Рішення наглядової ради може бути прийняте також методом опитування членів наглядової ради без проведення засідання шляхом погодження у письмовій формі питань, включених до порядку денного. Процедура проведення опитування здійснюється в порядку, встановленому в положенні про наглядову раду.
Засідання наглядової ради є правоможним, якщо на ньому присутні не менше шести її членів.
Рішення наглядової ради приймаються простою більшістю голосів членів, які присутні на засіданні та мають право голосу, крім прийняття рішення відповідно до підпункту 25 цього пункту, яке приймається не менше ніж трьома чвертями голосів членів наглядової ради, які беруть участь у засіданні.
Внутрішні питання організації діяльності наглядової ради, порядок скликання і проведення засідань, голосування, прийняття та оформлення рішень наглядової ради, а також питання діловодства визначаються положенням про наглядову раду. Рішення наглядової ради є обов’язковими до виконання.
Члени наглядової ради самостійно і на власний розсуд приймають рішення щодо голосування з усіх питань порядку денного засідання наглядової ради. Незалежні члени і представники держави у наглядовій раді мають рівні права та обов’язки, крім випадків, визначених Законом України "Про банки і банківську діяльність". Члени наглядової ради повинні сумлінно виконувати покладені на них обов’язки, діяти в інтересах Банку та уникати конфлікту інтересів.
Члени наглядової ради несуть згідно із законодавством відповідальність за захист інтересів держави і Банку, збереження банківської таємниці та іншої інформації з обмеженим доступом, що стала їм відома у зв’язку із здійсненням своїх повноважень.
Наглядова рада утворює комітет з питань аудиту, комітет з питань ризиків та комітет з питань призначень та винагород посадовим особам.
Комітети наглядової ради з питань ризиків та з питань призначень та винагород посадовим особам очолюють незалежні члени наглядової ради. Комітет наглядової ради з питань аудиту складається виключно із незалежних членів наглядової ради.
Більшість членів комітету з питань ризиків та комітету з питань призначень та винагород посадовим особам становлять незалежні члени наглядової ради.
Наглядова рада може утворювати також інші комітети.
Порядок утворення і діяльності комітетів наглядової ради визначається положеннями про наглядову раду та про її комітети.
Функціонування комітету наглядової ради забезпечує секретар комітету. Секретарем комітету може бути корпоративний секретар або працівник служби корпоративного секретаря, обраний комітетом за пропозицією корпоративного секретаря у порядку, передбаченому положенням про наглядову раду.
Повноваження члена наглядової роботи можуть бути припинені достроково виключно з підстав та у порядку, що визначені Законом України "Про банки і банківську діяльність".
У разі дострокового припинення повноважень представника держави у наглядовій раді, призначеного за поданням Президента України, Кабінету Міністрів України або профільного Комітету Верховної Ради України, до предметів відання якого належать питання банківської діяльності, відповідний суб’єкт подання протягом одного місяця вносить подання на нового представника держави у наглядовій раді.
Вищий орган має право у будь-який момент тимчасово відсторонити на строк не більше шести місяців члена наглядової ради від виконання його повноважень виключно з підстав, визначених Законом України "Про банки і банківську діяльність".
Вищий орган має право достроково припинити повноваження всього складу наглядової ради в разі:
невиконання стратегії та/або бізнес-плану розвитку Банку, що підтверджується результатами щорічного оцінювання досягнення визначених вищим органом показників (результатів) діяльності Банку;
повторного несхвалення вищим органом стратегії розвитку Банку, затвердженої наглядовою радою.
Наглядова рада за пропозицією голови наглядової ради в установленому порядку має право обрати корпоративного секретаря. Корпоративний секретар є особою, яка відповідає за взаємодію Банку з вищим органом, зокрема шляхом забезпечення внесення Мінфіну рішення наглядової ради, прийнятого відповідно до підпункту 21 цього пункту, що потребує прийняття рішення вищого органу, а також забезпечення надання інформації про діяльність Банку. Для забезпечення діяльності та реалізації функцій корпоративного секретаря у Банку утворюється служба корпоративного секретаря.
