Інструкція щодо заповнення форми державного статистичного спостереження N 13-зез "Звіт про інвестиції з України в економіку країн світу"

1.1. Ця Інструкція визначає порядок складання форми державного статистичного спостереження про інвестиції з України в економіку країн світу, дані якої використовуються для складання платіжного балансу країни та визначення міжнародної інвестиційної позиції.

1.2. Звіт за формою N 13-зез "Звіт про інвестиції з України в економіку країн світу" (далі - форма) складається респондентами, перелік яких визначається органами державної статистики відповідно до чинної статистичної методології.

1.3. Операції з інвестиціями зовнішньоекономічної діяльності (прямими та портфельними) відображаються у валюті здійснення інвестиції, включаючи національну, в тисячах одиниць валюти з одним десятковим знаком окремо за кожною валютою та країною інвестування. У випадку здійснення підприємством-резидентом інвестицій у більше ніж три країни або більше ніж у трьох валютах, то таким підприємством подається два або більше бланки звіту.

1.4. Якщо інвестиції здійснені резидентом у декілька підприємств однієї й тієї самої країни, то дані щодо цієї країни надаються сумарно і відображаються за однією графою звіту.

1.5. Дані наводяться не тільки за первинною операцією з унесення капіталу, але й за усіма наступними операціями між інвестором-резидентом та підприємством-нерезидентом.

2.1. Цей розділ заповнюється підприємствами-резидентами, які мають не менше 10 відсотків у загальному обсязі статутного капіталу підприємства-нерезидента або не менше 10 відсотків голосів у його управлінні.

2.2. Якщо підприємство-резидент здійснило декілька інвестицій, то у формі наводяться дані лише за тими інвестиціями, які відповідають вищезазначеному критерію.

2.3. У рядку 01 указуються дані про загальний обсяг капіталу підприємства-резидента у підприємстві-нерезиденті (обсяги у статутному та пайовому капіталі та інший вкладений капітал) на початок звітного періоду. У формі за I квартал указуються дані станом на 1-е січня звітного року, за II квартал - дані рядка 26 форми за I квартал поточного року і так далі, тобто капітал на кінець попереднього періоду є капіталом на початок звітного періоду.

2.4. Якщо підприємство-резидент вперше здійснило інвестиції, то форма заповнюється таким чином: у рядку 01 проставляється прочерк, а заповнюється рядок 02 з розшифровкою у відповідних рядках форми.

2.5. У рядку 02 указуються всі види збільшення капіталу підприємства-резидента за кордоном, які відбулися у звітному періоді. Дані цього рядка дорівнюють сумі даних рядків 03, 05, 07, 11, 13, 15, 16 та 18.

2.6. У рядку 03 указуються будь-які грошові сплати підприємства-резидента, які спрямовані на збільшення його капіталу в підприємстві-нерезиденті або придбання ним акцій іноземного підприємства як на первинному, так і на вторинному ринку цінних паперів.

2.7. У рядку 04 указуються дані про грошові сплати за акції підприємства-нерезидента, а також здійснення доплат за акції, які були придбані у нього та не повністю сплачені.

2.8. У рядку 05 указується збільшення капіталу підприємства-резидента у підприємстві-нерезиденті, яке відбувається за рахунок передачі останньому акцій.

2.9. У рядку 07 указуються дані про суми заборгованості підприємства-нерезидента підприємству-резиденту, які за згодою сторін зараховуються цьому підприємству-резиденту як внесок до капіталу підприємства-нерезидента.

2.10. У рядку 11 указуються суми внесення підприємством-резидентом рухомого та нерухомого майна до капіталу підприємства-нерезидента.

2.11. У рядку 13 указуються нематеріальні активи, які за домовленістю сторін зараховуються як внесок підприємства-резидента до статутного капіталу підприємства-нерезидента.

2.12. У рядку 15 відображається збільшення вартості капіталу інвестора-резидента у разі його переоцінки.

