ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
| 12.10.2005 N 448 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
2 листопада 2005 р.
за N 1323/11603
Про затвердження Змін до форми декларації з податку на прибуток підприємства та Порядку складання декларації з податку на прибуток підприємства, затверджених наказом ДПА України від 29.03.2003 N 143
( Додатково див. Лист Міністерства юстиції N 24-7/51 від 30.03.2007 )
Відповідно до пунктів 16.4 і 16.15 статті 16 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", статті 8 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" та у зв'язку з набранням чинності Законами України від 1 липня 2004 року N 1957-IV "Про внесення змін до Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" та від 25 березня 2005 року N 2505-IV "Про внесення змін до Закону України "Про Державний бюджет України на 2005 рік" та деяких інших законодавчих актів України"
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Зміни до форми декларації з податку на прибуток підприємства та Порядку складання декларації з податку на прибуток підприємства, затверджених наказом Державної податкової адміністрації України від 29.03.2003 N 143, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 8 квітня 2003 року за N 271/7592 (додаються).
2. Департаменту податку на прибуток та інших податків і зборів (обов'язкових платежів) подати цей наказ до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Державної податкової адміністрації України Оперенка Г.М.
| Голова ПОГОДЖЕНО: Виконуючий обов'язки Міністра фінансів України Голова Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва | О.І.Кірєєв А.А.Максюта А.В.Дашкевич |
| УЗГОДЖЕНО Рішення Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності 12.10.2005 N 06-10/10-1028 | ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної податкової адміністрації України 12.10.2005 N 448 |
| Голова | С.Буряк |
ЗМІНИ
до форми декларації з податку на прибуток підприємства ( z0271-03 )
1. У тексті декларації з податку на прибуток підприємства:
1.1. Заголовну частину доповнити новим рядком 7 такого змісту:
------------------------------------------------------------------
|7 |Відмітка про застосування платником податку спеціальних |
| |режимів оподаткування |
| |------------------------------------------------------------|
| | |Підприємство, основною | |Суб'єкт космічної |
| | |діяльністю якого є | |діяльності (пункт 22.24 |
| | |виробництво | |Закону) |
| | |сільськогосподарської | | |
| | |продукції (пункт 16.4 | | |
| | |Закону) | | |
------------------------------------------------------------------
1.2. Слова "Одиниця виміру: тис.грн. з одним десятковим знаком" замінити словами "Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням за загальновстановленими правилами (починаючи з податкового періоду - перший квартал 2006 року)".
1.3. Рядок 04.5 Р1 викласти в такій редакції:
------------------------------------------------------------------
|Сума внесків на довгострокове страхування | 04.5 | |
|життя, недержавне пенсійне забезпечення | | |
------------------------------------------------------------------
1.4. У рядку 04.6 Р2 букву та цифру "Р2" замінити буквою та цифрою "Р1".
1.5. У рядку 04.8 Р3 букву та цифру "Р3" замінити буквою та цифрою "Р2".
1.6. У рядку 04.11 Р4 букву та цифру "Р4" замінити буквою та цифрою "Р3".
1.7. Після рядка 04.11 Р3 додати рядок 04.12 К1/1 такого змісту:
-----------------------------------------------------------------
|Сума витрат зі страхування (крім витрат з |04.12 | |
|довгострокового страхування життя та |К1/1 | |
|недержавного пенсійного забезпечення, | | |
|зазначених у р. 04.5 декларації) | | |
-----------------------------------------------------------------
У зв'язку з цим рядок 04.12 вважати рядком 04.13.
1.8. У рядку 04.13 цифри "04.11" замінити цифрами "04.12".
1.9. Графу 1 рядка 19.1 К7 викласти в такій редакції: "з доходів фізичних осіб, нарахованих у вигляді процентів".
1.10. Рядок 19.4 К7 виключити.
2. Додаток К1/1 до рядків 01.2, 01.5, 04.2, 04.10 та 07 декларації викласти в новій редакції (додається).
3. Додаток К3 до рядка 01.4 декларації викласти в новій редакції (додається).
