вимоги інших вкладників, які не є пов’язаними особами банку, юридичних осіб – клієнтів банку, які не є пов’язаними особами банку;
інші вимоги, крім вимог за субординованим боргом;
вимоги кредиторів банку (фізичних осіб, у тому числі фізичних осіб – підприємців, а також юридичних осіб), які є пов’язаними особами банку;
вимоги за субординованим боргом.
До грошових вимог щодо заробітної плати включається заборгованість за заробітною платою, податками і зборами, єдиним внеском на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, що виникли із зобов'язань банку перед працівниками до прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
( Пункт 6.1 глави 6 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
6.2. Вимоги кожної наступної черги задовольняються в міру надходження коштів від продажу майна (активів) банку після повного задоволення вимог попередньої черги.
( Пункт 6.2 глави 6 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
6.3. У разі якщо обсяг коштів, одержаних від продажу майна (активів), недостатній, для повного задоволення всіх вимог однієї черги вимоги задовольняються пропорційно сумі вимог, що належить кожному кредиторові однієї черги.
( Пункт 6.3 глави 6 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
6.4. У разі відмови кредитора від задоволення визнаної в установленому порядку вимоги уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку не враховує суму грошових вимог цього кредитора.
6.5. Залишок коштів на накопичувальному рахунку на момент прийняття рішення про погодження задоволення вимог кредиторів зменшується на прогнозну суму витрат неплатоспроможного банку на 12 місяців або прогнозну суму витрат неплатоспроможного банку до дати складання ліквідаційного балансу, необхідну для забезпечення його ліквідаційної процедури відповідно до затвердженого кошторису неплатоспроможного банку на ліквідацію.
( Пункт 6.5 глави 6 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )
6.6. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку здійснює задоволення вимог кредиторів кожної черги за погодженням з виконавчою дирекцією Фонду.
6.7. У рішенні виконавчої дирекції Фонду про погодження задоволення вимог кредиторів банку мають зазначатися:
назва черги кредиторів неплатоспроможного банку;
загальна сума виплат;
кількість кредиторів;
порядок та строк виконання розрахунків.
6.8. Оплата витрат, пов’язаних зі здійсненням ліквідації, здійснюється позачергово протягом усієї процедури ліквідації банку в межах кошторису витрат банку, затвердженого виконавчою дирекцією Фонду.
До цих витрат, зокрема, належать:
витрати на опублікування оголошення про ліквідацію банку, відкликання банківської ліцензії, призначення уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку та інформації про реалізацію майна банку;
витрати, пов’язані з утриманням і збереженням майна банку;
витрати на проведення оцінки та продажу майна (активів) банку;
( А бзац п’ятий пункту 6.8 глави 6 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
витрати на проведення аудиту;
витрати на оплату послуг осіб, залучених Фондом (уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку у разі делегування їй відповідних повноважень) для забезпечення здійснення покладених на нього (неї) повноважень;
( А бзац сьомий пункту 6.8 глави 6 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
витрати на оплату праці працівників банку, що виникли після дати початку процедури ліквідації банку;
( П ункт 6.8 глави 6 розділу V доповнено абзацом восьмим згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )
витрати на виплату вихідної допомоги звільненим працівникам банку;
( Абзац пункту 6.8 глави 6 розділу V виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
витрати щодо сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування;
( Пункт глави розділу V доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )
витрати на сплату судового збору;
( Пункт 6.8 глави 6 розділу V доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
витрати Фонду, пов’язані із здійсненням тимчасової адміністрації та/або ліквідації неплатоспроможного банку.
( Пункт 6.8 глави 6 розділу V доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 27 від 17.01.2022 )
6.9. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку наступного дня після отримання рішення виконавчої дирекції Фонду про погодження задоволення вимог кредиторів публікує в газетах "Урядовий кур'єр" або "Голос України" оголошення про початок виплат коштів, а також розміщує таке оголошення на сторінці банку в мережі Інтернет. Зазначена інформація розміщується також у доступному для вкладників місці у банку (у головному офісі та в кожному відокремленому підрозділі).