Склад та компетенція правління
85. Постійно діючим виконавчим органом Банку є правління, що здійснює поточне управління його діяльністю, має діяти в інтересах Банку та уникати конфлікту інтересів і несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з цим Статутом та положенням про правління. Членами правління можуть бути тільки працівники Банку.
До складу правління входять голова правління, заступники голови та інші члени правління. Кількісний склад правління становить не менш як вісім осіб.
Голова правління та інші члени правління призначаються на посаду та звільняються з посади наглядовою радою за пропозицією комітету наглядової ради з питань призначень та винагород посадовим особам.
Кандидати на посади голови правління та інших членів правління визначаються на умовах конкурсного відбору, в тому числі з працівників Банку, а порядку, встановленому наглядовою радою.
Національний банк у встановленому ним порядку погоджує на посади голову та інших членів правління.
Голова правління вступає на посаду після його погодження Національним банком.
Голова та інші члени правління повинні сумлінно виконувати покладені на них обов’язки, діяти в інтересах Банку та уникати конфлікту інтересів. Голова та інші члени правління повинні відповідати вимогам Закону України "Про банки і банківську діяльність" та нормативно-правових актів Національного банку щодо професійної придатності та ділової репутації.
Порядок скликання і проведення засідань, голосування, прийняття і оформлення рішень правління визначаються цим Статутом та положенням про правління.
Підстави припинення повноважень голови та інших членів правління, в тому числі дострокового припинення, встановлюються законом.
Правління здійснює керівництво поточною діяльністю Банку, формуванням фондів і несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з цим Статутом та положенням про правління.
Правління діє від імені Банку відповідно до компетенції, передбаченої законодавством та цим Статутом, на підставі положення, що затверджується наглядовою радою. Правління підзвітне і підконтрольне наглядовій раді.
Правління очолює голова правління, який керує роботою правління та має право представляти Банк без доручення.
Голова правління має право брати участь у засіданнях наглядової ради з правом дорадчого голосу. Голова правління не може очолювати структурні підрозділи Банку.
Під час виконання своїх обов’язків члени правління зобов’язані діяти в інтересах та на користь Банку, клієнтів Банку, дотримуватися вимог законодавства, положень Статуту та інших документів Банку і зобов’язані ставити інтереси Банку вище власних.
86. До компетенції правління належить:
1) організація виконання рішень вищого органу та наглядової ради;
2) винесення на розгляд наглядової ради питань, які відповідно до законодавства та цього Статуту підлягають розгляду та вирішенню наглядовою радою, підготовка відповідних матеріалів та пропозицій з таких питань;
3) підготовка для затвердження наглядовою радою бюджету Банку та бізнес-плану розвитку Банку;
4) реалізація стратегії розвитку, затвердженої наглядовою радою та схваленої вищим органом, та бізнес-плану розвитку Банку;
5) визначення форми та встановлення порядку моніторингу діяльності Банку;
6) реалізація стратегії та політики управління ризиками, затвердженої наглядовою радою, забезпечення впровадження процедур виявлення, оцінки, контролю та моніторингу ризиків;
7) забезпечення безпеки інформаційних систем Банку і систем, що застосовуються для зберігання активів клієнтів;
8) інформування наглядової ради про показники діяльності Банку, виявлені порушення законодавства, нормативних документів Банку та про будь-яке погіршення фінансового стану Банку або про загрозу такого погіршення, про рівень ризиків, що виникають у ході діяльності Банку;
9) визначення заходів та забезпечення їх здійснення щодо усунення недоліків, виявлених Національним банком та іншими органами державної влади та управління, які відповідно до компетенції здійснюють нагляд за діяльністю Банку, підрозділом внутрішнього аудиту, а також аудиторською фірмою за результатами проведення зовнішнього аудиту;
10) організація діяльності Банку, в тому числі господарської, обліку та звітності, системи внутрішнього контролю відповідно до рішення наглядової ради, в тому числі внутрішньобанківського контролю за автоматизацією банківських процесів (операцій);
11) прийняття рішень про організацію та координацію роботи філій, відділень, представництв, дочірніх підприємств та здійснення контролю за виконанням покладених на них завдань;
