|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|1.4. Готова | | | | | | |
|продукція | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|2. Векселі | | | | | | |
|одержані | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|3. Дебіторська | | | | | | |
|заборгованість | | | | | | |
|за товари, | | | | | | |
|роботи, послуги | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|3.1. Чиста | | | | | | |
|реалізаційна | | | | | | |
|вартість | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|3.2. Первісна | | | | | | |
|вартість | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|3.3. Резерв | | | | | | |
|сумнівних боргів| | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|4. Дебіторська | | | | | | |
|заборгованість | | | | | | |
|за розрахунками:| | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|4.1. З бюджетом | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|4.2. За виданими| | | | | | |
|авансами | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|4.3. З | | | | | | |
|нарахованих | | | | | | |
|доходів | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|4.4. Із | | | | | | |
|внутрішніх, | | | | | | |
|розрахунків | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|5. Інша поточна | | | | | | |
|дебіторська | | | | | | |
|заборгованість | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|6. Поточні | | | | | | |
|фінансові | | | | | | |
|інвестиції | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|7. Грошові | | | | | | |
|кошти та їх | | | | | | |
|еквіваленти | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|7.1. У | | | | | | |
|національній | | | | | | |
|валюті | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|7.2. В іноземній| | | | | | |
|валюті | | | | | | |
|----------------+-------+--------+-------+--------+-------+--------|
|8. Інші оборотні| | | | | | |
|активи | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------
Таблиця 9
Структура грошових потоків підприємства
------------------------------------------------------------------
| N | Вид | Код рядка | За попередній |За поточний рік|
|з/п| діяльності | форми N 3 | рік | |
| | | ( z0398-99 ) |---------------+---------------|
| | | |тис.гривень|+/-|тис.гривень|+/-|
|---+-------------+--------------+-----------+---+-----------+---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---+-------------+--------------+-----------+---+-----------+---|
| 1 |Операційна | 170 | | | | |
|---+-------------+--------------+-----------+---+-----------+---|
| 2 |Інвестиційна | 300 | | | | |
|---+-------------+--------------+-----------+---+-----------+---|
| 3 |Фінансова | 390 | | | | |
|---+-------------+--------------+-----------+---+-----------+---|
| 4 |Чистий рух | 400 | | | | |
| |коштів за | | | | | |
| |звітний | | | | | |
| |період | | | | | |
|---+-------------+--------------+-----------+---+-----------+---|
| 5 |Загальна | | | | | |
| |оцінка якості| | | | | |
| |управління | | | | | |
| |підприємством| | | | | |
------------------------------------------------------------------
(+) - надходження (позитивне значення);
(-) - видатки (від'ємне значення).
Таблиця 10
Аналіз руху власного капіталу підприємства
-----------------------------------------------------------------------------------
| N | Показник | Код рядка |Статутний|Додатково| Інший |Нерозподілений|Усього|
|з/п| | форми N 4 |капітал, |вкладений|додатковий| прибуток | |
| | | ( z0399-99 )| тис. |капітал, | капітал, | (непокритий | |
| | | | гривень | тис. | тис. | збиток), | |
| | | | | гривень | гривень | тис.гривень | |
|---+-----------+------------+---------+---------+----------+--------------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|---+-----------+------------+---------+---------+----------+--------------+------|
| 1 |Залишок на |010 або 050 | | | | | |
| |початок | | | | | | |
| |року | | | | | | |
|---+-----------+------------+---------+---------+----------+--------------+------|
| 2 |Надходження|(060, 130, | | | | | |
| | |150, 180, | | | | | |
| | |270 та інші)| | | | | |
|---+-----------+------------+---------+---------+----------+--------------+------|
| 3 |Використано|(070, 160 | | | | | |
| | |та інші) | | | | | |
|---+-----------+------------+---------+---------+----------+--------------+------|
| 4 |Залишок на | 300 | | | | | |
| |кінець року| | | | | | |
|---+-----------+------------+---------+---------+----------+--------------+------|
| 5 |Разом змін | 290 | | | | | |
| |у капіталі | | | | | | |
|---+-----------+------------+---------+---------+----------+--------------+------|
| 6 |Темп | | | | | | |
| |зростання | | | | | | |
| |(позиція 4/| | | | | | |
| |позиція 1) | | | | | | |
| |х 100, | | | | | | |
| |відсотків | | | | | | |
|---+-----------+------------+---------+---------+----------+--------------+------|
