Зміни до Тимчасових методичних вказівок "Про порядок касового виконання Державного бюджету України за доходами і видатками", затверджені Національним банком та Міністерством фінансів України від 28.06.1993 р. N 17010/1338 та 09-407

В зв'язку з впровадженням Національним банком України нової системи міжбанківських розрахунків із застосуванням електронних платежів, деякими змінами порядку обліку доходів і видатків, а також надходженням запитів від установ банків, вносяться відповідні доповнення та зміни до вказаних методичних вказівок:

- п. 2.4 абзацу 2 викладається в такій редакції:

"З цього рахунку установи банків щоденно на початок операційного дня перераховують електронними платіжними документами в регіональні управління Національного банку загальну суму доходів, що надійшли на пасивні доходні рахунки.

Для здійснення контролю за перерахуванням сум платежів обов'язково в платіжних документах проставляється порядковий номер перерахування".

з п. 2.4 виключаються 3 та 4 абзаци.

- п.2.5 доповнюється словами: "в цілих карбованцях";

- в п. 2.5 абзац 2,3 відміняється.

- в кінці п. 2.5 додається абзац в такій редакції:

"Повернення зайво внесених платежів до Державного бюджету проводиться установами банків на підставі платіжного доручення або чеку фінансового органу з рахунків NN 080 або 100, тобто, на які вони надійшли, в межах сум надходження за поточний день або декількох (2-3 днів) та залишків на цих рахунках. В разі недостатності коштів за ці дні суми зайво внесених платежів повертаються платнику Міністерством фінансів України при наявності висновку податкової інспекції".

- п. 2.7 "Регіональні управління Національного банку щоденно на початок операційного дня перераховують електронним зв'язком отримані від банків за попередній поточний день кошти по доходах державного бюджету з транзитних рахунків на рахунок Міністерства фінансів України N 100 в Операційне управління Національного банку МФО 300001. В платіжних документах поставляється порядковий номер перерахування.

Перерахування коштів установами банків, а також розмежування коштів з рахунку N 030 і зарахування їх на відповідні рахунки проводиться не пізніше наступного операційного дня. В разі перевищення встановленого строку установами банків - стягується пеня в порядку і розмірах, передбачених чинним законодавством".

- п. 3.4 абзац 3 викладається в такій редакції:

"При цьому кожній бюджетній установі відкриваються поточні рахунки позабюджетних коштів тільки в тих установах банку, в яких їм відкриті бюджетні поточні рахунки.

Бюджетній установі на балансовому рахунку N 141 відкривається окремо один поточний рахунок по спецкоштах для обліку всіх видів спецкоштів та один поточний рахунок "Суми за дорученнями" по всіх видах доручень".

- п. 3.5 викладається в такій редакції:

"Перерахування бюджетних коштів на фінансування капітальних вкладень здійснюється Міністерством фінансів України з його централізованого рахунку по видатках (балансовий рахунок N 124) на рахунки міністерств, відомств і організацій, відкритих в установах банків N 181 "Фінансування капітальних вкладень за рахунок Державного бюджету" та N 740 "Кошти довгострокового кредитування народного господарства. Видатки здійснюються в межах коштів на цих окремих пасивних рахунках".

- п. 3.11 викладається в такій редакції:

"Пенсії пенсіонерам Міністерства оборони, Міністерства внутрішніх справ, Служби безпеки та інших військових формувань виплачуються установами Ощадного банку України в межах коштів на його бюджетному поточному рахунку, на який зараховуються бюджетні кошти, перераховані Міністерством фінансів України через кореспондентський рахунок Ощадбанку України".

- пункти 4.1; 4.2; 4.3; 4.4; 4.5; 4.6 - відміняються.