Меморандум
про взаєморозуміння та співробітництво між Державною податковою адміністрацією України і Службою фіскальної інформації розслідувань / Службою економічних розслідувань Нідерландів
Дата підписання: 04.10.2002
Дата набуття чинності для України: 04.10.2002
Державна податкова адміністрація України і Служба фіскальної інформації і розслідувань/Служба економічних розслідувань Нідерландів (надалі - "Сторони"),
зважаючи на те, що фіскальні та інші пов'язані з ними злочини є багатофункціональними і міжнародними та зачіпають інтереси держав Сторін,
керуючись національними законодавствами і міжнародними зобов'язаннями їхніх держав,
з огляду на Конвенцію між Україною і Королівством Нідерландів про уникнення подвійного оподаткування та попередження податкових ухилень стосовно податків на доходи і майно від 24 жовтня 1995 року, Конвенцію про відмивання, пошук, арешт і конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, від 8 листопада 1990, Європейську Конвенцію про взаємну допомогу у кримінальних справах від 20 квітня 1959 і Додатковий протокол до неї від 17 березня 1978,
приділяючи велику увагу важливості ефективного виконання задач, зв'язаних із попередженням, виявленням та припиненням економічної злочинності,
бажаючи ефективного співробітництва з питань, що становлять взаємний інтерес, зокрема у боротьбі з фіскальними та економічними злочинами, включаючи легалізацію кримінальних доходів (надходжень),
придаючи велике значення використанню в цих цілях усіх законних засобів,
досягли взаємного розуміння в наступних питаннях:
1. Сторони співробітничають і надають взаємну допомогу у боротьбі проти фіскальних порушень і інших, пов'язаних з ними економічних злочинів згідно з законами і правилами їхніх держав, а саме:
- обміні інформацією щодо фіскальних та інших економічних злочинів,
- співробітництві у здійсненні мір, спрямованих на виявлення, попередження і припинення вищевказаних злочинів,
- обміні законодавчими і регламентуючими документами і відповідною науковою і технічною інформацією,
- допомозі, у рамках наявних ресурсів, у навчанні і підготовці співробітників,
- обміні знаннями та досвідом, представниками й експертами,
- підборі спеціальних груп і організації семінарів.
2. Співробітництво і допомога, про яку йдеться у пункті 1, провадиться через призначених осіб. Зі сторони ДПА України: управління міжнародних зв'язків та управління податкової міліції, Україна, 04655, м. Київ, Львівська площа, 8. Зі сторони FIOD/ECD: FIOD-ECD/Haarlem/Internationaal, Postbus 1603, 2003 BR Haarlem, the Netherlands. У випадку будь-яких змін Сторони повинні інформувати один одного по мірі можливості.
3. Якщо Сторона вважає, що інформація, що знаходиться в її розпорядженні, становить інтерес для іншої Сторони, вона може надати таку інформацію за власною ініціативою.
4. Сторони регулярно обмінюються інформацією про національні податкові системи, юридичні підстави для розслідування фіскальних злочинів і процедури у випадках фіскальних порушень, а так само інформують один одного про зміни у відповідному національному законодавстві.
5. Сторони здійснюють обмін досвідом, а так само процедурами і науковими матеріалами про створення і експлуатацію інформаційних систем для боротьби з фіскальним і іншим економічним шахрайством.
6. Сторони консультуються один з одним з метою досягнення домовленостей для більш ефективного виконання даного Меморандуму.
7. Цей Меморандум не є договором, що потребує подальшої ратифікації.
Вчинено у двох примірниках у м. Києві жовтня 4 дня 2002 року українською, нідерландською і англійською мовами, у випадку розбіжностей у інтерпретації перевага надається тексту, викладеному англійською мовою.