| 7 |Коефіцієнт | | | | | | |
| |надходжень | | | | | | |
| |(позиція 2/| | | | | | |
| |позиція 4) | | | | | | |
|---+-----------+------------+---------+---------+----------+--------------+------|
| 8 |Коефіцієнт | | | | | | |
| |вибуття | | | | | | |
| |(позиція 4/| | | | | | |
| |позиція 1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 11
Групування дебіторської заборгованості за строками її виникнення
-------------------------------------------------------------------------
| Види | Строки виникнення |Разом|
| дебіторської |--------------------------------------------------+-----|
|заборгованості|менше | від 1 | від 3 | від 6 | від 9 |від |більше| |
| |ніж 1 | до 3 | до 6 | до 9 | до 12 | 1 | ніж | |
| |місяць|місяців|місяців|місяців|місяців|року| 1,5 | |
| | | | | | | до | року | |
| | | | | | |1,5 | | |
| | | | | | |року| | |
|--------------+------+-------+-------+-------+-------+----+------+-----|
|I. Розрахунки | | | | | | | | |
|з дебіторами | | | | | | | | |
|за товари, | | | | | | | | |
|роботи та | | | | | | | | |
|послуги | | | | | | | | |
|--------------+------+-------+-------+-------+-------+----+------+-----|
|у тому числі: | | | | | | | | |
|--------------+------+-------+-------+-------+-------+----+------+-----|
|II. Аванси | | | | | | | | |
|видані | | | | | | | | |
|--------------+------+-------+-------+-------+-------+----+------+-----|
|у тому числі: | | | | | | | | |
|--------------+------+-------+-------+-------+-------+----+------+-----|
|Разом | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Таблиця 12
Аналіз простроченої дебіторської заборгованості
------------------------------------------------------------------------
| Показник | Код рядка | Усього |Прострочена дебіторська|
| | форми N 1-Б | дебіторська | заборгованість |
| | ( va270202-09 )|заборгованість,|-----------------------|
| | |тис. гривень | тис. | відсоток |
| | | |гривень | дебіторської |
| | | | |заборгованості|
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
|Усього: | 010 | | | |
|(рядок 020 + | | | | |
|100 + 300) | | | | |
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
|1. У межах | 020 | | | |
|України - | | | | |
|усього | | | | |
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
|у тому числі | | | | |
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
|за товари, | 030 | | | |
|роботи, | | | | |
|послуги за | | | | |
|чистою | | | | |
|реалізаційною | | | | |
|вартістю | | | | |
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
|за векселями | 040 | | | |
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
|з бюджетом | 050 | | | |
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
|із внутрішніх | 060 | | | |
|розрахунків | | | | |
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
|інша поточна | 090 | | | |
|заборгованість| | | | |
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
|2. Із | 100 | | | |
|суб'єктами | | | | |
|господарської | | | | |
|діяльності | | | | |
|країн колишніх| | | | |
|республік СРСР| | | | |
|--------------+---------------+---------------+--------+--------------|
|3. Із | 300 | | | |
|суб'єктами | | | | |
|господарської | | | | |
|діяльності | | | | |
|інших країн | | | | |
------------------------------------------------------------------------
Таблиця 13
Структура поточної кредиторської заборгованості
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показник | Код рядка | На початок звітного | На кінець звітного | Відхилення |
|з/п| | форми N 1 | періоду | періоду | |
| | | ( z0396-99 )|----------------------+----------------------+-----------------|
| | | | сума, |відсоток суми | сума, |відсоток суми | сума, | (+/-) |
| | | | тис. |заборгованості| тис. |заборгованості| тис. |відсотків|
| | | |гривень| |гривень| |гривень| суми на |
| | | | | | | | | початок |
| | | | | | | | | року |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| 1 |Короткострокові| 500 | | | | | | |
| |кредити банків | | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| 2 |Поточна | 510 | | | | | | |
| |заборгованість | | | | | | | |
| |за | | | | | | | |
| |зобов'язаннями | | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| 3 |Векселі видані | 52 | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| 4 |Кредиторська | 530 | | | | | | |
| |заборгованість | | | | | | | |
| |за товари, | | | | | | | |
| |роботи, послуги| | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| |Поточні | | | | | | | |
| |зобов'язання за| | | | | | | |
| |розрахунками: | | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| 5 |За отриманими | 540 | | | | | | |
| |авансами | | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| 6 |З бюджетом | 550 | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| 7 |За | 560 | | | | | | |