12) виконання рішень наглядової ради про відкриття, реорганізацію та ліквідацію відокремлених підрозділів Банку;
13) затвердження нормативних документів Банку:
затвердження яких належить до компетенції правління відповідно до законодавства;
щодо надання банківських та фінансових послуг, проведення іншої діяльності, не забороненої для банків, що належать до поточної діяльності Банку, а також пов’язаних із забезпеченням здійснення відповідної діяльності, крім тих, що належать до виключної компетенції наглядової ради та компетенції голови правління відповідно до Статуту;
винесених на затвердження правління головою правління;
якими регулюється діяльність Банку, що рішенням наглядової ради передані на затвердження правління;
14) попередній розгляд внутрішніх положень, що регламентують діяльність структурних (положень про структурні підрозділи Головного банку та типових положень про структурні підрозділи відокремлених підрозділів Банку) і відокремлених підрозділів Банку згідно із стратегією розвитку Банку, та інших положень, які відповідно до законодавства та цього Статуту затверджуються наглядовою радою, для їх затвердження наглядовою радою;
15) забезпечення запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення відповідно до законодавства;
16) розгляд питань оперативної діяльності Банку;
17) формування визначеної наглядовою радою організаційної структури Банку;
18) організація здійснення контролю за дотриманням законодавства працівниками Банку;
19) прийняття рішення про списання активів Банку, в тому числі за рахунок резервів, недостачі та втрат його товарно-матеріальних цінностей;
20) прийняття рішень про отримання у власність Банку майна в рахунок погашення заборгованості, в тому числі у зв’язку з реалізацією права заставодержателя;
21) прийняття рішень стосовно реалізації прав Банку як заставодержателя щодо продажу майна, що перебуває в заставі Банку, з метою погашення заборгованості перед Банком та надання дозволів на реалізацію заставленого майна;
22) звернення до наглядової ради щодо надання згоди на вчинення значного правочину, а також про прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочину, щодо якого є заінтересованість, у випадках і в порядку, що встановлені Законом України "Про акціонерні товариства", з урахуванням положень статті 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність";
23) прийняття з урахуванням вимог законодавства та цього Статуту рішень про вчинення правочинів щодо відчуження майна Банку на суму, що становить 20 та менше відсотків розміру статутного капіталу Банку;
24) проведення моніторингу ефективності функціонування системи внутрішнього контролю на регулярній основі, забезпечення підготовки щоквартальних звітів з питань оцінки стану функціонування системи внутрішнього контролю для подання наглядовій раді;
25) підготовка звітів правління для наглядової ради щодо виконання основних (стратегічних) напрямів діяльності Банку, стратегії розвитку Банку, бюджетів Банку, бізнес-плану розвитку Банку, програм капіталізації, планів реструктуризації, капітальних вкладень відповідно до порядку та у строки, що визначені наглядовою радою;
26) прийняття рішень про соціальне забезпечення і захист працівників Банку;
27) прийняття рішень про надання благодійної допомоги;
28) розгляд матеріалів перевірок, звітів керівників філій, представництв та дочірніх підприємств Банку і прийняття за його результатами рішень;
29) визначення системи, умов і розмірів оплати та стимулювання праці працівників Банку, крім членів правління та працівників підрозділу внутрішнього аудиту;
30) надання попередньої згоди на призначення та звільнення керівних працівників Головного банку, у тому числі працівників структурних підрозділів Головного банку, філій, представництв, дочірніх підприємств згідно із затвердженою правлінням номенклатурою посад Банку;
31) утворення постійно діючих робочих органів (комітетів, комісій, груп), яким у разі потреби можуть бути делеговані окремі повноваження правління, та затвердження положень про такі робочі органи;
32) у разі збільшення статутного капіталу Банку відповідно до рішення вищого органу забезпечення виконання такого рішення та прийняття рішень про: визначення (затвердження) ціни розміщення акцій у процесі емісії, дострокове закінчення розміщення у процесі емісії акцій (у разі коли на запланований обсяг акцій укладено договори з першими власниками та акції повністю оплачені), затвердження результатів емісії акцій, затвердження звіту про результати емісії акцій;