2.13. У рядку 16 указуються дані про ті суми збільшення капіталу, що не вказані в попередніх рядках, з розшифровкою за рядками 16.1 - 16.3. У рядку 16.1 указуються дані з інвестицій, які перейшли до категорії прямих з портфельних, з виділенням у рядку 16.1.1 суми акцій, у рядку 16.2 - іншого вкладеного капіталу. У рядку 16.3 указуються дані про інші випадки збільшення капіталу.

2.14. У рядку 18 указуються дані щодо капіталу за кордоном, на який права власності перейшли від одного підприємства-резидента до іншого підприємства-резидента.

2.15. У рядку 19 указується зменшення капіталу підприємства-резидента за кордоном, яке відбулося у звітному періоді (сума рядків 20, 21, 22, 23, 24 та 25).

2.16. У рядку 20 указується сума капіталу, яку український інвестор вилучає (частково або повністю) у будь-якому з перерахованих видів за рядками 20.1, 20.2 та 20.3.

2.17. У рядку 21 указується зменшення капіталу підприємства-резидента у разі банкрутства (ліквідації) підприємства-нерезидента, стихійного лиха тощо.

2.18. У рядку 22 указуються дані щодо капіталу за кордоном, на який права власності перейшли від одного підприємства-резидента до іншого підприємства-резидента.

2.19. У рядку 23 указуються дані щодо зменшення капіталу на суму здійсненої переоцінки.

2.20. У рядку 24 указуються дані щодо зменшення капіталу підприємства-резидента за кордоном, що не зазначались у попередніх рядках. З рядка 24 у рядку 24.1 указуються дані про обсяги прямих інвестицій, які перейшли до категорії портфельних, у рядку 24.2 - зменшення іншого вкладеного капіталу, а в рядку 24.3 указуються інші конкретні випадки зменшення інвестицій.

2.21. У рядку 25 указуються дані щодо зменшення капіталу підприємства-резидента за рахунок поступки підприємству-нерезиденту своєї частки капіталу.

2.22. У рядку 26 указується сума капіталу резидента на початок періоду (рядок 01) з додаванням всіх збільшень його капіталу (рядок 02) і відніманням усіх зменшень капіталу (рядок 19), тобто рядок 26 = рядок 01 + рядок 02 - рядок 19.

2.23. У рядку 27 указується загальна сума дивідендів, відсотків, роялті та ренти, що отримані підприємством-резидентом.

2.24. У рядку 27.1 указуються дані щодо отриманих підприємством-резидентом дивідендів та інших доходів від участі в капіталі підприємства-нерезидента.

2.25. У рядку 27.2 указуються дані щодо отриманих підприємством-резидентом доходів за борговими вимогами (відсотки за наданими резидентом кредитами, фінансовий лізинг).

2.26. У рядках 28 та 31 указуються дані щодо обсягів кредитів та позик (крім банківських кредитів), які надані підприємством-резидентом підприємству прямого інвестування, на початок та кінець звітного періоду, включаючи прострочені суми за основною сумою кредиту та проценти, комісійні та інші платежі.

2.27. У рядку 29 указуються суми збільшення заборгованості підприємств-нерезидентів за отриманими кредитами та позиками та/або зростання заборгованості за простроченими платежами.

2.28. У рядку 30 указуються суми зменшення заборгованості підприємств-нерезидентів у результаті погашення кредитів та сплати прострочених платежів.

2.29. Дані рядка 31=рядок 28+рядок 29-рядок 30.

2.30. У рядки 28-31 включаються також дані щодо обсягів фінансового лізингу, якщо він наданий прямим інвестором-резидентом.

2.31. Кредити та позики, надані банківським установам-нерезидентам банківськими установами-резидентами, у тому числі на умовах субординованого боргу, не відображаються у формі.

2.32. У рядках 32 та 33 указуються дані щодо дебіторської заборгованості: вимоги до підприємства-нерезидента за наданими, але не сплаченими товарами, роботами, послугами, або за наданими авансами у рахунок майбутніх поставок продукції.

2.33. У рядках 34 та 35 указуються дані щодо кредиторської заборгованості: зобов'язання перед підприємством-нерезидентом за отриманими, але не сплаченими товарами, роботами, послугами, або за отриманими авансами у рахунок майбутніх поставок продукції.

