Внесення змін до спільного листа НБУ і Мінфіну про черговість виконання доручень підприємств, організацій і установ

У зв'язку з необхідністю вдосконалення механізму виконання статті 16 Закону України "Про внесення змін, доповнень і уточнень до Державного бюджету України на 1994 рік" від 02.12.94 р. N 272/94-ВР внести такі зміни і доповнення до спільного листа Національного банку України та Міністерства фінансів України від 16.12.94 р. N 217 та 02-09/131.

1. Абзац 1 пункту 2 після слів "цільових фондів" доповнити словами "(Фонд для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, Фонд сприяння зайнятості населення, Фонд соціального страхування України, Пенсійний фонд)" і далі по тексту.

2. У абзаці 2 пункту 2 - виключити перше речення. Друге речення викласти в такій редакції: "У разі відсутності коштів на рахунках клієнтів платіжні доручення на внески до бюджету сум податків, зборів, інших обов'язкових платежів та внесків до державних цільових фондів, а також розпорядження державних податкових інспекцій про безспірне стягнення не внесених у строк платежів та сум фінансових санкцій по них, установи банків зобов'язані приймати та враховувати на окремому позабалансовому рахунку 9929 "Розрахункові документи обов'язкові до сплати" і далі по тексту.

3. Пункт 3 доповнити абзацами 2 і 3.

У разі відсутності коштів платежі за безспірним стягненням та безакцептним списанням коштів, також враховуються на позабалансовому рахунку 9929 і їх оплата здійснюється в календарній черговості надходження платіжних документів.

Оплата за платіжними документами, які вже враховані на позабалансовому рахунку 9929 виконується відповідно встановленої черговості платежів.

Доповнити лист пунктами 4 та 5 такого змісту:

4. З метою забезпечення черговості платежів при погашенні кредитів, кошти на ці потреби направляються тільки з розрахункового рахунку позичальника. Погашення заборгованості іншими суб'єктами господарської діяльності безпосередньо на позичковий рахунок не допускається.

5. З прийняттям цього порядку втрачають силу листи Національного банку України від 05.04.94 р. N 17010, від 08.06.94 р. N 12-94, від 08.06.94 р. N 13-94, від 08.07.94 р. N 21-94, від 18.07.94 р. N 22-94.