33) прийняття рішень про здійснення інвестування у статутні капітали юридичних осіб (придбання акцій, часток, паїв) у разі, коли частка Банку в статутному капіталі таких юридичних осіб становить до 50 відсотків, за умови відсутності ознак залежності, передбачених законодавством, для визнання їх дочірніми підприємствами;
34) прийняття рішення про вихід із складу засновників або учасників юридичних осіб чи продаж їх корпоративних прав (акцій, часток, паїв) у разі, коли частка Банку в статутному капіталі таких підприємств становить до 50 відсотків, за умови відсутності ознак залежності, передбачених законодавством, для визнання їх дочірніми підприємствами;
35) прийняття з урахуванням вимог законодавства та цього Статуту рішень щодо передачі майна Банку в заставу для забезпечення його зобов’язань;
36) затвердження символіки Банку;
37) розгляд річної фінансової звітності/консолідованої річної фінансової звітності Банку разом із висновками зовнішнього аудиту та винесення їх на розгляд наглядової ради;
38) вирішення інших питань, пов’язаних з управлінням діяльністю Банку, питань, повноваження щодо яких передані йому наглядовою радою, питань, внесених на розгляд правління за рішенням голови правління, крім питань, що належать до виключної компетенції вищого органу та наглядової ради.
Правління діє у межах своїх повноважень та підзвітне наглядовій раді.
Засідання правління проводяться у разі потреби, але не рідше одного разу на місяць.
Правління має право приймати рішення, якщо на його засіданні присутні не менш як дві третини його членів від фактично призначеного складу правління.
Рішення правління приймаються простою більшістю голосів його членів, які беруть участь у його засіданні. У разі рівного розподілу голосів вирішальним є голос головуючого на засіданні правління.
Засідання правління оформляються протоколами.
Рішення правління є обов’язковими до виконання для всіх працівників Банку.
Рішення правління приводяться в дію наказами Банку, якщо про це зазначено у відповідному рішенні правління.
Голова правління
87. Голова правління:
1) здійснює керівництво діяльністю правління;
2) діє без довіреності від імені Банку, представляє інтереси Банку в усіх державних органах, органах місцевого самоврядування, юридичних особах як в Україні, так і за її межами;
3) розпоряджається майном і коштами Банку відповідно до законодавства та цього Статуту;
4) розподіляє обов’язки між заступниками голови правління та іншими членами правління та визначає їх функціональні повноваження;
5) видає довіреності від імені Банку, укладає та підписує договори, в тому числі зовнішньоекономічні договори (контракти), інші правочини та документи, має право встановлювати інший порядок підписання договорів (контрактів) та інших зобов’язань і документів від імені Банку;
6) підписує позовні заяви від імені Банку;
7) затверджує:
нормативні документи Банку, повноваження щодо затвердження яких належить до компетенції голови правління відповідно до законодавства;
методичні нормативні документи Банку та інші нормативні документи Банку, що регламентують виключно послідовність, строки виконання дій, взаємодію структурних підрозділів Банку, якщо інше не передбачено законодавством;
за дорученням правління нормативні документи Банку, у тому числі ті, що містяться у нормативних документах Банку, затверджених правлінням;
8) підписує Статут, зміни до нього шляхом викладення у новій редакції, затверджені відповідними актами Кабінету Міністрів України, для вчинення реєстраційних дій;
9) видає накази та розпорядження з питань діяльності Банку в межах повноважень, визначених цим Статутом та законодавством;
10) затверджує штатний розпис Головного банку;
11) приймає рішення про надання матеріальної допомоги працівникам Банку;
12) призначає на посаду та звільняє з посади працівників Банку згідно з номенклатурою посад; встановлює посадові оклади, надбавки, застосовує заходи матеріального заохочення працівників, крім членів правління та працівників підрозділу внутрішнього аудиту;
13) притягує до дисциплінарної та/або матеріальної відповідальності працівників Банку, крім членів правління та керівника підрозділу внутрішнього аудиту;
14) підписує документи, необхідні для реєстрації випусків акцій Банку в разі прийняття Кабінетом Міністрів України рішень про збільшення статутного капіталу Банку;
15) здійснює інші повноваження від імені Банку.
