Про затвердження Положення про провадження діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду

Адміністратор зобов’язаний один раз на рік безоплатно надавати кожному учаснику пенсійного фонду виписку з індивідуального пенсійного рахунку такого учасника, а також надавати виписки з індивідуального пенсійного рахунку на письмовий запит учасника фонду за плату, крім випадків, коли ця інформація необхідна учаснику фонду для укладення договору страхування довічної пенсії або договору про виплату пенсії на визначений строк.

На початку кожного фінансового року особі, яка отримує пенсію на визначений строк, обов’язково надається виписка з індивідуального пенсійного рахунку такої особи.

Отримувач пенсії на визначений строк має право вимагати надання виписки з його індивідуального пенсійного рахунку станом на будь-яку дату. У цьому разі така виписка надається за рахунок отримувача пенсії, крім випадків, коли вона необхідна для укладення договору страхування довічної пенсії.

У разі смерті отримувача пенсії особі, яка має право на отримання належної їй суми пенсійних коштів, виписка, передбачена у цьому підпункті, надається безоплатно станом на день смерті отримувача пенсії.

Максимальний розмір плати за надання виписок з індивідуальних пенсійних рахунків на письмовий запит учасника фонду та на письмову вимогу отримувача пенсії встановлюється відповідно до Положення про граничний розмір витрат, пов’язаних із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення , затвердженого розпорядженням Нацкомфінпослуг від 04 грудня 2012 року № 2541, рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04 грудня 2012 року № 1746 , зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 07 лютого 2013 року за № 226/22758;

4) у виписці з індивідуального пенсійного рахунку, що надається учаснику фонду, який отримує пенсійні виплати з пенсійного фонду, зазначається інформація про розмір пенсійних виплат та залишок коштів на індивідуальному пенсійному рахунку;

5) виписки з індивідуального пенсійного рахунку можуть надаватися адміністратором особисто учаснику фонду, надсилатися на адресу учасника фонду, надаватися представнику учасника фонду за умови наявності у нього відповідних повноважень, підтверджених документально, або іншим способом та в порядку, передбаченими статутом фонду, пенсійним контрактом та внутрішнім положенням адміністратора.

У разі звернення учасника фонду із запитом про видачу виписки з індивідуального пенсійного рахунку адміністратор зобов’язаний надати (надіслати) таку виписку протягом п’яти робочих днів від дати отримання запиту.

Адміністратор, який видав виписку з індивідуального пенсійного рахунку, відповідає за повноту та достовірність зазначеної в ній інформації;

6) інформація, що міститься в системі персоніфікованого обліку учасників фонду, надається державним органам у межах їх компетенції відповідно до чинного законодавства на підставі письмового запиту, засвідченого підписом особи, яка має відповідні повноваження, та печаткою цього державного органу. Інформація із системи персоніфікованого обліку на запити державних органів надається в письмовій формі. Така інформація повинна бути засвідчена підписом особи представника адміністратора, який має відповідні повноваження, та печаткою адміністратора фонду зі здійсненням на першому аркуші напису "Конфіденційно";

7) надання інформації із системи персоніфікованого обліку, на підставі якої формується звітність, що подається адміністратором раді фонду (радам фондів) та Нацкомфінпослуг, здійснюється відповідно до законодавства;

8) адміністратор зобов’язаний надавати на вимогу Нацкомфінпослуг реєстр осіб, які надають агентські послуги, або виписки з такого реєстру, до яких уноситься така інформація:

прізвище, ім’я та по батькові фізичної особи;

дата народження та місце проживання фізичної особи із зазначенням адреси;

паспортні дані фізичної особи та її реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів) (за наявності); у разі відсутності такого номера - реквізити документа, визначеного пунктом 4 розділу ІІІ цього Положення;

номер договору доручення про надання агентських послуг, укладеного з агентом, дати укладення та закінчення (розірвання) цього договору;

9) отримання інформації із системи персоніфікованого обліку, документів та даних, визначених у пункті 1 цього розділу, може бути здійснене у випадках, передбачених законом.

