Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду

На виконання вимог статті 7 Закону України "Про Національний банк України" і Концепції функціонування банківської системи України в особливий період, схваленої постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 N 261, а також з метою забезпечення складання Національним банком України грошової і банківської статистики та виконання ним регулятивних і наглядових функцій в умовах особливого періоду Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду, затверджених постановою Правління Національного банку України від 21.04.2004 N 177 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 18.06.2004 за N 749/9348 (із змінами), що додаються.

2. Департаменту статистики та звітності (В.М.Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь та установ Національного банку України, банків України, які залучаються до роботи в умовах особливого періоду, для керівництва і використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з економічних питань І.А. Шумила, Департамент статистики та звітності (В.М.Галь).

5. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

1. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь, установ і підприємств Національного банку України" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду":

1.1. В абзаці шостому пояснення щодо заповнення форми N 10-НБУ "Оборотно-сальдовий баланс" цифри та знаки "28.11.2002 N 453" замінити цифрами та знаками "23.12.2005 N 496".

1.2. У формі N 505 "Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонку 23 виключити.

У зв'язку з цим колонки 24 - 26 уважати відповідно колонками 23 - 25;

у поясненні:

в абзаці першому слово "кварталу" замінити словом "періоду" та слова "Положення про порядок реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 22.12.99 N 602 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.01.2000 за N 15/4236 (із змінами)" замінити словами "Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (із змінами)";

в абзаці третьому цифри "26" замінити цифрами "25";

після абзацу третього пояснення доповнити новим абзацом такого змісту:

"Колонка 4 - зазначається назва резидента згідно із свідоцтвом про державну реєстрацію, для позичальників - фізичних осіб зазначаються слова "фізична особа".

У зв'язку з цим абзаци четвертий - сорок четвертий уважати відповідно абзацами п'ятим - сорок п'ятим;

абзац п'ятий викласти в такій редакції:

"Колонка 5 - зазначається ідентифікаційний код (номер) позичальника відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО). У разі відсутності ідентифікаційного номера ДРФО зазначається нуль";

після абзацу сьомого доповнити новим абзацом такого змісту:

"орган місцевого самоврядування".

У зв'язку з цим абзаци восьмий - сорок п'ятий уважати відповідно абзацами дев'ятим - сорок шостим;

абзац дванадцятий замінити двома абзацами такого змісту:

"фізична особа - суб'єкт підприємницької діяльності;

фізична особа, яка не зареєстрована як суб'єкт підприємницької діяльності".

У зв'язку з цим абзаци тринадцятий - сорок шостий уважати відповідно абзацами чотирнадцятим - сорок сьомим;

абзац двадцять перший замінити трьома абзацами такого змісту:

"Колонка 7 містить код банку (підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит:

для банку (головний банк) і філії банку - відповідає значенню поля MFO Довідника банків України, rcukru.dbf - 6 знаків;

для інших підрозділів банку - відповідає значенню дванадцяти останніх символів двадцятизначного коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 12 знаків".

У зв'язку з цим абзаци двадцять другий - сорок сьомий уважати відповідно абзацами двадцять четвертим - сорок дев'ятим;

абзац тридцять четвертий виключити.

У зв'язку з цим абзаци тридцять п'ятий - сорок дев'ятий уважати відповідно абзацами тридцять четвертим - сорок восьмим;

в абзаці тридцять дев'ятому слова та цифри "пунктом 10 повідомлення" замінити словом "повідомленням";

в абзаці сороковому цифри "24" замінити цифрами "23";

абзац сорок третій виключити.

У зв'язку з цим абзаци сорок четвертий - сорок восьмий уважати відповідно абзацами сорок третім - сорок сьомим;

в абзаці сорок п'ятому цифри "25 - 26" замінити цифрами "24 - 25";

в абзаці сорок шостому цифри "26" замінити цифрами "25", цифри "25 - 26" замінити цифрами "24 - 25";

в абзаці сорок сьомому слова "код банку або" виключити, цифри "26", "25" замінити відповідно цифрами "25", "24".

У Примітці слова та цифри "(текст до 54 символів)" виключити.

1.3. У формі N 761 "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

після рядка 3.3 доповнити новим рядком такого змісту:

після рядка 6.3 доповнити новим рядком такого змісту:

після рядка 9 доповнити новим рядком такого змісту:

У зв'язку з цим рядки 10 - 15 уважати відповідно рядками 11 - 16;

У зв'язку з цим рядки 12 - 16 уважати відповідно рядками 14 - 18;

у рядку 14 цифри та знаки "(5 + 6 - 7 - 8 - 9 - 10)" замінити цифрами та знаками "(5 + 6 - 7 - 8 - 9 + 10 - 11 - 12 - 13)";

у рядку 18 цифри та знаки "(3.2 - 2.3 - 6.2 + 9 + 13 - 14)" замінити цифрами та знаками "(3.2 - 2.3 - 6.2 + 9 - 10 + 16 - 17)";

в абзаці шостому пояснення слово та цифри "Рядок 11" замінити словом та цифрами "Рядок 14".

1.4. У формі N 770 "Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонку 14 виключити;

у поясненні абзац шістнадцятий виключити.

2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків і підприємств" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду":

2.1. Абзац восьмий пояснення щодо заповнення форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" викласти в такій редакції:

"Оборотно-сальдовий баланс активів і пасивів формується за даними рахунків класів 1 - 5 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 N 918/9517, зі змінами (далі - План рахунків)".