2.34. Якщо дебіторська/кредиторська заборгованість буде погашена після дванадцяти місяців з дати балансу, її відносять до довгострокової.

2.35. У рядках 36-37 та 38-39 указуються дані щодо зобов'язань перед підприємством-нерезидентом та вимог до підприємства-нерезидента за іншими видами боргових інструментів, зокрема борговими цінними паперами (векселі, облігації, ощадні (депозитні) сертифікати тощо).

2.36. У рядку 40 указується частка участі підприємства-резидента в статутному капіталі підприємства-нерезидента згідно з фактичним унесенням. Якщо підприємство-резидент здійснило інвестиції у декілька підприємств різних країн, то частка участі у статутному капіталі кожного з них наводиться у графах 1-3. Якщо підприємство-резидент здійснило інвестиції у декілька підприємств-нерезидентів однієї країни, дані щодо часток у кожному підприємстві-нерезиденті заповнюються за рядками 40.1-40.3 за графою країни вкладення інвестиції, а в рядку 40 указується загальна сума часток участі підприємства-резидента в статутному капіталі підприємств-нерезидентів за усією країною.

3.1. У цьому розділі указуються дані з інвестицій, здійснених підприємством-резидентом у вигляді цінних паперів, майна, майнових прав та інших видів інвестицій, частка яких складає до 10 відсотків у статутному капіталі підприємства-нерезидента.

3.2. У рядку 41 указуються дані про обсяги капіталу підприємства-резидента на початок звітного періоду з виділенням у рядку 42 обсягів інвестицій, що входять до статутного капіталу підприємства-нерезидента. З рядка 42 у рядку 42.1 виділяється вартість акцій.

3.3. У рядку 43 указуються дані зі збільшення капіталу підприємства-резидента у звітному періоді.

3.4. З рядка 43 у рядку 43.1 указуються дані про обсяги портфельних інвестицій, які перейшли з категорії прямих, а в рядку 43.2 - дані з капіталу, на який права власності за кордоном перейшли від одного підприємства-резидента до іншого.

3.5. У рядку 44 з рядка 43 виділяються обсяги інвестицій, що ввійшли до статутного капіталу підприємства-нерезидента.

3.6. З рядка 44 у рядку 44.1 указується вартість акцій.

3.7. У рядку 48 указуються дані про обсяги зменшення капіталу підприємства-резидента за кордоном у звітному періоді.

3.8. З рядка 48 у рядку 48.1 указуються дані про обсяги портфельних інвестицій, які перейшли до категорії прямих, а в рядку 48.2 - дані з капіталу, на який права власності перейшли від одного підприємства-резидента до іншого.

3.9. У рядку 49 з рядка 48 указуються обсяги інвестицій, які входять до статутного капіталу підприємства-нерезидента.

3.10. З рядка 49 у рядку 49.1 указуються дані про обсяги інвестицій у вигляді акцій.

3.11. У рядку 53 указуються обсяги капіталу підприємства-резидента на кінець звітного періоду, у рядку 54 - у тому числі інвестицій, що входять до статутного капіталу. З рядка 54 у рядку 54.1 указується вартість акцій. Дані рядка 53 = рядок 41 + рядок 43 - рядок 48, а дані рядка 54 = рядок 42 + рядок 44 - рядок 49.

3.12. Якщо частка інвестицій підприємства-резидента у статутному капіталі підприємства-нерезидента за рахунок додаткових унесень стає рівною або перевищує 10%, то в такому разі обсяг надходжень (обсяг капіталу та додаткові внесення) має відображатись у розділі I форми за рядком 02 з розподілом за відповідними рядками: безпосередньо обсяг портфельної інвестиції, що перейшла до категорії прямої, - за рядками 16 та 16.1, та додаткові внесення до статутного капіталу - за рядками 03-15, а в розділі II форми одночасно відображається вилучення суми портфельних інвестицій (без додаткових унесень) за рядками 48, 48.1, 49 та 49.1.

3.13. Вартість цінних паперів відображається у звіті за цінами, за якими вони були придбані або продані, чи за балансовою (номінальною) вартістю.