( Пункт глави розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )
6.10. Оголошення про початок виплат коштів кредиторам банку не пізніше наступного робочого дня після прийняття виконавчою дирекцією Фонду рішення про погодження задоволення вимог кредиторів оприлюднюється на офіційній сторінці Фонду в мережі Інтернет.
6.11. Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) на ліквідацію банку здійснює виплату кредиторам коштів самостійно з накопичувального рахунку, крім сум відшкодування вкладів вкладникам, що гарантовані Фондом.
( Пункт 6.11 глави 6 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
6.12. Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) на ліквідацію банку здійснює задоволення вимог кредиторів лише в безготівковій формі у порядку, визначеному нормативно-правовим актом Фонду.
( Пункт 6.12 глави 6 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016, № 3959 від 06.09.2017 )
6.13. Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) на ліквідацію банку не задовольняє вимог кредиторів банку, якщо:
вимоги не надійшли протягом установленого строку;
вимоги не визнані уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку та не оскаржені до суду;
вимоги не визнані уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку, невизнання яких оскаржено кредитором до суду, але судом прийнято рішення про незадоволення його вимоги;
не вистачає майна банку для задоволення вимог.
( Пункт 6.13 глави 6 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )( Пункт 6.14 глави 6 розділу V виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 993 від 27.09.2021 )
6.14. За наявності в банку вимог кредиторів, що не були задоволені до визначеного строку завершення ліквідаційної процедури, Фонд або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень), у випадках, визначених пунктами 12 та 13 розділу VIII Положення про порядок складання і ведення реєстру акцептованих вимог кредиторів та задоволення вимог кредиторів банків, що ліквідуються, затвердженого рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 21 серпня 2017 року № 3711, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2017 року за № 1104/30972 (далі - Положення № 3711), у порядку, визначеному пунктом 17 розділу VIII Положення № 3711 забезпечує перерахування цих коштів до Фонду для виключного задоволення вимог таких кредиторів у разі їх звернення до Фонду.
Після перерахування коштів визначених пунктами 12 та 13 розділу VIII Положення № 3711 та передачі залишкового майна (активів) у разі наявності такого майна (активів) Фонд або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) складає ліквідаційний баланс банку.
( Главу 6 розділу V доповнено пунктом 6.14 згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024, з урахуванням змін, внесених Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 406 від 01.04.2024 )
6.15. За наявності в неплатоспроможному банку зобов’язань з оплати праці перед працівниками такого банку, що виникли після дати початку процедури ліквідації банку, та не були виконані до визначеного строку завершення ліквідаційної процедури, та під які банком були депоновані кошти на накопичувальному рахунку банку, Фонд або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) забезпечує перерахування цих коштів до Фонду для виключного виконання зобов’язань перед такими особами в разі їх звернення до Фонду.
Відповідний структурний підрозділ Фонду або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) до закінчення визначеного виконавчою дирекцією Фонду строку завершення ліквідаційної процедури направляє до Фонду заяву, в якій зазначаються відомості про працівників банку, зобов’язання з оплати праці перед якими не були виконані, а саме:
прізвище, власне ім’я, по батькові (за наявності);
серія (за наявності) та номер паспорта, коли та ким він був виданий, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності);
задеклароване (зареєстроване) місце проживання (перебування) або адреса для листування [у разі відмінної від місця проживання (перебування)];
реквізити для перерахування коштів (останні відомі);
сума, яка підлягає сплаті працівнику;
причини, з яких зобов’язання не може бути виконано.
До заяви додаються документи, які підтверджують вичерпність проведеної банком роботи з належного виконання зобов’язань перед працівниками.
На підставі отриманої заяви виконавча дирекція Фонду приймає рішення про перерахування належних таким особам грошових сум на поточний рахунок Фонду, відкритий у Національному банку України.