Вилучення документів системи персоніфікованого обліку здійснюється у випадках, передбачених законом, та оформлюється відповідно до закону;

10) працівники адміністратора мають право доступу до інформації та документів, що містяться в системі персоніфікованого обліку, лише в межах, визначених у їхніх посадових інструкціях та (або) внутрішньому положенні адміністратора.

Усім іншим особам доступ до інформації та документів, що містяться в системі персоніфікованого обліку, забороняється.

1. Передача системи персоніфікованого обліку та відповідної документації може здійснюватися адміністратором виключно іншому адміністратору, що має ліцензію на провадження діяльності з адміністрування фондів та який уклав договір про адміністрування фонду з радою фонду, система персоніфікованого обліку учасників якого передається.

Передача системи персоніфікованого обліку здійснюється у випадках, передбачених Законом .

2. При передачі системи персоніфікованого обліку адміністратор, що її передає, повинен передати:

в електронній формі інформацію, що міститься в (на):

облікових картках (за винятком облікових карток осіб, які надають агентські послуги);

індивідуальних пенсійних рахунках учасників фонду (включаючи рух коштів за ними з моменту їх відкриття);

журналі обліку операцій;

у паперовій формі такі документи:

оригінали або копії пенсійних контрактів;

копії документів, що надавалися адміністратору для укладення пенсійних контрактів (за наявності);

свідоцтво про державну реєстрацію фонду як юридичної особи (якщо воно зберігається у адміністратора);

свідоцтво про реєстрацію фонду як фінансової установи (якщо воно зберігається у адміністратора);

рішення органу доходів і зборів про внесення фонду до Реєстру неприбуткових установ та організацій (якщо воно зберігається у адміністратора);

оригінали установчих документів фонду (якщо вони зберігаються у адміністратора);

протоколи засідань ради фонду та протоколи зборів засновників фонду, якщо вони зберігаються у адміністратора;

аудиторські висновки щодо перевірок діяльності фонду;

інші визначені радою фонду документи, що безпосередньо стосуються створення та діяльності фонду.

Інформація системи персоніфікованого обліку, що повинна передаватися в електронній формі, передається у форматі передачі даних, що встановлюється відповідно до законодавства.

3. Рада фонду, система персоніфікованого обліку учасників якого передається, адміністратор, що передає таку систему, та адміністратор, якому передається така система, повинні забезпечити передачу та прийняття такої системи.

4. Передача системи персоніфікованого обліку фонду здійснюється в порядку, визначеному відповідно до цього Положення та договору про адміністрування фонду, система якого передається.

Оплата послуг адміністратора, який передає систему персоніфікованого обліку, щодо передачі цієї системи здійснюється за рахунок засновників фонду, якщо це передбачено умовами договору. При цьому розмір такої оплати не повинен перевищувати розміру плати за надання послуг з адміністрування фонду, установленого договором про здійснення адміністрування, укладеним радою фонду з цим адміністратором.

Передача системи персоніфікованого обліку починається адміністратором, що передає систему персоніфікованого обліку, з дати отримання від ради фонду повідомлення про обраного або від Нацкомфінпослуг повідомлення про тимчасово призначеного нового адміністратора фонду. Адміністратор, який приймає систему персоніфікованого обліку, та адміністратор, який її передає, повинні здійснити процедуру передачі системи персоніфікованого обліку протягом трьох місяців з дати отримання такого повідомлення. Нацкомфінпослуг може продовжити термін передачі системи персоніфікованого обліку у випадку виявлення підстав для продовження цього терміну та отримання згоди від адміністратора, що передає, та адміністратора, що приймає систему персоніфікованого обліку, на продовження терміну її передачі.

До передачі системи персоніфікованого обліку та відповідної документації адміністратор, який передає систему персоніфікованого обліку, зобов’язаний продовжувати виконання своїх функцій.

5. Адміністратор, який передає систему персоніфікованого обліку, та адміністратор, якому передають таку систему, зобов’язані за погодженням з радою фонду, система персоніфікованого обліку якого передається, призначити дату, на яку зафіксовано стан системи персоніфікованого обліку для її передачі (далі - дата фіксації).