4. Додаток К6 до рядка 13 декларації викласти у новій редакції (додається).
5. Додаток К7 до рядка 19.1 декларації викласти в новій редакції (додається).
6. Додаток Р1 до рядка 04.5 декларації виключити.
У зв'язку з цим додатки Р2-Р4 вважати відповідно додатками Р1-Р3.
7. Додаток Р1 до рядка 04.6 декларації викласти в новій редакції (додається).
8. Додаток Р2 до рядка 04.8 декларації викласти в новій редакції (додається).
| Директор Департаменту податку на прибуток та інших податків і зборів (обов'язкових платежів) | Н.В.Хоцянівська |
ЗМІНИ
до Порядку складання декларації з податку на прибуток підприємства (z0271-03)
1. Пункт 1.4 розділу 1 "Загальні положення" викласти в такій редакції:
"1.4. Починаючи з податкового періоду - перший квартал 2006 року, декларація заповнюється в гривнях, без копійок, з відповідним округленням за загальновстановленими правилами".
2. Перше речення першого абзацу пункту 3.1 розділу 3 "Порядок заповнення декларації" викласти в такій редакції: "3.1. Декларація складається із заголовної та двох основних частин і десяти додатків, з яких сім (К1-К7) подаються щокварталу, у тому числі за рік, а три (Р1-Р3) подаються виключно за рік".
3. У таблиці пункту 3.1 розділу 3 "Порядок заповнення декларації":
3.1. Рядок 04.5 після букви та цифр "п. 1.37" доповнити цифрами "1.42".
3.2. Рядок 04.11 доповнити рядком 04.12 такого змісту:
------------------------------------------------------------------
|04.12 |пп. 5.4.6 п. 5.4 ст. 5 |
------------------------------------------------------------------
У зв'язку з цим рядок 04.12 уважати рядком 04.13.
3.3. Графу 2 рядка 10 викласти в такій редакції: "п. 7.12, п. 7.13, п. 7.20 ст. 7, п. 18.1 ст. 18, ст. 19".
3.4. Графу 2 рядка 11.2 викласти в такій редакції: "п. 7.13 ст. 7, п. 18.1 ст. 18".
3.5. Графу 2 рядка 12.2 викласти в такій редакції: "п. 7.13 ст. 7, п. 18.1 ст. 18".
3.7. Графу 2 рядка 19.4 виключити.
4. Останній абзац пункту 3.1 розділу 3 "Порядок заповнення декларації" викласти в такій редакції:
"Порядок заповнення додатків К2, К4, К5, К6, К7, Р1, Р2, Р3 визначається формами цих додатків. Показники, відображені в декларації та у відповідних додатках з однаковим кодом рядків, повинні збігатися. Особливості використання показників додатка К1 визначено в рядках таблиці цього розділу з кодами 01.2, 04.2, 04.10, 04.12, 07, а додатка К3 - у рядку з кодом 01.4".
5. У додатку до Порядку:
5.1. Слова "Одиниця виміру: тис.грн. з одним десятковим знаком" замінити словами "Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням за загальновстановленими правилами (у разі виправлення помилок за податковий період, починаючи з податкового періоду, - перший квартал 2006 року)".
5.2. У графі 1 рядка 7 букви і цифри "р.7.1 - р.7.2" замінити буквами і цифрами "р.7.2 - р.7.1".