Фонд або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) повідомляє про перерахування належних особам коштів на цей рахунок шляхом розміщення відповідного повідомлення на офіційному сайті банку та офіційному сайті Фонду в мережі Інтернет.
Особи, визначені в цьому пункті, мають право отримати належні їм кошти шляхом звернення до Фонду з відповідною заявою.
( Главу 6 розділу V доповнено пунктом 6.15 згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )
6.16. Фонд або уповноважена особа Фонду у разі недостатності майна банку звертається до пов’язаної з банком особи, дії або бездіяльність якої призвели до заподіяння кредиторам та/або банку шкоди, та/або пов’язаної з банком особи, яка внаслідок таких дій або бездіяльності прямо чи опосередковано отримала майнову вигоду, з вимогою про відшкодування шкоди, заподіяної банку.
У разі отримання відмови у задоволенні таких вимог або невиконання вимоги у строк, установлений Фондом або уповноваженою особою Фонду, Фонд звертається з такими вимогами до суду.
( Пункт глави 6 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
6.17. Ліквідація неплатоспроможного банку не є підставою для закінчення судового розгляду на підставі поданого Фондом позову до пов’язаної з банком особи та не є підставою для звільнення від відповідальності пов’язаної з банком особи, дії або бездіяльність якої призвели до заподіяння кредиторам та/або банку шкоди, та/або пов’язаної з банком особи, яка внаслідок таких дій або бездіяльності прямо чи опосередковано отримала майнову вигоду.
( Пункт глави 6 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
6.18. Майно, що залишилося після задоволення вимог кредиторів, передається акціонерам неплатоспроможного банку у порядку, визначеному нормативно-правовим актом Фонду.
( Пункт глави 6 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 3959 від 06.09.2017 )( Главу 7 розділу V виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
7. Завершення процедури ліквідації, складання ліквідаційного балансу та порядок припинення діяльності уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень)
( Заголовок глави 7 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
7.1. За результатами проведення ліквідації банку Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) складає:
( Абзац перший пункту 7.1 глави 7 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
ліквідаційний баланс;
звіт про виконання ліквідаційної процедури.
( Абзац третій пункту 7.1 глави 7 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
7.2. Уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) на ліквідацію банку зобов'язана подати Фонду ліквідаційний баланс на звітну дату (у разі виконання повноважень ліквідатора безпосередньо Фондом ліквідаційний баланс складає відповідний структурний підрозділ Фонду). Звітною датою ліквідаційного балансу є дата, визначена виконавчою дирекцією Фонду відповідно до законодавства.
( Пункт глави розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 3959 від 06.09.2017, № 652 від 23.03.2020 )
7.3. Фонд в особі відповідного структурного підрозділу або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) складає у національній валюті ліквідаційний баланс у формі оборотно-сальдового балансу за період з дати початку процедури ліквідації банку до звітної дати ліквідаційного балансу, визначеної виконавчою дирекцією Фонду. Фонд в особі відповідного структурного підрозділу або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) складає ліквідаційний баланс після вжиття відповідно до законодавства України усіх можливих заходів щодо збереження, управління та продажу майна (активів) банку, задоволення вимог кредиторів, в тому числі виконання пункту 6.14 глави 6 розділу V цього Положення та передачі залишкового майна (активів) акціонерам банку, у разі наявності такого майна (активів).
( Пункт глави розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 652 від 23.03.2020; в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024, з урахуванням змін, внесених Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 406 від 01.04.2024 )
7.4. Фонд або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) складає звітність на підставі даних бухгалтерського обліку з урахуванням коригуючих проводок щодо подій, які коригують дані після дати балансу, за період від дати складання проміжного ліквідаційного балансу до дати складання ліквідаційного балансу з наростаючим підсумком з початку звітного періоду.
