Про затвердження Положення про виведення неплатоспроможного банку з ринку

Якщо юридичною особою, яка має намір за договором прийняти в управління активи банку, є банк, то він подає Фонду лише відповідну заяву.

13.13. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку з дозволу Фонду забезпечує доступ до майна банку для ознайомлення юридичній особі, яка має намір прийняти в управління майно такого банку.

13.14. Працівники юридичної особи, а також особи, що представляють юридичну особу за довіреністю, перед ознайомленням з інформацією про майно банку підписують відповідний договір щодо нерозголошення банківської таємниці, інформації, що містить комерційну таємницю, та іншої службової інформації.

13.15. За результатами конкурсу між банком, Фондом і управителем укладається тристоронній договір. Договір про передавання в управління майна від імені Фонду підписує директор-розпорядник Фонду (особа, що виконує його обов’язки).

13.16. Після припинення банку як юридичної особи договір зберігає чинність для Фонду та управителя.

13.17. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку передає управителю майно, а також документи щодо подальшого задоволення вимог кредиторів за рахунок цього майна на умовах, визначених у договорі (у тому числі перелік вимог кредиторів, які були включені до реєстру акцептованих вимог кредиторів та залишилися незадоволеними на час закінчення процедури ліквідації банку).

13.18. Управитель відповідно до укладеного договору:

набуває прав сторони (учасника) у судових справах, у якій стороною (учасником) був банк, який ліквідовано, а також прав сторони (учасника) виконавчих проваджень за участю такого банку;

управляє майном та може відчужувати майно за погодженням з виконавчою дирекцією Фонду;

задовольняє вимоги кредиторів банку, що ліквідовано, у черговості, визначеній частиною першою статті 52 Закону .

13.19. Управитель вносить зміни до переданого реєстру акцептованих вимог кредиторів банку за погодженням з виконавчою дирекцією Фонду.

13.20. Управитель після завершення процедури управління активами банку подає до Фонду:

звіт про управління активами неплатоспроможного банку, засвідчений підписом керівника юридичної особи та відбитком печатки юридичної особи;

перелік вимог кредиторів, які були включені до реєстру акцептованих вимог кредиторів і залишилися незадоволеними;

перелік активів, які були відчужені;

акти приймання-передання документів неплатоспроможного банку, які були прийняті від уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку, та ті, що утворилися внаслідок діяльності управителя, до відповідних архівів відповідно до законодавства про архівну справу.

14.1. За результатами проведення ліквідації банку уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку складає:

ліквідаційний баланс;

звіт уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку (далі - остаточний звіт).

14.2. Ліквідаційний баланс та остаточний звіт затверджуються виконавчою дирекцією Фонду.

14.3. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку зобов'язана подати Фонду ліквідаційний баланс на звітну дату. Звітною датою ліквідаційного балансу є дата, яка настає за 20 робочих днів до закінчення строку ліквідації банку, установленого рішенням виконавчої дирекції Фонду, або дата, визначена уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку, у межах строку ліквідації банку.

14.4. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку складає у національній валюті ліквідаційний баланс у формі оборотно-сальдового балансу за період з дати складання початкового балансу до дати закінчення строку ліквідації неплатоспроможного банку. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку складає ліквідаційний баланс після вжиття відповідно до законодавства України усіх можливих заходів щодо формування ліквідаційної маси та задоволення вимог кредиторів.

14.5. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку складає фінансову звітність на підставі даних бухгалтерського обліку з урахуванням коригуючих проводок щодо подій, які коригують дані після дати балансу, за період від дати складання проміжного ліквідаційного балансу до дати складання ліквідаційного балансу з наростаючим підсумком з початку звітного періоду.

14.6. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку у ліквідаційному балансі відображає:

активи і власний капітал банку, за їх наявності;

активи, які залишилися непроданими, та зобов'язання банку, які залишилися невиконаними, що передані в управління юридичній особі за рішенням виконавчої дирекції Фонду, у порядку, передбаченому цим Положенням;

невиконані зобов'язання банку перед НБУ і державою в особі Міністерства фінансів України, що виникли у зв'язку з наданням поворотної фінансової допомоги.