| |позабюджетними | | | | | | | |
| |платежами | | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| 8 |За страхуванням| 570 | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| 9 |З оплати праці | 580 | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
|10 |З учасниками | 590 | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
|11 |За внутрішніми | 600 | | | | | | |
| |розрахунками | | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
|12 |Інші поточні | 610 | | | | | | |
| |зобов'язання | | | | | | | |
|---+---------------+------------+-------+--------------+-------+--------------+-------+---------|
| |Разом за | 620 | | | | | | |
| |розділом | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 14
Формування чистого прибутку
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Період, | Чистий |Операційні|Фінансовий | Інші | Фінансовий |Надзвичайні|Податки | Чистий |
| одиниця | дохід |витрати та| результат |звичайні|результат від| доходи та | на |прибуток,|
| виміру |(виручка) | доходи | від | доходи | звичайної | витрати |прибуток| збиток |
| | від | |операційної| та |діяльності до| | | (+/-) |
| |реалізації| |діяльності |витрати |оподаткування| | | |
|---------+----------+----------+-----------+--------+-------------+-----------+--------+---------|
|Рік, | 100 | | | | | | | |
|тис. | | | | | | | | |
|гривень | | | | | | | | |
|відсотків| | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 14-1
Формування чистого прибутку (збитку) суб'єкта малого підприємництва
--------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показник | Код рядка | На початок |На кінець звітного| Відхилення |
|з/п| |форми N 2-м | звітного періоду | періоду | |
| | | ( z0161-00 )|------------------+------------------+-----------------|
| | | | тис. | частка в | тис. | частка в | (+,-) | (+,-) |
| | | |гривень|загальному|гривень|загальному| тис. |відсотків|
| | | | | обсязі, | | обсязі, |гривень| |
| | | | |відсотків | |відсотків | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 1 |Дохід | 010 | | | | | | |
| |(виручка) | | | | | | | |
| |від | | | | | | | |
| |реалізації | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 2 |Чистий | 030 | | | | | | |
| |дохід | | | | | | | |
| |(виручка) | | | | | | | |
| |від | | | | | | | |
| |реалізації | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 3 |Разом чисті| 070 | | | | | | |
| |доходи | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 4 |Разом | 180 | | | | | | |
| |витрати | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 5 |Надзвичайні|060 - 160 - | | | | | | |
| |доходи |170 | | | | | | |
| |(витрати), | | | | | | | |
| |податки на | | | | | | | |
| |прибутки | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 6 |Чистий | 190 | | | | | | |
| |прибуток | | | | | | | |
| |(збиток) | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 15
Аналіз структури прибутку підприємства
--------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показник | Код рядка | На початок |На кінець звітного| Відхилення |
|з/п| |форми N 2-м | звітного періоду | періоду | |
| | | ( z0161-00 )|------------------+------------------+-----------------|
| | | | тис. | частка в | тис. | частка в | (+,-) | (+,-) |
| | | |гривень|загальному|гривень|загальному| тис. |відсотків|
| | | | | обсязі, | | обсязі, |гривень| |
| | | | |відсотків | |відсотків | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 1 |Фінансові |110 або 105 | | | | | | |
| |результати | | | | | | | |
| |від | | | | | | | |
| |операційної| | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 2 |Дохід |100 - 150 | | | | | | |
| |(втрати) | | | | | | | |
| |від участі | | | | | | | |
| |в капіталі | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 3 |Інші |120 - 140 | | | | | | |
| |фінансові | | | | | | | |
| |доходи | | | | | | | |
| |(витрати) | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 4 |Інші доходи|130 - 160 | | | | | | |
| |(витрати) | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 5 |Фінансові | 170 | | | | | | |
| |результати | | | | | | | |
| |від | | | | | | | |
| |звичайної | | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | | |
| |до оподат- | | | | | | | |
| |кування | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 15-1
Аналіз структури прибутку (збитку) суб'єкта малого підприємництва
--------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показник | Код рядка | На початок року |На кінець звітного| Відхилення |
|з/п| |форми N 2-м | | періоду | |
| | | ( z0161-00 )|------------------+------------------+-----------------|
| | | | тис. | частка в | тис. | частка в | (+,-) | (+,-) |
| | | |гривень|загальному|гривень|загальному| тис. |відсотків|
| | | | | обсязі, | | обсязі, |гривень| |