( Пункт 7.4 глави 7 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
7.5. Фонд в особі відповідного структурного підрозділу або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) у ліквідаційному балансі відображає або активи, які залишилися за результатами реалізації процедур, передбачених статтями 51 та 53 Закону (у разі задоволення всіх акцептованих вимог кредиторів банку), або залишок кредиторських вимог до банку, які залишилися незадоволеними (у разі реалізації процедур, передбачених статтями 51 та 53 Закону, за результатами яких у банку відсутні активи).
( Пункт глави розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 3959 від 06.09.2017 )
7.6. Заборгованість за активними операціями банку та основні засоби або матеріальні цінності списуються в порядку, встановленому законодавством України, а також главою 9 цього розділу.
( Пункт глави розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 3959 від 06.09.2017; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 5397 від 14.12.2017 )( Пункт 8.7 глави 8 розділу V виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 3959 від 06.09.2017 )( Пункт 8.8 глави 8 розділу V виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 3959 від 06.09.2017 )( Пункт 8.9 глави 8 розділу V виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 3959 від 06.09.2017 )
7.7. Звіт про виконання ліквідаційної процедури, зокрема, має містити:
відомості про проведену роботу та результати заходів спрямованих на збереження, управління та продаж майна (активів) банку в період проведення ліквідаційної процедури;
стан задоволення вимог кредиторів з відображенням загальної суми заборгованості банку перед кредиторами за реєстром акцептованих вимог кредиторів та відомості про задоволення вимог кредиторів та/або суму незадоволених вимог кредиторів на кінець процедури ліквідації із зазначенням черги;
відомості про передані Фонду кошти для задоволення вимог кредиторів, вимоги яких не були задоволені до визначеного строку завершення ліквідаційної процедури у порядку, визначеному розділом VIII Положення № 3711;
відомості про передачу залишкового майна (активів) акціонерам банку;
повідомлення про відсутність непроданого майна (активів);
вичерпання заходів, спрямованих на задоволення вимог кредиторів та пропозиції про завершення ліквідації банку.
( Пункт 7.7 глави 7 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024, з урахуванням змін, внесених Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 406 від 01.04.2024 )( Пункт 7.8 глави 7 розділу V виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
7.8. Для затвердження виконавчою дирекцією Фонду ліквідаційного балансу і звіту про виконання ліквідаційної процедури уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) подає до Фонду такі документи:
( Абзац перший пункту 7.8 глави 7 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
відомість оборотів з наростаючим підсумком за балансовими та позабалансовими рахунками за весь період ліквідації банку;
інформацію про кошти, що надійшли та використані банком;
акти приймання-передавання документів банку до відповідних архівів;
перелік вимог кредиторів, які були включені до реєстру акцептованих вимог кредиторів і залишилися не задоволеними на дату складення ліквідаційного балансу.
( Абзац п'ятий пункту глави розділу V в редакції Рішень Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 652 від 23.03.2020, № 331 від 14.03.2024 )( Абзац шостий пункту 7.8 глави 7 розділу V виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
7.9. Разом з ліквідаційним балансом надаються розшифровки за балансовими та позабалансовими рахунками з поясненнями, якщо за результатами ліквідації банку є залишки за активами та/або пасивами.
7.10. Ліквідаційний баланс, відомість оборотів з наростаючим підсумком з дати прийняття рішення НБУ про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку, перелік незадоволених вимог кредиторів засвідчуються підписами Фонду в особі відповідного структурного підрозділу або уповноваженої особи Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень), головного бухгалтера (або особи, яка виконує його обов'язки) і відбитком печатки банку (за наявності). Звіт про виконання ліквідаційної процедури засвідчується підписом посадової особи Фонду (якщо повноваження Фонду як ліквідатора банку здійснюються Фондом безпосередньо) або уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) і відбитком печатки банку (за наявності).
( Пункт 7.10 глави 7 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
7.11. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) надає до Фонду в паперовій або електронній формі:
( Абзац перший пункту 7.11 глави 7 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 519 від 02.05.2024 )
супровідний лист, який містить перелік документів;
ліквідаційний баланс і додатки до нього;
звіт про виконання ліквідаційної процедури.