2.2. У розділі II "Операції з клієнтами" пояснення щодо заповнення форми N 310_О "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами":

перше речення абзацу третього викласти в такій редакції:

"1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за місяць і обліковуються на рахунках 2030, 2062, 2063, 2071 - 2074, 2082, 2083";

абзаци десятий і одинадцятий викласти в такій редакції:

"3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані органам державної влади та місцевого самоврядування за місяць і обліковуються на рахунках 2102, 2103, 2112, 2113, 2122, 2123, 2132, 2133;

4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках 2202, 2203, 2211, 2212, 2213, 2232, 2233".

2.3. Пояснення щодо заповнення форми N 350_О "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" після абзацу десятого доповнити абзацом такого змісту:

"Якщо умовами договору з клієнтом платою за користування залученими коштами визначається не лише процентний дохід (процентна ставка), а й інші види платежів у складі фінансового інструменту (установлені у вигляді фіксованої суми тощо), то у звітності за формою відображається сукупний розмір винагороди, що визначений у депозитному договорі як плата за користування залученими коштами у вигляді процентів річних".

2.4. У поясненні щодо заповнення форми N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України":

в абзаці одинадцятому слова "юридичних та фізичних осіб як у національній, так і в іноземній валюті, у тому числі в банківських металах" виключити;

абзац чотирнадцятий викласти в такій редакції:

"1600 (пасивне сальдо) мінус 1500 (активне сальдо) - (пасивне сальдо), 1602 мінус 1502 - (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 - (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512 - (пасивне сальдо), 1615 мінус 1515 - (пасивне сальдо), 1617 мінус 1517 - (пасивне сальдо), 1919 мінус 1819 - (пасивне сальдо), 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600 (пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний залишок), 2606, 2610 плюс 2611 плюс 2615 плюс 2617 мінус 2616 - (пасивне сальдо), 2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), 2630 плюс 2635 плюс 2637 мінус 2636 - (пасивне сальдо), 2640, 2641, 2642, 2643, 2650 (пасивний залишок), 2651 плюс 2652 плюс 2653 мінус 2656 - (пасивне сальдо), 2655 (пасивний залишок), (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809 плюс 2889) - (пасивне сальдо), 2903, 2920 (пасивне сальдо), 2924 (пасивне сальдо), 3300 плюс 3301 плюс 3305 плюс 3307 мінус 3306 - (пасивне сальдо), 3310 плюс 3311 плюс 3315 плюс 3317 мінус 3316 - (пасивне сальдо), 3320 плюс 3327 мінус 3326 - (пасивне сальдо), 3330 плюс 3337 мінус 3336 - (пасивне сальдо), 3340 плюс 3347 мінус 3346 - (пасивне сальдо), 3630, 3631, 3705 (пасивне сальдо), 3720 мінус 3710 - (пасивне сальдо), 3739 (пасивне сальдо)".

2.5. У формі N 748 "Звіт про касові обороти банку" і поясненні щодо її заповнення:

у колонці "Статті надходжень і видатків" таблиці форми:

позицію "Надходження торговельної виручки від продажу товарів" викласти в такій редакції:

"Надходження торговельної виручки";

позицію "Повернення заробітної плати" разом із символом 28 виключити;

позицію "Видача на інші потреби" викласти в такій редакції:

"Видача на інші цілі";

позиції "Надходження торговельної виручки через підприємства поштового зв'язку" разом із символом 75, "Сума торговельної виручки попереднього місяця, що проведена за балансом банку в перший робочий день поточного місяця" разом із символом 89, "Видача на заробітну плату в поточному місяці за строками, які припадають на наступний місяць" разом із символом 96 виключити;

у поясненні:

абзац другий викласти в такій редакції:

"Звіт за місяць складається за номенклатурою символів (символи 02 - 95). Щодекадний звіт складається за такою самою номенклатурою, крім символів 84 - 95";

в абзаці четвертому цифри "75" замінити цифрами "84";

символ 02 та його пояснення викласти в такій редакції:

"Символ 02 (Надходження торговельної виручки) - надходження готівкової виручки від продажу товарів через торговельну мережу і мережу підприємств ресторанного господарства (уключаючи споживчу кооперацію) та від продажу товарів неторговельними підприємствами та підприємцями відповідно до Класифікації видів економічної діяльності, а також надходження від продажу неліквідів, обладнання, інвентарю";

у символі 05 (Надходження виручки від усіх видів платних послуг) слова та цифри "та наказом Державного комітету статистики України від 18.07.2002 N 271 "Про затвердження форм державного статистичного спостереження з обліку послуг" замінити словами та цифрами "та наказом Державного комітету статистики України від 18.07.2003 N 221 "Про затвердження форм державних статистичних спостережень з обліку послуг" (із змінами)";

символ 28 та його пояснення виключити;

у символі 40:

абзац перший викласти в такій редакції:

"Символ 40 (Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці) - видача готівки на виплату основної і додаткової заробітної плати, заохочувальних та компенсаційних виплат, зазначених у розділі 2 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713";

після абзацу першого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Видача готівки військовим частинам і установам Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, розвідувальним органам України, окремим підприємствам та організаціям, які за умовами своєї діяльності не розшифровують цільове призначення одержаних сум".

У зв'язку з цим абзаци другий і третій вважати відповідно абзацами третім і четвертим;

символи 75, 89, 96 та їх пояснення виключити.