Додаток 3
до Методичних рекомендацій
щодо приймання
та комп'ютерної обробки
податкової звітності
платників податків
в ОДПС України
РЕГЛАМЕНТ
виконання робіт та взаємодії підрозділів при прийманні та комп'ютерній обробці податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) ( z0960-03 )
| N з/п | Назва операції | Підрозділ, де виконується операція(*) | Функції, які реалізуються у процесі виконання операції | Термін виконання | Засоби виконання | Примітка |
| Районний рівень | ||||||
| 1.1. | Приймання та реєстрація даних за ф. N 1ДФ | підрозділ приймання та обробки податкової звітності | - візуальний контроль звітного документа; - реєстрація звітного документа | згідно з термінами подання звітних документів | відокремлений модуль 1ДФ | |
| 1.2. | Перенесення інформаційних даних до відокремленого модуля 1ДФ | підрозділ приймання та обробки податкової звітності | - перенесення звітних показників до електронної бази; | у термін перенесення даних до електронних баз згідно з Методичними рекомендаціями комп'ютерної обробки... | відокремлений модуль 1ДФ | при перенесенні даних автоматично формуються підсумкові показники; контроль окремих показників, реалізований через вбудовані алгоритми контролю |
| 1.3. | Автоматизований контроль введених даних та формування протоколу помилок | підрозділ приймання та обробки податкової звітності | - контроль введених даних | по мірі обробки і закриття форм | відокремлений модуль 1ДФ | при невідповідності підсумкових сум до сум на паперовому документі, вивіряються помилки по введених сумах по кожному рядку; після виправлення помилок вводу ф. N 1ДФ закривається; типи помилок: не 10-значні номери, невірні ознаки доходу, невірні ознаки пільг, невідповідність ознак пільг ознакам доходу, неспівпадання підсумкових сум |
| 1.4. | Формування реєстрів поданої звітності та передача до підрозділу оподаткування фізичних осіб | підрозділ приймання та обробки податкової звітності | - формування реєстрів поданої звітності; - підбір паперових носіїв податкових розрахунків згідно з реєстрами | в терміни обробки після виправлення помилок вводу | відокремлений модуль 1ДФ | |
| 1.5. | Формування РР-файлів- інформації та повідомлень про доходи та сплачені фізичними особами податки для обробки в ЦБД | підрозділ приймання та обробки податкової звітності | - формування РР-файлів- повідомлень про доходи та сплачені фізичними особами податки | по мірі обробки і закриття форм | відокремлений модуль 1ДФ | файли РР формуються тільки по звітах, які мають статус "Закрито" |
| 1.6. | Отримання ВР-файлів з обласної ДПА та передача до підрозділу приймання та обробки податкової звітності для виправлення помилок вводу операторів | підрозділ ДРФО | - розархіву- вання ВР-файлів; | по мірі отримання | ||
| 1.7. | Отримання VG-файлів з обласної ДПА та перевірка на повноту завантаження даних до ЦБД | підрозділ ДРФО | - аналіз кількості надісланих до ЦБД та оброблених на центральному рівні файлів; - перевірка на повноту завантаження даних до ЦБД | по мірі отримання | ||
| 1.8. | Виправлення помилок вводу операторів, виявлених на центральному рівні і надісланих в файлах ВР | підрозділ приймання та обробки податкової звітності | - звірка помилкових записів з паперовою формою для ідентифікації та виправлення помилки | по мірі отримання | відокремлений модуль 1ДФ | помилки, допущені оператором, виправляються у робочому порядку, помилки бухгалтера заносяться до протоколу помилок для передачі підрозділу фізичних осіб для повідомлення податкових агентів |
| 1.9. | Формування протоколів помилок податкових агентів | підрозділ приймання та обробки податкової звітності | - формується текстовий файл протоколів помилок, зроблених податковим агентом | після відпрацювання помилок операторів | відокремлений модуль 1ДФ | |
| 1.10. | Передача до архіву паперових носіїв звітних документів | підрозділ оподаткування фізичних осіб | - передача до архіву пачок звітних документів | після відпрацювання помилок операторів | ручна | за умови існування звітного документа у паперовому вигляді |
| 1.11. | Повідомлення податкових агентів про помилки уф. 1ДФ | підрозділ оподаткування фізичних осіб | - повідомлення податкових агентів про помилки; - передача протоколів помилок на паперових (магнітних) носіях та засобами електронної пошти e-mail | після формували протоколу помилок податкових агентів | ручна | дата видачі повідомлення про помилку повинна заноситися до відповідного журналу |
| 1.12. | Формування та передача реєстрів несвоєчасно поданої звітності до підрозділів оподаткування фізичних осіб | Підрозділ приймання та обробки податкової звітності | - формування реєстрів; | по мірі надходження звітних документів | відокремлений модуль 1ДФ | |
| 1.13. | Притягнення до адміністративної відповідальності податкових агентів за неподання або несвоєчасне подання податкових розрахунків | підрозділ оподаткування фізичних осіб | - аналіз реєстрів неподаної звітності | постійно, по мірі надходження реєстрів неподаної звітності | ручна | |
| 2. | Обласний рівень | |||||
