Угода про позику (Проект модернізації державних фінансів) між Україною та Міжнародним банком реконструкції та розвитку

Угода від 25 березня 2008 року між Україною (далі - Позичальник) та Міжнародним банком реконструкції та розвитку (далі - Банк). Цією Угодою Позичальник і Банк домовляються про таке:

1.01. Загальні умови (як їх визначено в додатку до цієї Угоди) складають невід'ємну частину цієї Угоди.

1.02. Якщо контекст не вимагає іншого, терміни, які використовуються в цій Угоді з великої літери, мають значення, приписані їм у Загальних умовах або в додатку до цієї Угоди.

2.01. Банк погоджується надати Позичальнику на умовах, які визначено цією Угодою або на які в ній є посилання, суму в п'ятдесят мільйонів (50 000 000) доларів США (далі - Позика) для допомоги у фінансуванні проекту, описаного в доповненні 1 до цієї Угоди (далі - Проект).

2.02. Позичальник може знімати кошти Позики згідно з розділом IV доповнення 2 до цієї Угоди.

2.03. Комісія за відкриття Позики, яка підлягає сплаті Позичальником Банкові, дорівнює чверті відсотка (0,25%) від суми Позики.

2.04. Відсотки, які Позичальник повинен сплачувати Банкові за кожний період нарахування відсотків, нараховуються за ставкою, яка дорівнює ставці ЛІБОР для валюти Позики плюс змінний спред. Незважаючи на зазначене вище, якщо будь-яка сума з рахунка знятого залишку позики залишається несплаченою в належний час і не сплачується протягом тридцяти днів, то відсотки, які сплачує Позичальник, нараховуються як визначено пунктом "d" розділу 3.02 Загальних умов.

2.05. Датами платежів є 15 січня й 15 липня кожного року.

2.06. Основна сума Позики погашається згідно з графіком амортизації, визначеним у доповненні 3 до цієї Угоди.

3.01. Позичальник заявляє про своє зобов'язання досягти цілей Проекту. Для цього Позичальник забезпечує виконання Проекту відповідно до положень статті V Загальних умов.

3.02. Без обмеження положень розділу 3.01 цієї Угоди та за винятком випадків, коли Позичальник і Банк погодилися про інше, Позичальник забезпечує виконання Проекту згідно з положеннями доповнення 2 до цієї Угоди.

4.01. Додатковими подіями, що призводять до призупинення дії Угоди, є такі події:

a) без попередньої згоди Банку МРГ(1) ліквідовано, замінено або звільнено від обов'язків, або її повноваження та обов'язки змінилися настільки, що вона, на думку Банку, не може далі виконувати свої обов'язки за Проектом;

(1) Розшифрування всіх скорочень наведено в додатку 1.

b) без попередньої згоди Банку ГПАУЗ ліквідовано, замінено або звільнено від обов'язків, або її повноваження та обов'язки змінилися настільки, що вона, на думку Банку, не може далі виконувати свої обов'язки за Проектом, а також

c) без попередньої згоди Банку унесено поправки до Стратегії модернізації СУДФ, дію цієї Стратегії призупинено, її скасовано, анульовано чи відмовлено в її виконанні.

5.01. Додатковими умовами набрання Угодою чинності є такі:

a) МРГ схвалила Річний робочий план на 2008 фінансовий рік;

b) Міністерство фінансів України ухвалило Інструкцію про діяльність у рамках проекту для впровадження проекту, а також

c) Міністерство фінансів України ухвалило План заходів для реалізації Стратегії модернізації СУДФ.

5.02. Кінцевою датою набрання Угодою чинності є дата, що настає через дев'яносто (90) днів після дати цієї Угоди.

5.03. Будь-яка поправка до цієї Угоди вноситься за домовленістю сторін згідно з положеннями розділу 10.02 Загальних умов. Така поправка набирає чинності в порядку, установленому угодою про внесення поправок.

6.01. Представником Позичальника є Міністр фінансів.

6.02. Адреса Позичальника:

6.03. Адреса Банку:

Погоджено в Києві, Україна, у день та рік, зазначені вище.