14.7. Заборгованість за активними операціями банку, що залишилася непогашеною його боржниками на час складання ліквідаційного балансу і яку уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку визнала відповідно до законодавства України безнадійною, списується в порядку, встановленому законодавством України.

14.8. Заборгованість боржника банку в разі визнання його банкрутом у встановленому законодавством України порядку та заборгованість інших боржників, яка відповідає вимогам пункту 14.1.11 статті 14 розділу І Податкового кодексу України , уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку під час складання ліквідаційного балансу має право віднести до безнадійної. Рішення про списання заборгованості таких боржників має прийматися з урахуванням оцінки вірогідності її повернення (періоду часу, протягом якого заборгованість відповідає вимогам податкового законодавства, аналізу вжитих заходів щодо її стягнення тощо).

14.9. Основні засоби або матеріальні цінності, які відповідно до законодавства України не можуть бути визнані активами, до часу складання ліквідаційного балансу мають бути списані з балансу.

14.10. Залишок коштів на накопичувальному рахунку банку, що відображається в ліквідаційному балансі, та залишок готівки в касі мають дорівнювати нулю.

14.11. Остаточний звіт складається уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку відповідно до вимог Фонду щодо форми та змісту, зокрема має містити відомості про реалізацію майна банку та задоволення вимог кредиторів та/або про вичерпання заходів, спрямованих на задоволення вимог кредиторів.

14.12. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку в остаточному звіті відображає проведену роботу щодо продажу та повернення активів банку з метою задоволення вимог кредиторів, зокрема зазначає загальний обсяг ліквідаційної маси на початок процедури ліквідації за початковим балансом і фактично спрямованої на задоволення вимог кредиторів, загальну суму заборгованості такого банку перед кредиторами за реєстром акцептованих вимог кредиторів і суму незадоволених вимог кредиторів на кінець процедури ліквідації із зазначенням черги, а також повідомляє про те, що непродані активи відсутні, або про те, що активи передані іншій юридичній особі, і пропонує завершити ліквідацію банку.

14.13. Для затвердження виконавчою дирекцією Фонду ліквідаційного балансу і остаточного звіту уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку подає до Фонду такі документи:

відомість оборотів з наростаючим підсумком за балансовими та позабалансовими рахунками за весь період ліквідації банку;

інформацію про кошти, що надійшли та використані уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку;

акти приймання-передання документів банку до відповідних архівів;

перелік вимог кредиторів, які були включені до реєстру вимог і залишилися незадоволеними на час завершення процедури ліквідації банку (у разі передавання активів, які залишилися непроданими на час закінчення процедури ліквідації, управителю);

акт про передавання активів банку управителю (у разі передавання активів, які залишилися непроданими на час закінчення процедури ліквідації, управителю).

14.14. Разом з ліквідаційним балансом надаються розшифровки за балансовими та позабалансовими рахунками з поясненнями, якщо за результатами ліквідації банку є залишки за активами та/або пасивами.

14.15. Ліквідаційний баланс, відомість оборотів з наростаючим підсумком з дати прийняття рішення НБУ про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку, перелік незадоволених вимог кредиторів засвідчуються підписами уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку, головного бухгалтера (або особи, яка виконує його обов’язки) і відбитком печатки банку. Остаточний звіт засвідчується підписом уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку і відбитком печатки банку.

14.16. Ліквідаційний баланс, додатки до нього та остаточний звіт надаються Фонду на паперових носіях з пронумерованими та прошнурованими аркушами разом з описом документів та супровідним листом, а також в електронному вигляді на зовнішніх носіях інформації (CD, DVD, карти пам'яті, флеш-пам'ять тощо).

14.17. Фонд має право вимагати додаткові документи, які підтверджують дані ліквідаційного балансу. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку подає додаткові документи в строк, визначений виконавчою дирекцією Фонду.