5.3. Доповнити таблицю рядком 9 такого змісту:
------------------------------------------------------------------
|Помилки, допущені при заповненні рядків 19-23 | 9 | |
|декларації | | |
|-----------------------------------------------| | |
| Код |19 |19.1К7|19.2|19.3| 20|21 |22|23К4 | | |
|---------+---+------+----+----+---+---+--+-----| | |
|сума | | | | | | | | | | |
|( +- ) | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
| Директор Департаменту податку на прибуток та інших податків і зборів (обов'язкових платежів) | Н.В.Хоцянівська |
Додаток К1/1
до рядків 01.2, 01.5, 04.2,
04.10, 04.12 та 07
декларації
------------------------------------- -----------------------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20__ року |
|-----------------------------------| |---------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | | Рік |
------------------------------------- --------------- --------------- ----------------- ------------
Таблиця 1. Розрахунок приросту (убутку)
балансової вартості запасів
------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | На |Запаси, |На кінець|Приріст "-"|
| |рядка|поча-|викорис-|звітного | Убуток "+"|
| | | ток |тані не | періоду |(3 - 4 - 5)|
| | |звіт-|в госпо-| | |
| | |ного |дарській| | |
| | |року | діяль- | | |
| | | | ності | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|Балансова вартість |А | | | | |
|запасів усього, у | | | | | |
|тому числі: (сума | | | | | |
|рядків А1 - А7 | | | | | |
|відповідної графи) | | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|на складах (місцях |А1 | | | | |
|зберігання) | | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|у незавершеному |А2 | | | | |
|виробництві | | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|у готовій продукції |А3 | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|малоцінні та |А4 | | | | |
|швидкозношувані | | | | | |
|предмети на складах | | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|на оптових складах |А5 | | | | |
|(місцях зберігання) | | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|у роздрібній торгівлі|А6 | | | | |
|---------------------+-----+-----+--------+---------+-----------|
|матеріальні цінності,|А7 | | | | |
|що використовуються у| | | | | |
|господарській | | | | | |
|діяльності більше 365| | | | | |
|календарних днів та | | | | | |
|вартість яких не | | | | | |
|перевищує 1000 грн. | | | | | |
------------------------------------------------------------------
Метод (методи) оцінки убутку запасів (потрібне позначити):
------------------------------------------------------------------
| |ідентифікованої | |вартості запасів перших за часом |
| |вартості відповідної | |надходжень (ФІФО) |
| |одиниці запасів | | |
|--+-------------------------------------------------------------|
| |середньозваженої | |норматив-| |ціни продажу |
| |вартості однорідних | |них | |запасів |
| |запасів | |затрат | | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 2. Розрахунок амортизаційних відрахувань
------------------------------------------------------------------
|Код | Показники | Балан- | Амортизаційні |
|ряд-| | сова | відрахування |
| ка | |вартість| |
| | | на |------------------|
| | |початок | розра- | звітний |
| | | розра- |хунковий| період |
| | | хунко- |квартал |нароста |
| | | вого | | ючим |
| | |кварталу| |підсумком|
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б1 |Основні фонди групи 1 з нормою | | | |
| |амортизації 2 відсотки | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б2 |Основні фонди групи 2 з нормою | | | |
| |амортизації 10 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б3 |Основні фонди групи 3 з нормою | | | |
| |амортизації 6 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б4 |Основні фонди групи 4 з нормою | | | |
| |амортизації 15 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б5 |Основні фонди групи 1 з нормою | | | |
| |амортизації нижче 2 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б6 |Основні фонди групи 2 з нормою | | | |
| |амортизації нижче 10 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б7 |Основні фонди групи 3 з нормою | | | |
| |амортизації нижче 6 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|Б8 |Основні фонди групи 4 з нормою | | | |
| |амортизації нижче 15 відсотків | | | |
|----+-------------------------------+--------+--------+---------|
|В |Нематеріальні активи | | | |
|----+-------------------------------------------------+---------|
|07 |Загальна сума амортизаційних відрахувань, що | |
| |відображається у рядку 07 декларації (сума | |
| |рядків з Б1 до Б8 та рядка В графи 5) | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 3. Витрати на поліпшення
основних фондів, що включаються
до складу валових витрат
------------------------------------------------------------------
| Об'єкти |Код |Сукупна | Сума |Фактичні обсяги поліпшень |
| поліпшення |ряд-|балансо-| на |наростаючим підсумком |
| | ка |ва вар- |звіт- | |
| | |тість на| ний |----------------------------|