Про передачу системи персоніфікованого обліку рада фонду має повідомити Нацкомфінпослуг, усіх засновників, осіб, що здійснюють управління активами, та зберігача фонду протягом трьох робочих днів після прийняття радою фонду рішення про укладення відповідного договору з новим адміністратором шляхом відсилання (надання) письмового повідомлення разом з копією відповідного протоколу засідання ради фонду.

Повідомлення обов’язково повинно містити таку інформацію:

відомості про адміністратора, який передає систему персоніфікованого обліку;

відомості про адміністратора, який приймає систему персоніфікованого обліку;

дати початку (дату фіксації) та закінчення передачі системи персоніфікованого обліку;

вказівку про те, що протягом строку передачі системи персоніфікованого обліку операції в такій системі не проводяться.

До призначення дати фіксації функції щодо ведення системи персоніфікованого обліку здійснює адміністратор, який передає таку систему.

Передача системи персоніфікованого обліку здійснюється протягом п’яти робочих днів з дати фіксації. Протягом цього строку проведення будь-яких операцій у системі персоніфікованого обліку учасників фонду забороняється.

6. Передача системи персоніфікованого обліку оформлюється актом приймання-передавання, який підписується представником, що має відповідні повноваження адміністратора, який приймає систему персоніфікованого обліку, та представником, що має відповідні повноваження адміністратора, який передає систему персоніфікованого обліку, та скріплюється печатками обох адміністраторів.

У разі виявлення розбіжностей адміністратор, що приймає систему персоніфікованого обліку, та адміністратор, який передає систему персоніфікованого обліку, з метою усунення розбіжностей повинні протягом десяти робочих днів здійснити перевірку інформації, що міститься в системі персоніфікованого обліку, та усунути такі розбіжності.

Адміністратор, який приймає систему персоніфікованого обліку, відповідає за її ведення з дати підписання сторонами акта приймання-передавання, зазначеного в цьому пункті.

Адміністратор, якому передана система персоніфікованого обліку, повинен протягом десяти робочих днів письмово повідомити Нацкомфінпослуг про закінчення передачі та надати копію відповідного акта приймання-передавання.

7. Адміністратор, який передав систему персоніфікованого обліку, здійснює контроль за всіма операціями, які були здійснені ним у системі персоніфікованого обліку, протягом усього періоду ведення ним цієї системи.

1. Захист інформації в системі персоніфікованого обліку.

Адміністратор повинен забезпечити захист персональних даних під час їх обробки згідно з вимогами Закону України "Про захист персональних даних" .

Захисту підлягає будь-яка інформація системи персоніфікованого обліку.

Заходи щодо захисту інформації повинні бути спрямовані на запобігання втратам, крадіжкам, викривленню, підробленню, витоку, несанкціонованим знищенню, копіюванню та поширенню, блокуванню інформації, несанкціонованому доступу до інформації.

Працівники адміністратора повинні додержуватися вимог конфіденційності інформації, установлених законодавством та внутрішнім положенням адміністратора.

Доступ до системи персоніфікованого обліку повинні мати тільки ті працівники адміністратора, на яких покладено здійснення відповідних функцій, про що повинно бути вказано в посадових інструкціях. Адміністратором повинні бути встановлені правила розмежування доступу до інформації.

Проведення операцій у системі персоніфікованого обліку здійснюється адміністратором протягом операційного дня. Після завершення операційного дня внесення будь-яких змін до інформації системи персоніфікованого обліку цього дня заборонено.

Інформація системи персоніфікованого обліку, яка зазнала змін протягом операційного дня, повинна копіюватися до архіву зразу після закінчення цього операційного дня.

2. Зберігання інформації.

Інформація системи персоніфікованого обліку, відповідні документи, на підставі яких формувалися дані такої системи, інші документи, які були створені протягом обслуговування фонду адміністратором та є такими, що відображають проведення операцій (дій) з обслуговування фонду та (або) є результатом проведення таких операцій (дій), зберігаються адміністратором протягом строку дії договору про адміністрування фонду, укладеного з ним. При цьому вся інформація, що втратила свою актуальність, підлягає архівації та виведенню до електронного архіву адміністратора. Після розірвання такого договору така інформація та документи підлягають передачі до архіву адміністратора, що здійснював адміністрування такого фонду.