Метою цього Проекту є зміцнення управління державними фінансами шляхом поліпшення функціональної ефективності та прозорості.

Проект складається з таких частин:

Частина 1: Зміцнення інституційної спроможності та функціональної ефективності

Нарощування потенціалу, а також посилення та оптимізація функцій Міністерства фінансів, КРУ і ДКУ, в певних сферах уключає, не обмежуючися цим: а) удосконалення бюджетного планування та середньострокове бюджетування; b) методологічну підтримку програмно-цільового бюджетування; c) складання та затвердження державного та місцевих бюджетів, а також d) виконання бюджету, моніторинг та фінансову звітність для державного та місцевих бюджетів; e) управління державним боргом; f) участь в управлінні міжнародною фінансовою допомогою, а також g) державний внутрішній фінансовий контроль.

Частина 2: Розроблення інтегрованої СУДФ

Інтеграція ключових функцій управління державними фінансами для розробки єдиної централізованої інформаційної системи, яка слугуватиме основою для всіх процесів управління державними фінансами, шляхом:

a) надання товарів і послуг для розробки механізмів обміну інформацією та автоматизації необхідних офісних послуг;

b) надання послуг і навчання для підтримки заходів з управління змінами для ефективного використання й сталості, а також забезпечення досвіду з управління технічними проектами й технологічних аспектів управління контрактами, а також

c) розробки інтегрованого програмного забезпечення СУДФ, монтажу центральних серверів, а також польового обладнання СУДФ та обладнання для мереж з достатнім рівнем інформаційної безпеки.

Частина 3: Управління проектом

Надання підтримки Мінфіну для зміцнення його спроможності ефективного впровадження Проекту, у тому числі, inter alia, товарів, послуг (зокрема, послуг аудиту), навчання й покриття додаткових поточних витрат, які необхідні для забезпечення такої підтримки.

A. Установлені заходи

1. Позичальник протягом періоду впровадження Проекту забезпечує функціонування МРГ, яка i) діє як орган, відповідальний за стратегічну координацію діяльності в рамках Проекту та нагляд за нею, ii) розглядає та затверджує Річний робочий план Проекту, а також iii) підтримує його впровадження.

2. Згідно з Інструкцією про діяльність у рамках Проекту ГПАУЗ відповідає за загальне управління Проектом, у тому числі управління фінансовою діяльністю та закупівлями й інші завдання, які стосуються Проекту. Керівник Проекту керує ГПАУЗ, вона є йому підзвітною та комплектується персоналом, адекватним за кількістю, який має кваліфікацію та досвід, прийнятні для Позичальника й Банку.

3. Позичальник уживає всіх заходів, потрібних для забезпечення застосування та дотримання Інструкції про діяльність в рамках Проекту протягом усього періоду впровадження, моніторингу та оцінки Проекту.

4. Позичальник забезпечує, щоб ГПАУЗ не передоручала свої повноваження стосовно виконання будь-яких положень Інструкції про діяльність в рамках Проекту, не вносила до неї поправок, не скасовувала її та не відмовлялася від неї, якщо Банк не погодиться на інше або якщо Банк в інший спосіб не вважатиме за необхідне поновити Інструкцію про діяльність в рамках Проекту для відображення та підтримки сталої оцінки Проекту.

B. Протидія корупції

Позичальник забезпечує впровадження Проекту відповідно до положень керівних документів з протидії корупції.

A. Звіти про проект

1. Позичальник здійснює моніторинг та оцінку стану виконання Проекту й готує Звіти про проект відповідно до положень розділу 5.08 Загальних умов і на підставі показників, погоджених з Банком. Кожний Звіт про проект охоплює період в один рік і надається Банкові не пізніше ніж через два місяці після закінчення періоду, охопленого таким звітом.

B. Фінансовий менеджмент, фінансові звіти та аудиторські перевірки

1. Позичальник упроваджує, але не пізніше 30 червня 2008 року, автоматизовану комп'ютерну систему обліку та звітності в ГПАУЗ для підтримки обліку за проектом та автоматичного створення періодичних фінансових звітів.