Сторінки документів, які подаються в паперовій формі, мають бути пронумерованими та прошнурованими.
Документи в електронній формі подаються до Фонду за допомогою засобів інформаційних, електронних комунікаційних, інформаційно-комунікаційних систем або шляхом відправлення електронних носіїв (CD, DVD, карти пам’яті, флеш-пам’ять тощо).
( Абзац шостий пункту 7.11 глави 7 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 519 від 02.05.2024 )( Пункт 7.11 глави 7 розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
7.12. Фонд має право вимагати додаткові документи, які підтверджують дані ліквідаційного балансу. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) подає додаткові документи в строк, визначений виконавчою дирекцією Фонду.
7.13. Виконавча дирекція Фонду приймає рішення про затвердження ліквідаційного балансу та звіту про виконання ліквідаційної процедури.
( Пункт глави розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 652 від 23.03.2020, № 331 від 14.03.2024 )
7.14. Після прийняття вищезазначеного рішення Фонд в особі відповідного структурного підрозділу або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) вживає передбачених законодавством заходів зі знищення печаток (за наявності) і штампів банку.
7.15. Після прийняття виконавчою дирекцією Фонду рішення про затвердження ліквідаційного балансу та звіту про виконання ліквідаційної процедури Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) закриває накопичувальний рахунок банку в НБУ. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) передає Фонду оригінал статуту такого банку та всі оригінали виписок і витягів з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.
( Пункт глави розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 652 від 23.03.2020; в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
7.16. Після затвердження ліквідаційного балансу та звіту про виконання ліквідаційної процедури Фонд або уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) від імені банку вчиняє необхідні дії для проведення державної реєстрації припинення банку в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань відповідно до статті 44 Закону.
( Пункт глави розділу V в редакції Рішень Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 3959 від 06.09.2017, № 331 від 14.03.2024 )
7.17. Фонд в особі відповідного структурного підрозділу або уповноважена особа Фонду (у разі делегування їй відповідних повноважень) передає документи банку, які підлягають зберіганню, до НБУ.
7.18. Акти приймання-передавання документів банку передаються уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку (у разі делегування їй відповідних повноважень) до Фонду.
7.19. Рішення про виключення банку з Державного реєстру банків приймає НБУ.
( Пункт 7.20 глави 7 розділу V виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )
7.20. У день внесення запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань повноваження Фонду як ліквідатора щодо такого банку припиняються і Фонд надсилає НБУ звіт про виконання ліквідаційної процедури та ліквідаційний баланс.
( Пункт 7.20 глави 7 розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 331 від 14.03.2024 )( Глава розділу V в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
8. Визнання заборгованості безнадійною, припинення визнання нефінансових активів та їх списання банками, що ліквідуються
8.1. Визнання заборгованості безнадійною та її списання регулюються Податковим кодексом України.
8.2. Визнання заборгованості безнадійною не є підставою для припинення роботи щодо її повернення або продажу.
Продаж безнадійної заборгованості протягом процедури ліквідації банку здійснюється відповідно до Положення щодо організації продажу активів (майна) банків, що ліквідуються, затвердженого рішенням виконавчої дирекції Фонду від 24 березня 2016 року № 388, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 20 квітня 2016 року за № 606/28736.
8.3. Рішення щодо визнання заборгованості безнадійною приймається уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку за погодженням з виконавчою дирекцією Фонду або колегіальним органом Фонду (у разі делегування йому відповідних повноважень).
8.4. Заборгованість визнається безнадійною за наявності ознак, визначених Податковим кодексом України.
8.5. Визнана безнадійною заборгованість, щодо якої були вжиті всі заходи щодо її погашення або продажу, списується банком виключно в період з кінця процедури ліквідації до дати складання ліквідаційного балансу.
8.6. Безнадійна заборгованість, що залишилася на кінець процедури ліквідації, списується з балансу банку, якщо погашення такої заборгованості за результатами аналізу документів Фондом за період з дати її визнання безнадійною до дати прийняття рішення про її списання становить менше 5 відсотків від суми заборгованості на дату визнання її безнадійною.