| | | | |відсотків | |відсотків | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 1 |Чистий | 030 | | | | | | |
| |дохід | | | | | | | |
| |(виручка) | | | | | | | |
| |від | | | | | | | |
| |реалізації | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 2 |Разом чисті| 070 | | | | | | |
| |доходи | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 3 |Разом | 180 | | | | | | |
| |витрати | | | | | | | |
|---+-----------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 4 |Чистий | 190 | | | | | | |
| |прибуток | | | | | | | |
| |(збиток) | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 16
Аналіз показників рентабельності (відсотків)
------------------------------------------------------------------
| N | Показник |За попередній | За поточний |Зміни (+/-)|
|з/п| | рік | рік | |
|---+------------------+--------------+--------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---+------------------+--------------+--------------+-----------|
| 1 |Рентабельність | | | |
| |продукції | | | |
|---+------------------+--------------+--------------+-----------|
| 2 |Рентабельність | | | |
| |діяльності | | | |
|---+------------------+--------------+--------------+-----------|
| 3 |Рентабельність | | | |
| |сукупного капіталу| | | |
|---+------------------+--------------+--------------+-----------|
| 4 |Рентабельність | | | |
| |власного капіталу | | | |
|---+------------------+--------------+--------------+-----------|
| 5 |Період окупності | | | |
| |власного капіталу | | | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 17
Рентабельність окремих видів продукції
--------------------------------------------------------------------------------------
| Вид | Фактично | Оптова | Звітна | Обсяг товарної |Рентабельність|
|продукції| вироблено | ціна |собівартість| продукції | або |
| |продукції (у| одиниці | одиниці |-----------------------|збитковість у |
| |натуральному|(без ПДВ,|продукції, |в оптових| за звітною |відсотках |
| |виразі) |акцизного|гривень | цінах |собівартістю,|собівартості |
| | |збору), | |(без ПДВ,|тис. гривень |((графа 5 - |
| | |гривень | |акцизного| |графа 6) х |
| | | | | збору), | |100) / графа 6|
| | | | | тис. | | |
| | | | | гривень | | |
|---------+------------+---------+------------+---------+-------------+--------------|
|Усього | | | | | | |
|---------+------------+---------+------------+---------+-------------+--------------|
|у тому | | | | | | |
|числі за | | | | | | |
|окремими | | | | | | |
|видами | | | | | | |
|продукції| | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 18
Аналіз витрат на виробництво
---------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показник | Код рядка |За попередній рік | За поточний рік | Відхилення |
|з/п| | форми N 2 |------------------+------------------+-----------------|
| | | ( z0397-99 )| тис. | частка в | тис. | частка в | (+,-) | (+,-) |
| | | |гривень|загальному|гривень|загальному| тис. |відсотків|
| | | | | обсязі, | | обсязі, |гривень| |
| | | | |відсотків | |відсотків | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 1 |Матеріальні | 230 | | | | | | |
| |витрати | | | | | | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 2 |Витрати на | 240 | | | | | | |
| |оплату праці| | | | | | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 3 |Відрахування| 250 | | | | | | |
| |на соціальні| | | | | | | |
| |заходи | | | | | | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 4 |Амортизація | 260 | | | | | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 5 |Інші | 270 | | | | | | |
| |операційні | | | | | | | |
| |витрати | | | | | | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 6 |Разом | 280 | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 18-1
Аналіз витрат на виробництво суб'єкта малого підприємництва
---------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показник | Код рядка |За попередній рік | За поточний рік | Відхилення |
|з/п| |форми N 2-м |------------------+------------------+-----------------|
| | | ( z0161-00 )| тис. | частка в | тис. | частка в | (+,-) | (+,-) |
| | | |гривень|загальному|гривень|загальному| тис. |відсотків|
| | | | | обсязі, | | обсязі, |гривень| |
| | | | |відсотків | |відсотків | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 1 |Матеріальні | 090 | | | | | | |
| |витрати | | | | | | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 2 |Витрати на | 100 | | | | | | |
| |оплату праці| | | | | | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 3 |Відрахування| 110 | | | | | | |
| |на соціальні| | | | | | | |
| |заходи | | | | | | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 4 |Амортизація | 120 | | | | | | |
|---+------------+------------+-------+----------+-------+----------+-------+---------|
| 5 |Інші | 130 | | | | | | |
| |операційні | | | | | | | |