2. Позичальник через ГПАУЗ утримує чи забезпечує утримання системи фінансового менеджменту відповідно до положень розділу 5.09 Загальних умов.

3. Без обмеження положень частини A цього розділу Позичальник через ГПАУЗ готує та надає Банкові не пізніше ніж через сорок п'ять (45) днів після закінчення кожного календарного кварталу проміжні неперевірені фінансові звіти за Проектом, які охоплюють звітний квартал, - звіти, задовільні для Банку за формою та суттю.

4. Позичальник забезпечує аудиторську перевірку Фінансової звітності відповідно до положень пункту "b" розділу 5.09 Загальних умов. Кожна аудиторська перевірка Фінансової звітності охоплює період одного фінансового року Позичальника. Фінансова звітність, що пройшла аудиторську перевірку за кожний такий період, надається Банкові не пізніше ніж через шість (6) місяців після закінчення такого періоду.

5. Позичальник через ГПАУЗ:

a) забезпечує функціонування системи контролю, операційних процесів і процедур у рамках Проекту, для яких здійснюється аудиторська перевірка за кожний фінансовий рік (або інший період, погоджений з Банком) - як згідно з технічними завданнями, так і незалежними аудиторами, прийнятними для Банку;

b) надає Банкові відразу після одержання, але в будь-якому випадку не пізніше ніж через шість (6) місяців після закінчення кожного такого року (або такого іншого періоду, погодженого з Банком): A) засвідчені копії оцінки системи внутрішнього контролю, операційних процесів і процедур, зазначених у наведеному вище пункті "a" за такий рік (або за інший період, погоджений з Банком), за який був проведений аудит, та B) висновок згаданих аудиторів стосовно цих процесів і процедур в обсязі й подробицях, що задовольняють вимоги Банку стосовно належного бухгалтерського обліку, внутрішнього контролю та фінансової звітності Позичальника, призначених для Проекту, а також

c) надає Банкові таку іншу інформацію стосовно такої системи внутрішнього контролю, операційних процесів і процедур та аудиту такої системи внутрішнього контролю, операційних процесів і процедур, а також стосовно зазначених аудиторів, яку Банк може час від часу обґрунтовано вимагати.

A. Загальні положення

1. Товари. Закупівля всіх товарів, потрібних для Проекту, здійснюється відповідно до вимог, установлених розділом I Посібника з питань закупівель або на які в ньому є посилання, та згідно з положеннями цього розділу.

2. Консультаційні послуги. Закупівля всіх консультаційних послуг, потрібних для Проекту, здійснюється відповідно до вимог, установлених розділами I та IV Посібника з питань відбору консультантів або на які в них є посилання, та згідно з положеннями цього розділу.

3. Визначення. Терміни, написані з великої літери, які вживаються нижче в цьому розділі для опису конкретних способів закупівель або методик розгляду Банком конкретних контрактів, стосуються відповідної методики, описаної в Посібнику з питань закупівель або в Посібнику з питань відбору консультантів.

B. Особливі способи закупівлі товарів

1. Міжнародні конкурентні торги. Якщо в наведеному нижче пункті 2 не передбачено інше, закупівля товарів здійснюється за контрактами, присудженими внаслідок Міжнародних конкурентних торгів.

2. Інші способи закупівлі товарів. У викладеній нижче таблиці наведено способи закупівлі, крім Міжнародних конкурентних торгів, які можуть використовуватися для товарів. У Плані закупівель визначаються умови, за яких можна використовувати такі способи.

Спосіб закупівлі

a) Національні конкурентні торги, за таких умов:

i) Право на участь

Торги не повинні обмежуватися виключно вітчизняними учасниками. Іноземні учасники не відсторонюються від національних конкурентних торгів незалежно від вартості контракту.

ii) Процедури

A) В усіх випадках повинні застосовуватися "процедури відкритого тендеру".