( Пункт глави розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 652 від 23.03.2020 )
8.7. Списання безнадійної заборгованості здійснюється на підставі рішення виконавчої дирекції Фонду за рахунок сформованих резервів (за наявності) або безпосередньо за рахунок витрат банку.
8.8. Безнадійна заборгованість, щодо якої наявні обтяження, може списуватися лише після припинення таких обтяжень.
8.9. Банк, що ліквідується, припиняє визнання нефінансових активів у випадках та порядку, встановлених нормативно-правовими актами з питань бухгалтерського обліку, міжнародними стандартами та національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, обліковою політикою банку, та списує зазначені активи в період з дати прийняття рішення виконавчою дирекцією Фонду про початок процесу завершення процедури ліквідації банку до звітної дати ліквідаційного балансу на підставі рішення виконавчої дирекції Фонду.
( Пункт глави розділу V із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 652 від 23.03.2020 )( Розділ V доповнено новою главою згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 5397 від 14.12.2017 )
VI. Контроль за виконанням плану врегулювання та звітність і облік Фонду
1. Фінансування витрат з виведення неплатоспроможного банку з ринку
1.1. Під час здійснення Фондом виведення неплатоспроможного банку з ринку в частині здійснення тимчасової адміністрації або ліквідаційної процедури банку фінансування витрат неплатоспроможного банку, у тому числі витрат Фонду, пов’язаних із здійсненням тимчасової адміністрації та/або ліквідації неплатоспроможного банку, здійснюється відповідно до кошторису витрат, пов’язаних із здійсненням тимчасової адміністрації або ліквідації банку (далі - кошторис), форма якого наведена в додатку 3 до цього Положення.
( Абзац перший пункту 1.1 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 3959 від 06.09.2017, № 993 від 27.09.2021; в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 27 від 17.01.2022 )
Після затвердження ліквідаційного балансу неплатоспроможного банку фінансування витрат Фонду, пов’язаних з процедурою виведення неплатоспроможного банку з ринку, здійснюється у межах кошторису витрат Фонду, затвердженого адміністративною радою Фонду, з подальшим відшкодуванням за рахунок коштів, одержаних відповідно до частин дев’ятої, десятої статті 52 Закону.
( Пункт 1.1 глави 1 розділу VI доповнено новим абзацом другим згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 27 від 17.01.2022 )
Фонд або уповноважена особа Фонду (у разі делегування відповідних повноважень)" має право здійснювати витрати, пов'язані з розміщенням оголошення в засобах масової інформації згідно з вимогами Закону та нотаріальним засвідченням картки зі зразками підписів, до дати затвердження кошторису виконавчою дирекцією Фонду.
( Абзац пункту 1.1 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
1.2. Уповноважена особа Фонду на тимчасову адміністрацію або ліквідацію (у разі делегування відповідних повноважень) складає та подає Фонду кошторис витрат банку, пов’язаних із здійсненням тимчасової адміністрації або ліквідації банку, на період тимчасової адміністрації та щокварталу протягом процедури ліквідації банку (з розподілом за місяцями) протягом 3 робочих днів після прийняття рішення виконавчою дирекцією Фонду про здійснення тимчасової адміністрації або ліквідації банку та призначення відповідно уповноваженої особи Фонду на тимчасову адміністрацію або ліквідацію.
( Абзац перший пункту 1.2 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016, № 652 від 23.03.2020 )
Кошторис витрат банку, пов'язаних із здійсненням ліквідації банку на наступний квартал, складається щокварталу і подається до Фонду для затвердження виконавчою дирекцією Фонду. На початку ліквідації банку кошторис включає період з дня початку процедури ліквідації до кінця поточного кварталу. Не використана у звітному кварталі сума коштів за кошторисом не переноситься на наступний квартал.