У випадку припинення адміністратора при його ліквідації інформація, що зберігається в його архіві, яка не підлягає передачі іншому адміністратору та термін зберігання якої не закінчився, передається на зберігання відповідно до законодавства.

У випадку припинення адміністратора в результаті передачі всього його майна, прав та обов’язків іншим юридичним особам-правонаступникам інформація, що зберігається в його архіві, передається юридичній особі - правонаступнику, крім інформації, що має бути передана іншому адміністратору відповідно до Закону та цього Положення.

Інформація, яка міститься на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду, зберігається адміністратором протягом строку дії відповідного пенсійного контракту, а після припинення правовідносин між учасником фонду та фондом - протягом десяти років, якщо інше не передбачено законодавством.

3. Усі документи, на підставі яких здійснюються формування та ведення системи персоніфікованого обліку, повинні зберігатись адміністратором у спеціально обладнаних приміщеннях або його архіві із забезпеченням режиму обмеженого доступу.

4. Такі документи можуть також зберігатися архівними установами, з якими адміністратором укладений відповідний договір. Строки зберігання цих документів в архівних установах визначаються умовами зазначеного договору з урахуванням мінімальних строків зберігання документів, визначених відповідно до законодавства. Договором визначається також місце подальшого зберігання документів у разі ліквідації зазначених архівних установ відповідно до законодавства, що регулює архівну справу.

5. У системі персоніфікованого обліку здійснюється облік руху архівних документів, що включає:

формування номенклатури документів, які передаються до архіву адміністратора;

здійснення контролю за терміном передачі документів до архіву;

облік роботи з архівом;

регламентації доступу працівників адміністратора та інших осіб до архіву.

6. Знищення архівних документів здійснюється відповідно до чинного законодавства.

1. Операції, що здійснюються адміністратором у разі припинення фонду шляхом приєднання або злиття.

З дати отримання від комісії з припинення повідомлення про припинення фонду шляхом приєднання або злиття адміністратор фонду, що припиняється, та адміністратор фонду-правонаступника зобов’язані до дати фіксації узгодити всі технологічні процеси щодо передачі інформації із системи персоніфікованого обліку та відповідної документації фонду, що припиняється, до фонду-правонаступника.

Адміністратор фонду, що припиняється, має оприлюднити на своєму сайті інформацію про припинення фонду шляхом приєднання або злиття із зазначенням реквізитів фонду-правонаступника та адміністратора фонду-правонаступника наступного робочого дня з дати отримання повідомлення від комісії з припинення.

На дату фіксації адміністратор фонду, що припиняється, повинен відобразити на індивідуальних пенсійних рахунках усіх учасників фонду суму пенсійних накопичень за видом операції "09" та/або суму коштів накопичувальної системи за видом операції "13". Відображення таких операцій здійснюється за кодом виду документа, на підставі якого здійснюються операції за індивідуальним пенсійним рахунком, відповідно до підпункту 4 пункту 7 розділу ІІІ цього Положення. Загальна сума зобов’язань за цими видами операцій за кодом виду документа "1" має відповідати чистій вартості активів фонду, що припиняється, на дату фіксації.

Після завершення всіх операцій у системі персоніфікованого обліку адміністратор фонду, що припиняється, повинен оформити у паперовому вигляді виписки з індивідуальних пенсійних рахунків учасників цього фонду за звітний рік станом на кінець дня дати фіксації. Виписки з індивідуальних пенсійних рахунків мають бути передані адміністратору фонду-правонаступника для включення їх до складу інформації, яка надається учасникам фонду за звітний рік відповідно до підпункту 3 пункту 4 розділу IV цього Положення.

Передача системи персоніфікованого обліку здійснюється відповідно до вимог, встановлених у розділі V цього Положення.

Адміністратор фонду-правонаступника здійснює приєднання системи персоніфікованого обліку фонду, що припиняється, до системи персоніфікованого обліку фонду-правонаступника шляхом переведення інформації із системи персоніфікованого обліку фонду, що припиняється. Номери індивідуальних пенсійних рахунків учасників, відкриті у фонді, що припиняється, змінюються на відповідні номери рахунків фонду-правонаступника шляхом заміни частини номера, яка містить код за ЄДРПОУ фонду, що припиняється, на код за ЄДРПОУ фонду-правонаступника.