B) Запрошення до участі в торгах повинні опубліковуватися принаймні в одній (1) щоденній газеті Позичальника, що має загальнодержавну сферу розповсюдження у такий спосіб, при якому потенційні учасники мають не менше тридцяти (30) днів на підготовку та подання тендерних пропозицій.

C) Запрошення подавати тендерні пропозиції не робиться на основі відсоткових премій або знижок на очікувану вартість.

iii) Попередній відбір учасників

A) У випадку проведення попереднього відбору учасників застосовується принцип "пройшов - не пройшов".

B) У документах попереднього відбору учасників торгів повинно бути чітко зазначено мінімальний досвід, технічні та фінансові вимоги.

iv) Участь державних підприємств

A) На території Позичальника державні підприємства мають право брати участь у конкурентних торгах, лише якщо вони можуть довести, що вони є юридично та фінансово самостійними, працюють за правилами торгівельного права та не є організаціями, підпорядкованими Урядові.

B) До державних підприємств застосовуватимуться такі самі вимоги стосовно тендерного забезпечення та фінансової гарантії виконання контракту, як ті, що застосовуватимуться до інших учасників.

v) Тендерні документи

A) Позичальник використовує відповідні типові тендерні документи Банку, у тому числі документи для попереднього відбору учасників торгів та документи для закупівлі товарів або технічних послуг (крім консультаційних послуг), прийнятні для Банку.

B) Тендерні документи повинні надаватися всім учасникам, які сплатили потрібний внесок.

vi) Оприлюднення та оцінка тендерних пропозицій

A) Конверти з тендерними пропозиціями відкриваються публічно відразу після закінчення кінцевого строку подання пропозицій.

B) Оцінка тендерних пропозицій здійснюється із суворим дотриманням зазначених у тендерних документах кількісних критеріїв грошового виміру.

C) Під час оцінки тендерних пропозицій забороняється віддавати перевагу вітчизняним учасникам.

D) Контракти присуджуються тим учасникам торгів, які пройшли відбір, подавши суттєво прийнятну пропозицію з найнижчою оціненою вартістю; до присудження контракту жодні переговори не проводяться.

vii) Відхилення тендерних пропозицій

A) Жодну тендерну пропозицію не може бути відхилено лише на підставі того, що ціна тендерної пропозиції перевищує передбачений для такої закупівлі бюджет.

B) Усі тендерні пропозиції не відхиляються, та нові тендерні пропозиції не подаються без попереднього погодження з Банком.

viii) Страхування

Тендерне страхування не перевищує двох відсотків (2%) очікуваної вартості контракту. Фінансова гарантія виконання контракту не перевищує десяти відсотків (10%) вартості контракту. До надання фінансової гарантії авансового платежу жодні авансові платежі підрядникам не здійснюються. Форми всіх таких забезпечень та фінансових гарантій уключаються до тендерної документації та є прийнятними для Банку.

b) Обмежені міжнародні торги

c) Закупівля

d) Безпосереднє укладання контрактів

C. Особливі засоби закупівлі консультаційних послуг

1. Відбір на основі співвідношення якості й витрат. Якщо наведений нижче пункт 2 не передбачає іншого, закупівля консультаційних послуг здійснюється за контрактами, що присуджуються шляхом відбору на основі співвідношення якості й витрат.

2. Інші засоби закупівлі консультаційних послуг. У викладеній нижче таблиці подано способи закупівлі, крім відбору на основі співвідношення якості й витрат, які можуть використовуватися для консультаційних послуг. Обставини, за яких можливо використовувати такі засоби, визначаються Планом закупівель.

Спосіб закупівлі

a) Відбір на основі найменших витрат

b) Відбір на основі кваліфікації консультантів

c) Окремі консультанти

d) Відбір з одного джерела

e) Процедури відбору окремих консультантів з єдиного джерела

D. Розгляд Банком рішень стосовно закупівель

План закупівель визначає, які з контрактів підлягають попередньому розглядові Банком. Усі інші контракти підлягають розглядові Банком після їхнього укладення.