Голова правління виконує також інші функції за дорученням вищого органу, наглядової ради та правління.
Голова правління має право делегувати окремі свої повноваження заступникам голови правління, іншим членам правління та іншим посадовим особам Банку.
У разі тимчасової відсутності голови правління з причин, передбачених законодавством (тимчасова непрацездатність, відрядження, відпустка тощо), його повноваження виконує один з членів правління на підставі відповідного наказу.
Рамкова угода
88. Між Банком та Кабінетом Міністрів України може укладатися рамкова угода про взаємодію, якою врегульовуються питання взаємодії між Банком, Кабінетом Міністрів України та Мінфіном. Від імені Банку рамкову угоду про взаємодію підписують голова наглядової ради та голова правління. Рамкова угода про взаємодію підлягає опублікуванню на веб-сайтах Банку та Мінфіну.
Мінфін відповідно до Закону України "Про банки та банківську діяльність" має право отримувати будь-яку інформацію про фінансово-господарську діяльність Банку, в тому числі інформацію, що становить банківську таємницю, необхідну для проведення моніторингу діяльності Банку та стану виконання стратегії розвитку Банку, в тому числі досягнення визначених вищим органом показників (результатів) діяльності Банку.
Організаційна структура Банку
89. Банк з усіма своїми філіями, представництвами та відділеннями є єдиною системою.
90. Організаційна структура Банку будується за принципом централізації з вертикальним підпорядкуванням та складається з:
Головного банку;
філій Банку;
представництв Банку;
відділень Головного банку та відділень філій Банку.
91. Філії, відділення та представництва Банку не є юридичними особами і діють від імені Банку на підставі положення про них.
Філії та представництва Банку очолюють керівники, які призначаються на посаду та які звільняються з посади головою правління за попередньою згодою правління.
Відділення, що підпорядковуються Головному банку, очолюють керівники, які призначаються на посаду та звільняються з посади головою правління.
Відділення, що підпорядковуються філії, очолюють керівники, які призначаються на посаду та звільняються з посади керівником філії у порядку, визначеному нормативними документами Банку.
Компетенція, функції та інші питання діяльності філій, відділень, представництв визначаються положеннями про відповідний відокремлений підрозділ.
Положення про структурні підрозділи відокремлених підрозділів Банку затверджуються керуючим філії на підставі типових положень про відповідні структурні підрозділи відокремлених підрозділів, затверджених наглядовою радою.
Аудит та контроль діяльності Банку
92. Перевірку діяльності Банку мають право здійснювати державні органи на підставі, в межах компетенції та в порядку, визначеному законами України.
Банківське регулювання та банківський нагляд за діяльністю Банку здійснюються Національним банком у порядку, встановленому законодавством, з метою забезпечення стабільності банківської системи та захисту інтересів вкладників та кредиторів Банку.