| | |початок | рік | 1 |півріч-|3 квар-|рік |
| | |звітного| (лі- |квартал| чя | тали | |
| | | року | міт) | | | | |
|--------------+----+--------+------+-------+-------+-------+----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|--------------+----+--------+------+-------+-------+-------+----|
|Основні фонди |4.10| | | | | | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 4. Прибуток від продажу землі
------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|Прибуток від продажу землі, у тому числі: |01.5 | |
|(01.5.1 - 01.5.2 х 01.5.3) | | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|сума доходу, отримана при продажу землі |01.5.1 | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|сума витрат, пов'язана із купівлею землі |01.5.2 | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|коефіцієнт індексації витрат, визначений за |01.5.3 | |
|нормами підпункту 8.3.3 Закону | | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 5. Витрати зі страхування
------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|Сума витрат зі страхування (крім витрат з |04.12 | |
|довгострокового страхування життя та | | |
|недержавного пенсійного забезпечення, | | |
|зазначених у р. 04.5 декларації), у тому | | |
|числі: | | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|сума витрат за обов'язковими видами |04.12.1| |
|страхування | | |
|--------------------------------------------+-------+-----------|
|сума витрат за іншими видами страхування, |04.12.2| |
|що включаються до складу валових витрат | | |
|платника (не більше значення рядка 06 | | |
|декларації за звітний період, обчисленого | | |
|без урахування значення рядка 04.12.2 цієї | | |
|таблиці х 5 / 95) | | |
------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ______________ ________________
підпис прізвище
М.П.
Головний бухгалтер _______________ ________________
підпис прізвище
Додаток К3
до рядка 01.4 декларації
------------------------------------- -----------------------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20__ року |
|-----------------------------------| |---------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | | Рік |
------------------------------------- --------------- --------------- ----------------- ------------
Розрахунок фінансових результатів операцій
з цінними паперами та деривативами
------------------------------------------------------------------
| ПОКАЗНИКИ | Код | Сума |
| |рядка| |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими|01.4 | |
|та товарними деривативами, у тому числі: (сума | | |
|позитивних значень рядків 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з акціями | 1 | |
|та іншими, ніж цінні папери, корпоративними | | |
|правами, у тому числі: (1.1 - 1.2 - 1.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 1.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 1.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 1.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 2 | |
|облігаціями, у тому числі: (2.1 - 2.2 - 2.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 2.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 2.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 2.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 3 | |
|векселями, у тому числі: (3.1 - 3.2 - 3.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 3.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 3.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 3.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 4 | |
|деривативами, у тому числі: (4.1 - 4.2 - 4.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 4.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 4.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 4.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 5 | |
|іпотечними сертифікатами (іпотечними сертифікатами | | |
|участі та іпотечними сертифікатами з фіксованою | | |
|дохідністю), у тому числі: (5.1 - 5.2 - 5.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 5.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 5.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 5.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій із | 6 | |
|сертифікатами фондів операцій з нерухомістю, у тому| | |
|числі: (6.1 - 6.2 - 6.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 6.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 6.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 6.3 | |
|звітного року | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з іншими | 7 | |
|цінними паперами, у тому числі: (7.1 - 7.2 - 7.3) | | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|доходи звітного періоду | 7.1 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|витрати звітного періоду | 7.2 | |
|---------------------------------------------------+-----+------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 7.3 | |
|звітного року | | |
------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ______________ ________________
підпис прізвище
М.П.