A. Загальні положення

1. Позичальник може знімати кошти Позики відповідно до положень статті II Загальних умов, цього розділу й таких додаткових інструкцій, які Банк може надати, повідомивши про їх Позичальнику (у тому числі "Посібника Світового банку з питань надання коштів для проектів" від травня 2006 року зі змінами та доповненнями, які час від часу може вносити Банк і які можуть застосуватися до цієї Угоди відповідно до таких інструкцій), для фінансування Прийнятних витрат, як визначено у викладеній нижче таблиці пункту 2.

2. У наведеній нижче таблиці подано категорії Прийнятних витрат, які можуть фінансуватися за рахунок коштів цієї Позики (Категорії); розподіл коштів Позики за кожною з Категорій, а також відсоток витрат, які буде профінансовано за кожною категорією як Прийнятні витрати.

B. Умови зняття коштів Позики. Період зняття коштів Позики

1. Без обмеження положень частини A цього розділу зняття коштів не робиться:

a) для оплати витрат, здійснених до дати цієї Угоди, або

b) для оплати витрат за Категорією 1 для видатків пункту "c" частини 2 Проекту доти, доки не буде створено загальнонаціональної мережі телезв'язку СУДФ у прийнятний для Банку спосіб.

2. Дата закриття Позики - 30 червня 2013 року.

1. "ГПАУЗ" - Група підтримки адміністративного управління та закупівель, відповідальна за впровадження та координацію Проекту під наглядом Керівника Проекту, яка складається з a) працівників Мінфіну, які працюють у секторі впровадження системи управління державними фінансами, створеного в Департаменті співробітництва з міжнародними фінансовими організаціями Мінфіну згідно з наказом Міністерства фінансів від 26 червня 2007 року N 759, або його правонаступника, а також b) працівники, найняті за Проектом.

2. "РРП" - детальний річний робочий план Позичальника для впровадження Проекту на наступний рік, у тому числі подробиці заходів, що входять до плану, плану закупівель і використання коштів, які щороку розглядатимуться й ухвалюватимуться МРГ.

3. "Керівні документи з протидії корупції" - Керівні документи із запобігання шахрайству й корупції та боротьби з ними в проектах, які фінансуються за рахунок позик МБРР та кредитів і грантів МАР від 15 жовтня 2006 року.

4. "Категорія" - одна з категорій, наведених у таблиці розділу IV доповнення 2 до цієї Угоди.

5. "Посібник з питань відбору консультантів" - "Посібник з питань відбору та наймання консультантів Позичальниками Світового банку", опублікований Банком у травні 2004 року зі змінами, унесеними в жовтні 2006 року.

6. "Загальні умови" - "Загальні умови, що застосовуються Міжнародним банком реконструкції та розвитку до угод про позики" від 1 липня 2005 року зі змінами, унесеними 17 жовтня 2007 року.

7. "Додаткові операційні витрати" - витрати, здійснені Позичальником через Мінфін для фінансування обїрунтованих та необхідних операційних витрат ГПАУЗ, у тому числі вартості послуг найманих працівників, витрат, які компенсуються (крім заробітної плати державних службовців), вартості офісного обладнання й витратних матеріалів, витрат на канцелярське приладдя, технічне обслуговування, зв'язок (Інтернет і телефон), транспортних витрат, витрат на відрядження й добові, оголошення в місцевій пресі, банківських комісійних, вартості програмного забезпечення та всіх інших витрат, які можуть бути погоджені з Банком.

8. "Міжвідомча робоча група", або "МРГ",- група на чолі з Міністром фінансів, яку створено та яка діє згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 6 червня 2007 року N 812, або її правонаступник.

9. "КРУ" - Головне контрольно-ревізійне управління України, яке діє згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2007 року N 884, або його правонаступник.

9(1). "Міністерство фінансів", або "Мінфін", - центральний орган виконавчої влади Позичальника, який діє згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2006 року N 1837, або його правонаступник.

(1) Насправді це не 9-й пункт, а 10-й пункт, хоча саме так його помилково позначено в оригіналі.