93. Банк утворює підрозділ внутрішнього аудиту, який є складовою системи внутрішнього контролю та проводить перевірки діяльності Банку.
Підрозділ внутрішнього аудиту підпорядковується наглядовій раді, діє на підставі положення, затвердженого наглядовою радою.
Наглядова рада має забезпечити ефективне функціонування підрозділу внутрішнього аудиту.
Функції, порядок діяльності підрозділу внутрішнього аудиту та прийняття ним рішень встановлюються положенням про підрозділ внутрішнього аудиту.
Підрозділ внутрішнього аудиту звітує перед наглядовою радою про свою діяльність не рідше ніж один раз на рік.
Підрозділ внутрішнього аудиту за результатами проведених перевірок готує та подає наглядовій раді звіти і пропозиції щодо усунення виявлених порушень.
Підрозділ внутрішнього аудиту несе відповідальність за обсяги та достовірність звітів, які подаються наглядовій раді, щодо питань, віднесених до компетенції підрозділу внутрішнього аудиту.
Керівник підрозділу внутрішнього аудиту призначається на посаду і звільняється з посади наглядовою радою. Кандидатура керівника підрозділу внутрішнього аудиту погоджується з Національним банком. Вимоги до професійної придатності та ділової репутації керівника підрозділу внутрішнього аудиту встановлюються Національним банком. Керівнику підрозділу внутрішнього аудиту забороняється займати посади в інших банках.
Організаційна структура підрозділу внутрішнього аудиту визначається наглядовою радою за поданням керівника підрозділу внутрішнього аудиту з огляду на розмір Банку (обсяг активів, кількість структурних підрозділів Банку, рівень програмного забезпечення, яке підтримує діяльність Банку, в тому числі операційний день Банку, тощо), види його діяльності, рівень ризиків, на які може наражатися Банк у процесі своєї діяльності.
Умови оплати праці керівника та працівників підрозділу внутрішнього аудиту Банку затверджуються наглядовою радою відповідно до політики Банку та нормативних документів Банку щодо оплати праці та мають формуватися таким чином, щоб не створювати конфлікту інтересів, не ставити під загрозу незалежність та об’єктивність діяльності підрозділу внутрішнього аудиту Банку, а також сприяти комплектуванню підрозділу внутрішнього аудиту Банку професійно придатними та кваліфікованими працівниками.
Керівник підрозділу внутрішнього аудиту має право вимагати позачергового скликання засідання наглядової ради (аудиторського комітету).
Працівники підрозділу внутрішнього аудиту під час виконання своїх функціональних обов’язків у порядку, визначеному положенням про підрозділ внутрішнього аудиту, мають право на:
доступ до будь-яких документів та інформації Банку, включаючи всі підрозділи банку незалежно від країни їх місцезнаходження, в тому числі до управлінської інформації, письмових пояснень з питань діяльності Банку, документів з прийняття рішень органами управління Банку, його афілійованих осіб, архівів, даних, у тому числі тих, що зберігаються на електронних носіях, та до електронних баз даних у режимі перегляду, і об’єктів Банку;
ініціювання спілкування з керівниками та будь-якими працівниками Банку, підрозділами Банку, в тому числі відокремленими, що забезпечують надання банківських та інших фінансових послуг.
94. Проведення щорічної перевірки фінансової звітності, консолідованої фінансової звітності та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності Банку проводиться аудиторською фірмою відповідно до законодавства, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку.
Право на проведення аудиторської перевірки Банку має аудиторська фірма, внесенена до розділу Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності в частині суб’єктів аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес.
На підставі критеріїв відбору зовнішнього аудитора, встановлених вищим органом, наглядова рада визначає аудиторську фірму для проведення зовнішнього аудиту, затверджує умови договору, що укладається з нею, та встановлює розмір оплати послуг.