Головний бухгалтер _______________ ________________
підпис прізвище
Додаток К6
до рядка 13 декларації
------------------------------------- -----------------------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20__ року |
|-----------------------------------| |---------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | | Рік |
------------------------------------- --------------- --------------- ----------------- ------------
Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку
------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| |рядка | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
| 1 | 2 | 3 |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|Зменшення податкових зобов'язань, у тому |13 | |
|числі: (сума з р. 13.1 до р. 13.4 + | | |
|+ р. 13.5.1) | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|вартість торгових патентів, придбаних у |13.1* | |
|звітному періоді, що враховується у зменшення| | |
|податкового зобов'язання платника податку | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|податок, сплачений з прибутку (крім |13.2 | |
|пасивного), отриманого за кордоном (не | | |
|більший за визначений граничний розмір | | |
|заліку) | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|податок, сплачений з пасивного прибутку за |13.3 | |
|кордоном, у разі наявності міжнародного | | |
|договору | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|сума податку, нарахованого платником за |13.4 | |
|місцезнаходженням його філії (у разі сплати | | |
|консолідованого податку) | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|сума сплачених авансових внесків при виплаті |13.5 | |
|дивідендів (прирівняних до них платежів) та | | |
|перевищення суми таких внесків над | | |
|нарахованою сумою податку минулих податкових | | |
|періодів, у тому числі: | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|сума, що відноситься на зменшення нарахованої|13.5.1| |
|суми податку | | |
|---------------------------------------------+------+-----------|
|залишок суми, що підлягає перенесенню на |13.5.2| |
|наступні звітні періоди | | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 2. Розрахунок податку,
що сплачується за місцем розташування філій
------------------------------------------------------------------
|Підрозділи платника| Код |Вало-|Амор-| Сума |Питома |Нарахова |
| податку | рядка | ві | ти- |гр.3 +| вага |на сума |
| | |вит- |зація|+ гр.4|гр.5 : |податку**|
| | |рати | | |: гр.5 | гр.7 |
| | | | | | р.12 | р.12 х |
| | | | | | | гр.6 |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
|Платник податку за |12 | | | |Х | |
|консолідованою | | | | | | |
|декларацією | | | | | | |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
|Філії платника |13.4***| | | | | |
|податку в цілому, у| | | | | | |
|тому числі: | | | | | | |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
|Філія |13.4.1 | | | | | |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
|Філія |13.4.2 | | | | | |
| | | | | | | |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
| | | | | | | |
|-------------------+-------+-----+-----+------+-------+---------|
|Філія |13.4.n | | | | | |
------------------------------------------------------------------
Таблиця 3. Розрахунок вартості придбаних
торгових патентів, що враховується у зменшення
податкового зобов'язання платника податку
------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|------------------------------------------------+--------+------|
| 1 | 2 | 3 |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником |13.1* | |
|податку у звітному періоді, що враховується у | | |
|зменшення податкового зобов'язання (А + Б + В + | | |
|+ Г) | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Валові доходи, отримані від здійснення |А1 | |
|торговельної діяльності, у тому числі: | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|приріст балансової вартості запасів |А1.1 | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням |А2 | |
|валових доходів, зазначених у рядку А1, у тому | | |
|числі: | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|убуток балансової вартості запасів |А2.1 | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|від'ємне значення об'єкта оподаткування |А2.2****| |
|попереднього податкового року | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Сума амортизаційних відрахувань за основними |А3 | |
|фондами, що повністю та/або частково | | |
|використовуються для здійснення торговельної | | |
|діяльності | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний |А4 | |
|(-) (А1-А2-А3) | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Податок з прибутку, отриманого від здійснення |А5 | |
|торговельної діяльності (позитивне значення | | |
|/А4 Х 0,25/) | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником |А6 | |
|податку у звітному періоді на здійснення | | |
|торговельної діяльності | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником |А | |
|податку у звітному періоді на здійснення | | |
|торговельної діяльності, що враховується у | | |
|зменшення податкового зобов'язання платника | | |
|податку (А6, але не більше значення А5) | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Валові доходи, отримані від здійснення |Б1 | |
|діяльності з надання побутових послуг, у тому | | |
|числі: | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|приріст балансової вартості запасів |Б1.1 | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням |Б2 | |
|валових доходів, зазначених у рядку Б1, у тому | | |
|числі: | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|убуток балансової вартості запасів |Б2.1 | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|від'ємне значення об'єкта оподаткування |Б2.2****| |
|попереднього податкового року | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
|Сума амортизаційних відрахувань за основними |Б3 | |
|фондами, що повністю та/або частково | | |
|використовуються для здійснення діяльності з | | |
|надання побутових послуг | | |
|------------------------------------------------+--------+------|