( Абзац другий пункту 1.2 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016, № 842 від 23.04.2020 )
Кошторис витрат складається в тисячах гривень.
( Пункт 1.2 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 75 від 16.04.2015 )
1.3. Сума зазначених у кошторисі витрат розраховується на підставі витрат банку за діючими за останні три місяці договорами або прогнозних сум у разі витрат, які не здійснювалися банком до запровадження тимчасової адміністрації неплатоспроможного банку та/або ліквідації банку.
Фонд або уповноважена особа Фонду (у разі делегування відповідних повноважень) в разі необхідності включає до розрахунку накопичені борги (несплачені рахунки за діючими договорами, які виникли внаслідок відсутності фінансування) за відповідними договорами, несплата яких призведе до унеможливлення продовження дії договору.
( Абзац другий пункту 1.3 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
Фонд або уповноважена особа Фонду (у разі делегування відповідних повноважень) у разі необхідності доповнює перелік витрат на підставі обґрунтування, зокрема витратами, які відносяться до специфіки конкретного банку, а також витратами на непередбачені цілі, які не можуть бути більше розміру, встановленого Фондом, але у будь-якому разі не більше, ніж 10 % від суми всіх витрат, визначених кошторисом.
( Абзац третій пункту 1.3 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016, № 3959 від 06.09.2017, № 880 від 15.08.2024 )
1.4. Підготовку проекту кошторису здійснює Фонд або уповноважена особа Фонду (у разі делегування відповідних повноважень) на підставі наявного у неплатоспроможного банку фінансування.
( Абзац перший пункту 1.4 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )( Абзац другий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац третій пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац четвертий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац п’ятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )( Абзац шостий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )( Абзац пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )( Абзац пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )( Абзац пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )( Абзац пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )( Абзац пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )( Абзац пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )( Абзац пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )( Абзац сьомий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац восьмий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац дев'ятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац десятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац одинадцятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац дванадцятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац тринадцятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац чотирнадцятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац п'ятнадцятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац шістнадцятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац сімнадцятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац вісімнадцятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац дев’ятнадцятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац двадцятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац двадцять перший пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац двадцять другий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац двадцять третій пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац двадцять четвертий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац двадцять п'ятий пункту 1.4 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )
1.5. До кошторису, який подається на затвердження виконавчій дирекції Фонду, додаються:
обґрунтування, розрахунки за кожною статтею планових витрат, які підтверджують потребу їх включення до кошторису;
прогнозні суми надходжень та витрат банку (у вигляді грошового потоку) протягом дії тимчасової адміністрації або в разі ліквідації банку на квартал за кожні сім календарних днів, а також дані про наявність високоліквідних активів, пропозиції щодо джерел фінансування касових розривів кошторису банку на проведення витрат, потрібних для здійснення тимчасової адміністрації або ліквідації.
( Абзац третій пункту 1.5 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014 )
1.6. Виконавча дирекція Фонду за потреби має право вимагати від уповноваженої особи Фонду на тимчасову адміністрацію або ліквідацію (у разі делегування відповідних повноважень) банку додаткових пояснень і обґрунтувань щодо складання, внесення змін та виконання кошторису.
( Пункт 1.6 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
1.7. Кошторис витрат банку, пов’язаних із здійсненням тимчасової адміністрації або ліквідації банку, у тому числі витрат Фонду, пов’язаних із здійсненням тимчасової адміністрації та/або ліквідації неплатоспроможного банку, затверджується виконавчою дирекцією Фонду.
( Пункт 1.7 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 27 від 17.01.2022 )
1.8. Уповноважена особа Фонду на тимчасову адміністрацію або ліквідацію (у разі делегування відповідних повноважень) банку:
( Абзац перший пункту 1.8 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
забезпечує правильність складання проекту кошторису, а також змін до нього;
відповідає за виконання кошторису в межах, затверджених виконавчою дирекцією Фонду;
забезпечує відшкодування банком витрат Фонду, пов’язаних із здійсненням тимчасової адміністрації та/або ліквідації неплатоспроможного банку, в межах затвердженого кошторису витрат банку;
( Пункт 1.8 глави 1 розділу VI доповнено новим абзацом четвертим згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 27 від 17.01.2022 )
зобов’язана використовувати кошти виключно на потреби та в межах, передбачених відповідним кошторисом.