14.18. Виконавча дирекція Фонду приймає рішення про затвердження ліквідаційного балансу, ухвалення остаточного звіту і завершення процедури ліквідації.

14.19. Після прийняття вищезазначеного рішення уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку вживає передбачених законодавством заходів зі знищення печаток і штампів банку.

14.20. Після прийняття виконавчою дирекцією Фонду рішення про затвердження ліквідаційного балансу, ухвалення остаточного звіту і завершення процедури ліквідації уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку закриває накопичувальний рахунок банку та надає Фонду оригінал статуту такого банку і всі оригінали виписок та витягів з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

14.21. Після затвердження ліквідаційного балансу та остаточного звіту уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку від імені банку вчиняє необхідні дії для:

зняття банку з обліку в органі державної податкової служби;

зняття банку з обліку в територіальному органі Пенсійного фонду України;

зняття банку з обліку у територіальному органі Фонду соціального страхування на випадок тимчасової втрати працездатності;

зняття банку з обліку у територіальному органі Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття;

зняття банку з обліку у територіальному органі Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань;

закриття всіх рахунків банку;

здавання для знищення печаток і штампів банку;

проведення державної реєстрації припинення банку.

14.22. Уповноважена особа Фонду на ліквідацію банку передає документи банку, які підлягають зберіганню, до архівних установ згідно із законодавством про архівну справу.

14.23. Акти приймання-передавання документів банку передаються уповноваженою особою Фонду на ліквідацію банку до Фонду.

14.24. Рішення про виключення банку з Державного реєстру банків приймає НБУ.

14.25. Ліквідація банку вважається завершеною, а банк - ліквідованим з дати внесення запису про це до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

14.26. У день внесення запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців повноваження уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку припиняються і Фонд надсилає НБУ копію звіту уповноваженої особи Фонду на ліквідацію банку про завершення ліквідації банку.

1.1. Під час здійснення Фондом тимчасової адміністрації банку фінансування фінансово-господарських витрат неплатоспроможного банку здійснюється відповідно до бюджету неплатоспроможного банку та кошторису витрат такого банку, затвердженого виконавчою дирекцією Фонду.

1.2. Уповноважена особа Фонду на тимчасову адміністрацію складає та подає Фонду в разі необхідності кошторис витрат банку, пов’язаних зі здійсненням тимчасової адміністрації, на період здійснення тимчасової адміністрації до затвердження плану врегулювання (далі - кошторис тимчасової адміністрації), протягом 3 днів після прийняття рішення виконавчою дирекцією Фонду про здійснення тимчасової адміністрації та призначення уповноваженої особи Фонду на тимчасову адміністрацію.

1.3. За рахунок кошторису тимчасової адміністрації здійснюється виключно фінансування витрат банку на здійснення тимчасової адміністрації, у тому числі на проведення аудиторських перевірок та юридичних експертиз, оплати послуг службовця, експерта, консультанта, залучених уповноваженою особою Фонду на тимчасову адміністрацію від імені банку для забезпечення виконання її повноважень.

1.4. Підготовку проекту кошторису тимчасової адміністрації здійснює уповноважена особа Фонду на тимчасову адміністрацію на підставі наявного у неплатоспроможного банку фінансування з урахуванням обґрунтованих потреб в отриманні цільової позики від Фонду для здійснення виплат за вкладами відповідно до статті 36 Закону .

1.5. До кошторису тимчасової адміністрації, який подається на затвердження, додаються:

обґрунтування, розрахунки за кожною статтею планових витрат, які засвідчують потребу їх включення до кошторису;

пропозиції щодо джерел фінансування касових розривів кошторису неплатоспроможного банку на проведення витрат, потрібних для здійснення тимчасової адміністрації;

прогнозована загальна розрахункова сума, яку належить виплатити вкладникам протягом дії тимчасової адміністрації, та щомісячні прогнозні виплати у межах суми, гарантованої Фондом;

прогнозовані суми доходів та витрат банку протягом дії тимчасової адміністрації за кожні сім днів, починаючи з дня прийняття НБУ рішення про віднесення банку до категорії неплатоспроможних, а також дані про наявність ліквідних активів.