На дату приєднання системи персоніфікованого обліку фонду, що припиняється, до системи персоніфікованого обліку фонду-правонаступника адміністратор фонду-правонаступника здійснює по індивідуальних пенсійних рахунках учасників фонду, що припиняється, списання суми пенсійних накопичень за видом операції "09" та/або суми коштів накопичувальної системи пенсійного страхування за видом операції "13", які обліковуються за кодом виду документа "1", з одночасним зарахуванням кількості одиниць пенсійних активів по пенсійних накопиченнях за видом операції "08" та кількості одиниць пенсійних активів по коштах накопичувальної системи пенсійного страхування за видом операції "14". Кількість одиниць пенсійних активів, що зараховується на рахунки учасників фонду, що припиняється, розраховується за вартістю одиниці пенсійних активів фонду-правонаступника, визначеною на дату приєднання системи персоніфікованого обліку фонду, що припиняється, до системи персоніфікованого обліку фонду-правонаступника.

З дати приєднання системи персоніфікованого обліку фонду, що припиняється, до системи персоніфікованого обліку фонду-правонаступника адміністратор фонду-правонаступника має розмістити на своєму сайті повідомлення про завершення такого приєднання та почати виконувати зобов’язання фонду (фондів), що приєднуються (зливаються).

Заяви та інші документи від учасника фонду (спадкоємців або іншого з подружжя учасника фонду у разі розірвання шлюбу), що припиняється, прийняті та невиконані на дату фіксації адміністратором фонду, що припиняється, не потребують переоформлення та виконуються адміністратором фонду-правонаступника в повному обсязі, починаючи з дати приєднання системи персоніфікованого обліку фонду, що припиняється, до системи персоніфікованого обліку фонду-правонаступника.

2. Операції, що здійснюються адміністратором у разі припинення фонду шляхом ліквідації.

З дати отримання від комісії з припинення повідомлення про припинення фонду шляхом ліквідації адміністратор фонду, що припиняється, має оприлюднити на своєму сайті інформацію про припинення фонду шляхом ліквідації із зазначенням попередження про заборону:

укладення пенсійних контрактів та договорів про виплату пенсії на визначений строк, а також прийняття заяв про визначення пенсійного віку від учасників фонду, що припиняється;

виконання заяв учасників фонду, що припиняється, про здійснення одноразової пенсійної виплати до настання дати фіксації активів та зобов’язань пенсійного фонду, що припиняється;

проведення будь-яких операцій із пенсійними активами, крім операцій, пов’язаних із реалізацією (продажем) активів пенсійного фонду, що припиняється, та здійснення переведення пенсійних коштів учасників такого фонду до інших фінансових установ лише після повної реалізації таких активів.

З дати отримання від комісії з припинення повідомлення про ліквідацію пенсійного фонду адміністратор такого фонду зобов’язаний протягом трьох робочих днів закрити всі пенсійні контракти та індивідуальні пенсійні рахунки учасників фонду, на індивідуальних пенсійних рахунках яких відсутні пенсійні накопичення. Станом на кінець робочого дня після виконання цих операцій адміністратор формує по відкритих облікових картках реєстр вкладників та учасників фонду, що ліквідується, із зазначенням їхніх поштових адрес та передає його комісії з припинення.

Вкладникам та учасникам фонду, що ліквідується, зазначеним у реєстрі, надається повідомлення про ліквідацію фонду із зазначенням терміну подання заяв про переведення пенсійних коштів. Після отримання повідомлення про ліквідацію пенсійного фонду кожен його учасник повинен надіслати до комісії з припинення письмову заяву про переведення його пенсійних коштів до іншої фінансової установи разом із копією укладеного на його користь: пенсійного контракту, укладеного з іншим пенсійним фондом, або договору страхування довічної пенсії з обраною страховою організацією (у разі досягнення таким учасником пенсійного віку, визначеного Законом), або договору про відкриття пенсійного депозитного рахунку в банку. У випадках, передбачених частинами першою та другою статті 65 Закону , учасник (спадкоємці учасника) може (можуть) надати комісії з припинення заяву про здійснення одноразової пенсійної виплати разом із документами, що підтверджують їх право на отримання такої виплати.