Керівники Банку зобов’язані забезпечити створення умов для проведення зовнішнього аудиту Банку відповідно до вимог законодавства та на вимогу аудиторської фірми надати звіти про проведені Національним банком перевірки Банку та звіти зовнішнього і внутрішнього аудиту Банку.
Управління ризиками
95. Банк створює комплексну та адекватну систему управління ризиками, що має враховувати специфіку роботи Банку та вимоги щодо управління ризиками, установлені Національним банком. Система управління ризиками повинна забезпечувати виявлення, ідентифікацію, вимірювання (оцінку), моніторинг, звітування та контроль за всіма видами ризиків на всіх організаційних рівнях та оцінку достатності капіталу Банку для покриття всіх видів ризиків.
Банк організовує систему управління ризиками, яка ґрунтується на розподілі обов’язків між підрозділами Банку із застосуванням моделі трьох ліній захисту:
перша лінія - на рівні бізнес-підрозділів Банку та підрозділів підтримки діяльності Банку. Ці підрозділи приймають ризики та несуть відповідальність за них і подають звіти щодо поточного управління такими ризиками;
друга лінія - на рівні підрозділу (підрозділів) з управління ризиками та підрозділу контролю за дотриманням норм (комплаєнс);
третя лінія - на рівні підрозділу внутрішнього аудиту щодо перевірки та оцінки ефективності функціонування системи управління ризиками.
96. Суб’єктами системи управління ризиками Банку є:
1) наглядова рада;
2) комітети наглядової ради;
3) правління;
4) кредитний (кредитні) комітет (комітети) Банку;
5) комітет з управління активами та пасивами Банку;
6) інші колегіальні органи Банку;
7) підрозділ внутрішнього аудиту;
8) підрозділ (підрозділи) з управління ризиками;
9) підрозділ контролю за дотриманням норм (комплаєнс);
10) бізнес-підрозділи, ураховуючи підрозділ з роботи з непрацюючими активами та підрозділи підтримки (перша лінія захисту).
Наглядова рада може утворювати також інші комітети та делегувати їм частину функцій з управління ризиками, якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку. При цьому наглядова рада залишається відповідальною за загальне управління ризиками та забезпечує контроль за виконанням делегованих нею функцій.
Правління має право утворити комітет з управління операційним ризиком та інші комітети Банку, делегувавши їм частину своїх функцій з управління ризиками. У такому разі правління Банку залишається відповідальним за виконання делегованих ним функцій.
Комітети наглядової ради та правління провадять свою діяльність на підставі положення або іншого документа, в якому зазначаються його обов’язки, сфера діяльності та робочі процедури. Такі процедури включають подання комітетом звітів усім членам наглядової ради (для комітетів наглядової ради) та членам правління (для комітетів правління).
Комітети наглядової ради та правління і голови таких комітетів повинні відповідати вимогам, установленим законодавством.
Кількісний та персональний склад зазначених комітетів та положення про них затверджуються відповідно наглядовою радою або правлінням.
Одна і та сама особа не може суміщати посади голови кредитного комітету та підрозділу з управління ризиками.
Банк утворює постійно діючий (діючі) структурний (структурні) підрозділ (підрозділи) з управління ризиками, який (які) має (мають) відповідати за впровадження внутрішніх положень та процедур управління ризиками відповідно до затверджених наглядовою радою стратегії та політики управління ризиками.
Підрозділ (підрозділи) з управління ризиками підзвітний (підзвітні) наглядовій раді та відокремлений (відокремлені) від підрозділу внутрішнього аудиту, підрозділів, що здійснюють операції, та підрозділів, що реєструють операції.
Облік і звітність
97. Банк організовує бухгалтерський облік відповідно до облікової політики Банку, розробленої на підставі правил, установлених Національним банком відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, що затверджується правлінням.
98. У фінансових звітах Банку відображаються результати його діяльності за звітний період.