1.9. Уповноважена особа Фонду на тимчасову адміністрацію або ліквідацію (у разі делегування відповідних повноважень) банку має право внести на розгляд виконавчої дирекції Фонду пропозиції щодо змін до кошторису. Зміни до кошторису за наявності обґрунтованого клопотання такої уповноваженої особи Фонду розглядає виконавча дирекція Фонду та затверджує їх або відмовляє в їх затвердженні.
( Пункт 1.9 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
1.10. Витрати Фонду, пов'язані з виведенням неплатоспроможного банку з ринку (у тому числі: витрати Фонду згідно з кошторисом витрат Фонду на тимчасову адміністрацію або ліквідацію відшкодовуються Фонду у фактично понесених ним розмірах:
( Абзац перший пункту 1.10 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014, № 880 від 15.08.2024 )
не пізніше трьох днів після капіталізації неплатоспроможного або перехідного банку новим власником відповідно до умов плану врегулювання та договору купівлі-продажу акцій неплатоспроможного або перехідного банку;
( Абзац другий пункту 1.10 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 89 від 11.09.2014; в редакції Рішень Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 151 від 22.12.2014, № 3959 від 06.09.2017 )
за рахунок ліквідаційної маси неплатоспроможного банку - до затвердження його ліквідаційного балансу;
( Абзац третій пункту 1.10 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 27 від 17.01.2022 )
за рахунок коштів, одержаних відповідно до частин дев’ятої, десятої статті 52 Закону, - після затвердження ліквідаційного балансу неплатоспроможного банку.
( Пункт 1.10 глави 1 розділу VI доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 27 від 17.01.2022 )
1.11. Контроль за виконанням затвердженого кошторису покладається на відповідальну особу (працівника банку), Фондом або уповноваженою особою Фонду (у разі делегування відповідних повноважень).
( Абзац перший пункту 1.11 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
Відповідальна особа щодня аналізує та перевіряє додержання витрат у межах затвердженого кошторису в розрізі статей та їх складових частин та щотижня і щомісяця подає звіт Фонду або уповноваженій особі Фонду (у разі делегування відповідних повноважень).
( Абзац другий пункту 1.11 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 370 від 18.03.2016 )
Звіт про виконання кошторису витрат (додаток 4) за період дії тимчасової адміністрації або щокварталу протягом ліквідації неплатоспроможного банку разом з пояснювальною запискою до нього подається виконавчій дирекції Фонду на розгляд і затвердження не пізніше 15 днів після закінчення тимчасової адміністрації або звітного кварталу відповідно.
( Абзац третій пункту 1.11 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 75 від 16.04.2015, № 3959 від 06.09.2017 )( Абзац четвертий пункту 1.11 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац п’ятий пункту 1.11 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )( Абзац шостий пункту 1.11 глави 1 розділу VI виключено на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 880 від 15.08.2024 )
Для банків, по яких не прийнято рішення виконавчої дирекції Фонду щодо завершення процедури ліквідації, Уповноважена особа щокварталу до 15 числа місяця, наступного за звітним, надає до Фонду прогноз витрат неплатоспроможного банку на 12 місяців.
( Пункт 1.11 глави 1 розділу VI доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 27 від 17.01.2022 )
Прогнозна сума витрат неплатоспроможного банку на 12 місяців резервується таким банком для можливості забезпечення оплати витрат банку та витрат Фонду, пов’язаних із здійсненням тимчасової адміністрації та/або ліквідації неплатоспроможного банку.
( Пункт 1.11 глави 1 розділу VI доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 27 від 17.01.2022 )