депозитом до запитання:

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду повернення):

4.7. Зараховано кошти до загального фонду місцевого бюджету, повернуті з депозиту в установах банків з порушенням (простроченням) термінів, передбачених угодами (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

5. Операції з розміщення на депозит в установах банків тимчасово вільних залишків коштів спеціального фонду органів місцевого самоврядування відповідно до статті 70 Закону України "Про місцеве самоврядування в Україні" ( 280/97-ВР ) у разі прийняття відповідного рішення про місцевий бюджет.

5.1. Направлено кошти для розміщення на депозит (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

5.2. Перераховано кошти для розміщення на депозит (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

та одночасно на суму коштів, розміщених на депозит:

- та/або короткостроковий

- та/або середньостроковий

- та/або довгостроковий

- та/або депозит до запитання

одночасно:

одночасно (по коду розміщення):

одночасно (по коду розміщення):

5.3. Повернено кошти, розміщені на депозит у терміни, передбачені угодами (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ, меморіальні документи органів Казначейства України, сформовані на підставі виписки банку):

та одночасно на підставі інформації про суму повернутих коштів:

- короткостроковий

- середньостроковий

- довгостроковий

- депозит до запитання

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду повернення):

5.4. Зараховано кошти до спеціального фонду місцевого бюджету, повернуті з депозиту в установах банків у терміни, передбачені угодами (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

5.5. За умови неповернення коштів, розміщених на депозит в установах банків, у терміни, передбачені угодами (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

- та/або короткостроковий

- та/або середньостроковий

- та/або довгостроковий

- та/або депозит до запитання

5.6. Повернено кошти, розміщені на депозит в установах банків, з порушенням (простроченням) термінів, передбачених угодами (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ, меморіальні документи органів Казначейства України, сформовані на підставі виписки банку):

та одночасно на підставі інформації про суму повернутих коштів списується прострочена заборгованість за короткостроковим, та/або середньостроковим, та/або довгостроковим депозитами та/або депозитом до запитання:

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду повернення):

5.7. Зараховано кошти до спеціального фонду місцевого бюджету, повернені з депозиту в установах банків з порушенням (простроченням) термінів, передбачених угодами (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):