Учасник накопичувальної системи пенсійного страхування, кошти якого обліковуються у пенсійному фонді - суб’єкті другого рівня, що ліквідується, повинен надіслати до комісії з припинення письмову заяву про перерахування його пенсійних коштів до Накопичувального пенсійного фонду, або до іншого пенсійного фонду - суб’єкта другого рівня, або до страхової організації у разі досягнення пенсійного віку відповідно до Закону України "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування" .

До закінчення строку прийняття заяв, визначеного комісією з припинення, адміністратор фонду, що ліквідується, реєструє та обліковує документи, що надходять до комісії з припинення від учасників такого фонду.

Наступного робочого дня після дати закінчення строку прийняття заяв, визначеного комісією з припинення, адміністратор надає комісії з припинення інформацію про учасників, які подали заяви про переведення пенсійних коштів, та учасників, які не подали таких заяв у встановлений строк, а також зазначає стан активів та зобов’язань пенсійного фонду, що ліквідується. На кінець цього робочого дня адміністратор має відобразити зобов’язання на індивідуальних пенсійних рахунках усіх учасників фонду, суму пенсійних накопичень за видом операції "09" та/або суму коштів накопичувальної системи пенсійного страхування за видом операції "13". Загальна сума зобов’язань по зазначених видах операцій має відповідати чистій вартості активів фонду, що ліквідується, на дату фіксації.

Після отримання від комісії з припинення рішення про визначення відкритого пенсійного фонду, до якого будуть переведені пенсійні кошти учасників, які не подали заяви про переведення пенсійних коштів або заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати, адміністратор фонду, що ліквідується, укладає договір про переведення коштів учасників з адміністратором визначеного пенсійного фонду. Для переведення коштів учасників накопичувальної системи пенсійного страхування, які не надали заяви про переведення пенсійних коштів до Накопичувального пенсійного фонду або до іншого пенсійного фонду - суб’єкта другого рівня, адміністратор фонду - суб’єкта другого рівня, що ліквідується, укладає договір про переведення коштів таких учасників з юридичною особою, що здійснює адміністративне управління Накопичувальним пенсійним фондом.

Умовами договору про переведення коштів учасників, укладеного з адміністратором пенсійного фонду, визначеного комісією з припинення, або з юридичною особою, що здійснює адміністративне управління Накопичувальним пенсійним фондом, є:

перелік учасників, пенсійні кошти яких переводяться;

склад та структура інформації по кожному учаснику, кошти якого переводяться;

порядок передачі інформації по кожному учаснику, кошти якого переводяться;

строк переведення коштів учасників.

З дати отримання від комісії з припинення копії затвердженого проміжного ліквідаційного балансу розпочинається виконання зобов’язань фонду, що ліквідується, перед його учасниками та обслуговуючими компаніями. Виконання зобов’язань здійснюється у грошовій формі виключно безготівковим платежем протягом строку, визначеного планом ліквідації.

У випадку переведення пенсійних коштів померлого учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, від спадкоємців якого не подана заява на переведення пенсійних коштів до Накопичувального пенсійного фонду для зарахування на накопичувальний пенсійний рахунок спадкоємця або до іншого недержавного пенсійного фонду - суб’єкта другого рівня, учасником якого є зазначений спадкоємець, адміністратор фонду - суб’єкта другого рівня, що ліквідується, зобов’язаний повідомити юридичну особу, що здійснює адміністрування Накопичувального пенсійного фонду, та Нацкомфінпослуг і перевести зазначені кошти до Накопичувального пенсійного фонду на рахунок померлого учасника.

Адміністратор пенсійного фонду, що ліквідується, повідомляє комісію з припинення про завершення виконання зобов’язань такого фонду протягом одного робочого дня з дати їх завершення.

1. Державний контроль за дотриманням вимог цього Положення здійснює Нацкомфінпослуг згідно з чинним законодавством.

2. У разі виявлення порушень при здійсненні контролю за додержанням цього Положення застосовуються заходи впливу, передбачені законодавством України.