1.6. Виконавча дирекція Фонду за потреби має право вимагати від уповноваженої особи Фонду на тимчасову адміністрацію додаткових пояснень і обґрунтувань щодо складання, внесення змін та виконання кошторису тимчасової адміністрації.

1.7. Виконавча дирекція Фонду затверджує кошторис тимчасової адміністрації.

1.8. Уповноважена особа Фонду на тимчасову адміністрацію:

забезпечує правильність складання проекту кошторису тимчасової адміністрації, а також змін до нього;

відповідає за виконання кошторису тимчасової адміністрації у межах, затверджених виконавчою дирекцією Фонду;

зобов'язана використовувати кошти тимчасової адміністрації виключно на потреби та в межах, передбачених цим кошторисом.

1.9. Уповноважена особа Фонду на тимчасову адміністрацію має право внести до Фонду пропозиції щодо змін до кошторису тимчасової адміністрації. Зміни до кошторису тимчасової адміністрації, за наявності обґрунтованого клопотання такої уповноваженої особи Фонду, розглядає виконавча дирекція Фонду та затверджує їх або відмовляє у їх затвердженні.

1.10. Разом із затвердженням плану врегулювання виконавча дирекція Фонду вносить зміни до кошторису тимчасової адміністрації або затверджує його в новій редакції з помісячною розбивкою.

У разі прийняття рішення про ліквідацію неплатоспроможного банку виконавча дирекція Фонду замість кошторису тимчасової адміністрації затверджує кошторис на здійснення ліквідації неплатоспроможного банку.

Зміни до кошторису тимчасової адміністрації, нова редакція кошторису або проект кошторису на здійснення ліквідації неплатоспроможного банку подаються до Фонду в строки і в порядку, визначені для подання проекту плану врегулювання.

1.11. Витрати Фонду, пов'язані із виведення неплатоспроможного банку з ринку (у тому числі цільова позика, що надавалася Фондом неплатоспроможному банку), відшкодовуються Фонду у фактично понесених ним розмірах:

не пізніше 3 днів після капіталізації неплатоспроможного банку новим власником відповідно до умов плану врегулювання та договору купівлі-продажу акцій неплатоспроможного банку;

за рахунок ліквідаційної маси неплатоспроможного банку відповідно до статті 52 Закону .

2.1. Уповноважена особа Фонду в порядку, встановленому Фондом, зобов’язана інформувати Фонд про видані нею розпорядчі документи, які регламентують порядок роботи з клієнтами (у тому числі вкладниками), та про здійснення банківських операцій.

2.2. Під час дії в банку тимчасової адміністрації на бланках, які містять найменування такого банку, а також на листах неплатоспроможного банку, які надсилаються електронною поштою, після найменування такого банку проставляється гриф "Тимчасова адміністрація".

2.3. Уповноважена особа Фонду організовує та контролює роботу телефону "гарячої лінії" неплатоспроможного банку, на який можуть безперешкодно телефонувати вкладники.

3.1. Уповноважена особа Фонду подає виконавчій дирекції Фонду:

періодичну звітність про здійснення тимчасової адміністрації банку або про його ліквідацію;

звіт про виконання плану врегулювання.

3.2. Уповноважена особа Фонду подає виконавчій дирекції Фонду звітність, зазначену у пункті 3.1 цієї глави, у строки та за формою, встановлені Фондом.

3.3. Якщо в період здійснення тимчасової адміністрації виконувався затверджений виконавчою дирекцією Фонду план врегулювання, звіт про здійснення тимчасової адміністрації включає інформацію про виконання плану врегулювання.

3.4. Звіт про здійснення тимчасової адміністрації або ліквідації неплатоспроможного має містити:

інформацію про розрахунки з вкладниками;

висновок про виконання плану врегулювання;

перелік заходів, здійснених уповноваженою особою Фонду за період її діяльності.

3.5. Виконавча дирекція Фонду затверджує звіт уповноваженої особи Фонду про виконання плану врегулювання.