| 2.1. | Об'єднання файлів- повідомлень типу РР (архів/ DROB...) про доходи та сплачені податки фізичними особами на підприємствах районних ДПІ та формування файлів-запитів до ЦБД (архів - DR...) | підрозділ ведення ДРФО | - контроль надісланих архівних файлів, формування та передача на центральний рівень файлів- запитів до ЦБД (архів - DR...) | щоденно | ПЗ АІС ДРФО та корпоративної мережі | архівний файл надсилається до ЦБД засобами корпоративної мережі |
| 2.2. | Отримання файлів ЦБД ДПА України (типу ВР та VG), розархівування та формування файлів- повідомлень районних ДПІ | підрозділ ведення ДРФО | - розархіву- вання файлів- повідомлень, отриманих з ЦБД; - формування та передача файлів- повідомлень до районних ДПІ | у день отримання файлів- повідомлень з ЦБД ДПА України | ПЗ АІС ДРФО ті корпоративної мережі | архівний файл надсилається до районної ДПІ засобами корпоративної мережі |
| 3. | Центральний рівень | |||||
| 3.1. | Контроль даних відомостей у ЦБД | управління реєстрації та обліку платників податків | - занесення правильних даних до ЦБД; - формування файлів- повідомлень типу ВР-файлів з помилковою інформацією | щоденно | ПЗ АІС ДРФО | |
| 3.2. | Підготовка до передачі та передача файлів- повідомлень типу ВР-файлів | управління реєстрації та обліку платників податків | - підготовка та передача файлів- повідомлень типу ВР-файлів | щоденно | ПЗ АІС ДРФО | архівний файл надсилається до обласної ДПА засобами корпоративної мережі |
| 3.3. | Контроль ідентифікаційних номерів (недійсних та закритих) у ЦБД | управління реєстрації та обліку платників податків | - формування та відправка файлів- відповідей типу ВР-файлів | щоденно | ПЗ АІС ДРФО та корпоративної мережі | архівний файл надсилається до обласної ДПА засобами корпоративної мережі |
| 3.4. | Формування файлів- статистики типу VG | управління реєстрації та обліку платників податків | - відправка файлів- відповідей типу VG-файлів | щоденно | ПЗ АІС ДРФО та корпоративної мережі | архівний файл надсилається до обласної ДПА засобами корпоративної мережі |
| 3.5. | Формування файлів - статистики про надходження інформації (заф. 1ДФ) | управління реєстрації та обліку платників податків | - відправка файлів - статистики про надходження інформації (заф. 1ДФ) | 1 раз на тиждень | ПЗ АІС ДРФО та корпоративної мережі | архівний файл надсилається до обласної ДПА засобами корпоративної мережі |
Примітка. 1. Для спеціалізованих ДПІ по роботі з ВПП, підрозділ, у якому виконується операція (3-я колонка), визначається керівництвом СДПІ згідно з розподілом функцій.
Додаток 5
до Методичних рекомендацій
щодо приймання
та комп'ютерної обробки
податкової звітності
платників податків
в ОДПС України
РЕЄСТР
податкової звітності платника податків при зміні місцезнаходження, який подається до іншої ДПІ
_________________________________________________
(Код ЄДРПОУ, назва СПД)
------------------------------------------------------------------
| Дата |Реєстраційний| Період | Назва | Тип |
| реєстрації | номер | | документа | документа |
|------------+-------------+---------+-------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------------+-------------+---------+-------------+-------------|
| | | | | |
------------------------------------------------------------------
_______________________________ _______________________________
(Підпис відповідальної особи, (Підпис відповідальної особи,
яка передала документ) яка прийняла документ)
Додаток 6
до Методичних рекомендацій
щодо приймання
та комп'ютерної обробки
податкової звітності
платників податків
в ОДПС України
СХЕМА
взаємодії структурних підрозділів
-------------------------------------------------------------------------------------
----->| підрозділ приймання та обробки податкової звітності |
| -------------------------------------------------------------------------------------\
| | | \
| v v \
| ------------------------------ ----------------- \
| |Реєстри поданої звітності; | | Реєстри | \
| |Реєстри неподаної звітності;| | нарахованих | ^ \
| |Реєстри звітності, яка не | | сум та дані | | \------------
| |пройшла контролю; | | вивантажені | | | від ОДПА |
| ------------------------------ | з електронної | | ------------
| | |бази податкової| |
| --------------------------------------------------------- --- звітності --- |
| | | | | | \ / |
| | | | | | \ / |
| v v v v v \ / | -------------
| ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ---->| Загальний |
| |Підрозділ | |Підрозділ | |Підрозділ | |Підрозділ | |Підрозділ | |Підрозділ | | відділ |
| | по | | ДРФО | |стягнення | |справляння| | докумен- | | обліку | -------------
| |оподатку- | | | | податко- | | податків | | тальних | | податків |
| | ванню | | | | вого | | фізичних | |перевірок | | та |
| |юридичних | | | | боргу | | осіб | | | | платежів |
| | осіб | | | | | | | | | | |
| ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
| | | | | | |
| | | | | | |
|<-----------------------------------------------------------------------------------
| | |
| \ /
| \/
| -------------------------------------------------------------------------------------
------| Перелік помилок вводу |
-------------------------------------------------------------------------------------