11. "Інструкція про діяльність в рамках Проекту" - інструкція, яка визначає порядок упровадження Проекту, у тому числі, inter alia, i) процедури адміністративного, облікового та фінансового управління, управління закупівлями, порядок моніторингу та оцінки, вимоги до підготовки планів та звітів, а також ii) подробиці частин Проекту.

12. "СУДФ" - Система управління державними фінансами Позичальника.

13. "План заходів СУДФ" - План заходів з реалізації Стратегії модернізації СУДФ, підготовлений Міністерством фінансів, ДКУ та КРУ.

14. "Стратегія модернізації СУДФ" - Стратегія модернізації системи управління державними фінансами, прийнята розпорядженням Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2007 року N 888-р.

15. "Посібник з питань закупівель" - "Посібник з питань закупівель у рамках позик МБРР та кредитів МАР", опублікований Банком у травні 2004 року зі змінами від жовтня 2006 року.

16. "План закупівель" - план закупівель Позичальника в рамках Проекту від 8 листопада 2007 року, який згадується в пункті 1.16 "Посібника з питань закупівель" та пункті 1.24 "Посібника з питань відбору консультантів" зі змінами та доповненнями, що час від часу вносяться згідно з положеннями зазначених пунктів.

17. "Керівник Проекту" - заступник Міністра фінансів, який відповідає за загальне управління Проектом.

18. "Державне казначейство України", або "ДКУ", - урядовий орган Позичальника, який діє згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 21 грудня 2005 року N 1232, або його правонаступник.

19. "Навчання" - усі навчальні заходи, які здійснюються за Проектом, та видатки, здійснені Позичальником на навчання, у тому числі прийнятні витрати на транспортні послуги, навчальні матеріали й публікації, розміщення в готелі й добові, послуги з усного перекладу, вартість навчальних поїздок і семінарів і такі інші витрати, які можуть бути погоджені з Банком.

У зв'язку з Угодою про позику від цієї дати між Україною (далі - Країна-член) та Міжнародним банком реконструкції та розвитку (далі - Банк), що передбачає надання позики (далі - Позика) для згаданого вище Проекту й згідно із Загальними умовами (далі - Загальні умови), які застосовуються до Угоди про позику, пишу від імені Країни-члена з метою викласти таке:

1. Ми розуміємо й погоджуємося з тим, що для цілей розділу 6.01 Загальних умов Банк вимагає від Країни-члена надавати звіт про "довгостроковий зовнішній борг" (визначений у Посібнику із системи звітування дебіторів Світового банку від січня 2000 року (далі - Посібник)), згідно з Посібником і, зокрема, повідомляти Банкові про нові "зобов'язання за позиками" (визначені в Посібнику) не пізніше, ніж за 30 днів після закінчення кварталу, в якому виникла заборгованість, а також сповіщати Банк про "операції з позиковими коштами" (визначені в Посібнику) один раз на рік, не пізніше 31 березня року, що настає за звітнім роком.

2. Ми заявляємо про відсутність Закладних (визначених у Загальних умовах) крім тих, які виключаються згідно з пунктом "c" розділу 6.02 Загальних умов, стосовно будь-яких Державних активів (визначених у Загальних умовах) як забезпечення будь-якого Зовнішнього боргу (визначеного в Загальних умовах), а також про відсутність невиконаних зобов'язань стосовно будь-якого зовнішнього державного боргу (визначеного в Посібнику). Ми розуміємо, що під час надання позики Банк може спиратися на твердження, викладені в цьому листі, або на які в цьому листі зроблено посилання.

3. Просимо підтвердити Вашу згоду на зазначене вище, засвідчивши це підписом належним чином уповноваженого представника Банку в зазначеному далі місці.

Посилаючися на Показники оцінки виконання проекту, які Україна (далі - Позичальник) повинна використовувати згідно з положеннями підпункту "b" пункту 1 Розділу II.А доповнення 2 Угоди про позику від 25 березня 2008 року між Позичальником та Міжнародним банком реконструкції та розвитку (далі - Банк) для оцінки ходу впровадження Проекту й ступеня досягнення його цілей, цим ми підтверджуємо, що згадані вище показники складаються з параметрів, викладених у додатку до цього листа.