99. Банк подає Національному банку фінансову і статистичну звітність щодо роботи Банку, його операцій, ліквідності, платоспроможності, прибутковості, а також інформацію афілійованих осіб Банку з метою оцінки фінансового стану Банку.
100. Банк подає свою звітність до Національного банку та інших контролюючих органів у порядку та строки, що встановлені законодавством.
101. Фінансовий рік Банку відповідає календарному року, який починається 1 січня.
102. Банк не пізніше 30 квітня року, що настає за звітним періодом, оприлюднює річну фінансову звітність та річну консолідовану звітність разом з аудиторським звітом, а також інформацію в обсязі, визначеному Національним банком, шляхом опублікування в періодичних виданнях та/або поширення як окремих друкованих видань чи розміщення в Інтернеті.
Банк протягом місяця, що настає за звітним періодом, розміщує на веб-сайті Банку, а також у приміщеннях Банку, до яких мають доступ клієнти, у тому числі вкладники, квартальний баланс, звіт про фінансові результати банку та примітки до звітів, перелік яких визначається Національним банком.
Документи Банку. Інформація про Банк
103. Банк згідно з вимогами законодавства здійснює збереження за своїм місцезнаходженням документів Банку.
104. Банк має власний веб-сайт, на якому розміщується інформація, що підлягає оприлюдненню відповідно до законодавства.
Порядок внесення змін до цього Статуту
105. Внесення змін до Статуту є виключною компетенцією вищого органу.
106. Рішення вищого органу з питань внесення змін до Статуту оформлюється відповідною постановою Кабінету Міністрів України.
Будь-які зміни та/або доповнення до Статуту вносяться шляхом затвердження Статуту в новій редакції.
107. Зміни до Статуту підлягають державній реєстрації відповідно до законодавства з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про банки і банківську діяльність".
108. Банк подає документи для проведення державної реєстрації змін до цього Статуту після їх погодження Національним банком.
109. Зміни до цього Статуту набирають чинності у порядку, встановленому законодавством.
Реорганізація та ліквідація Банку
110. Діяльність Банку припиняється в результаті його реорганізації або ліквідації.
111. Реорганізація Банку здійснюється в установленому законодавством порядку за рішенням вищого органу за умови надання попереднього дозволу Національного банку на реорганізацію Банку та затвердження Національним банком плану реорганізації Банку.
Реорганізація Банку може здійснюватися шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення.
У разі реорганізації Банку шляхом перетворення до таких правовідносин не застосовуються норми законодавства щодо припинення юридичної особи.
Під час проведення реорганізації Банку шляхом перетворення кредитори не мають права вимагати від Банку припинення чи дострокового виконання зобов’язання.
У разі реорганізації Банку за рішенням вищого органу шляхом перетворення план реорганізації Банку не складається.
У разі реорганізації Банку вносяться необхідні зміни до цього Статуту, а права та зобов’язання Банку переходять до його правонаступників.
Банк вважається реорганізованим з моменту, визначеного законодавством, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку.
112. Банк ліквідується у порядку, встановленому законодавством.
Банк може бути ліквідований:
за рішенням вищого органу;
у разі відкликання Національним банком банківської ліцензії з власної ініціативи або за пропозицією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
Ліквідація Банку за рішенням вищого органу здійснюється в порядку, передбаченому законодавством про ліквідацію юридичних осіб, у разі, коли Національний банк після отримання рішення вищого органу про ліквідацію Банку не виявив ознак, за якими цей Банк може бути віднесено до категорії проблемного або неплатоспроможного.
Процедура ліквідації Банку за рішенням вищого органу може бути розпочата після надання на це згоди Національного банку та за умови відкликання банківської ліцензії.
Порядок відкликання банківської ліцензії у Банку у зв’язку з прийняттям рішення про ліквідацію вищим органом визначається нормативно-правовими актами Національного банку.
113. Процедура ліквідації Банку вважається завершеною, а Банк ліквідованим з дня внесення запису про це до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.