Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про введення в дію Інструкції N 10 "Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків"

Національний банк України | Постанова, Інструкція від 30.12.1996 № 343

Коефіцієнти фінансового стану банку залежать від тих ринкових умов, за яких банку доводиться працювати, включаючи макрофінансову політику, розумні законодавчі акти та стандарти ведення бухгалтерського обліку, конкуренцію та практику ведення бізнесу. Коефіцієнтний аналіз може бути ускладнений змінами економічного циклу чи ринкових процентних ставок. У ринковій економіці собівартість кредитування, звичайно, випливає із собівартості фінансування. Це означає, що якщо ринкова ліквідність підтримується (переважно внаслідок зусиль центрального банку знизити інфляцію), то депозитна ставка зростатиме,спричиняючи зростання витрат банку на залучення коштів. Якщо прибутковість падає, то банк відповідає на це піднесенням ставки кредитування, з тим, щоб відновити ту процентну маржу, що існувала до початку циклу. Із стабілізацією ліквідності на ринку процентні ставки підуть вниз, причому депозитна ставка першою, а за нею - кредитна ставка, за встановленою тенденцією зниження. Надходження банку від різниці процентних ставок зменшуватимуться впродовж періоду зростання ставок та збільшуватимуться впродовж періоду зниження.

Таблиця N 6

Основні коефіцієнти показників діяльності банку

Коефіцієнт

Процент*

Доход на активи
Доход на капітал
Чистий спред
Чиста процентна маржа
Доход від плати за послуги
Чиста операційна маржа
Управлінські витрати
(% загальних активів)
Витрати на персонал
Інші операційні витрати
Загальні операційні витрати
Витрати на забезпечення під
збитки за позиками
Чистий доход до оподаткування

1.00
15.00
1.25
4.50
1.00
6.50

2.00
1.50
3.50

0.50
2.00

-------------------------------

* Наведені коефіцієнти рекомендуються як оптимальні для банків США, Великої Британії та деяких інших.

5.3. Коефіцієнти прибутковості комерційного банку

Двома найбільш важливими засобами аналізу прибутковості банку є показники доходу на активи та доходу на капітал.

Банки для поглибленого аналізу та визначення ефективності, продуктивності роботи персоналу, спреду, непроцентного доходу та собівартості посередництва використовуються ряд коефіцієнтів. Ці коефіцієнти наведено нижче.

Прибуток після оподаткування

Доход на активи (%) = ---------------------------- х 100%

Середні загальні активи

Цей коефіцієнт може використовуватись як коефіцієнт для оцінки діяльності керівництва банку.

Прибуток після оподаткування

Доход на капітал (%) = ---------------------------- х 100%

Середній капітал

5.4. Коефіцієнти ефективності діяльності комерційного банку

Проценти отримані

Чистий спред (%) = ----------------- х 100% -

Позики

Проценти сплачені

- --------------------- х 100%

Підпроцентні депозити

Цей коефіцієнт повинен враховувати тільки активи та пасиви, до яких застосовуються процентні ставки. Таким чином, він виключає вплив безпроцентних депозитів до запитання, капіталу та невиконаних вимог резервування на чисті отримані проценти, і - звідси - на прибутки банку. Це ізолює вплив процентної ставки на прибуток банку і цим самим дає більш глибоке розуміння джерел прибутку банку та наслідків уразливості надходжень.

Чиста процентна маржа (%) =

Доходи від процентів - Витрати на проценти

= ------------------------------------------

Середні загальні активи

Цей коефіцієнт визначає здатність банку приносити прибуток - його доход від процентної різниці як процент середніх загальних активів.

На практиці існує альтернативна формула, яка подає в чисельнику доходні активи, базуючись на тому припущенні, що процентна маржа стосується тих доходних активів, що задіяні у процес отримання доходу від процентів. Однак і ті активи, проценти за якими не отримуються, і пасиви, проценти за яких не сплачуються, мають значний вплив на чисту процентну маржу. Так відбувається внаслідок того, що активи, за якими не отримуються проценти, є тягарем на доход, особливо якщо вони фінансуються за рахунок підпроцентних пасивів; у той час, як депозити, за якими не нараховуються проценти, надходження збільшуються, особливо якщо за їх рахунок фінансуються ті активи, за якими отримуються високі проценти.

Інший операційний доход до загальних активів (%) =

Інший операційний доход

= ----------------------- х 100%

Середні загальні активи

Цей коефіцієнт показує залежність від "нетрадиційного доходу". Збільшення цього коефіцієнта може показувати здорову диверсифікацію в платні фінансові послуги чи нездорове намагання досягти спекулятивного прибутку, щоб замаскувати недостатність основного банківського доходу від процентів.

Чистий операційний доход до загальних активів (%) =

Чистий процентний доход + Інший операційний доход

= ------------------------------------------------- х 100%

Середні загальні активи

Цей коефіцієнт відрізняється від коефіцієнта доходу на активи на розмір непроцентних операційних витрат, сплачених податків та непередбаченого доходу чи збитку.

Чиста операційна (чи посередницька) маржа (%) =

Доход на доходні активи + Відповідна комісія

= -------------------------------------------- х 100% -

Всі фінансові активи

Витрати на проценти

- --------------------------- х 100%

Всі пасиви, що фінансуються

Посередницька маржа може бути визначена як різниця між вартістю залучення коштів та доходом на доходні активи, плюс доход від відповідних комісійних та зборів. Різниця визначає кількість коштів, що виділені банківською системою на посередництво між тими, хто надає кошти, і тими, хто їх використовує.

Витрати на посередництво (аналіз витрат) полягає в розкладанні непроцентних витрат на їх складові групи. Це робиться шляхом оцінки кожної статті непроцентних витрат як відсотка загальних середніх активів.

Типово ці статті складаються з:

- витрат на утримання робітників,

- витрат на утримання персоналу, включаючи додаткові премії,

- інших операційних витрат,

- витрат на утримання приміщення,

- податків на діяльність та плати за ліцензування діяльності,

- зносу та амортизації,

- інших операційних видатків,

- витрат на забезпечення під збитки за позиками,

- забезпечень за мінусом отриманих коштів,

- інших видатків,

- податків на доход,

- створення капіталу (прибутків).

Прибуток, який технічно не є видатком, може бути перекладений у видаток позичальників і, таким чином, - у вартість посередництва, оскільки наявність прибутку обов'язкова і для компенсації акціонерів, і для збільшення капіталу банку. Загальний обсяг як відсоток загальних середніх активів становить показник виміру ефективності діяльності банку. Його можна безпосередньо співставляти з показниками таких закладів на одному і тому самому ринку, тоді як різниці у відповідних обсягах дають змогу співставляти структуру видатків.

5.5. Коефіцієнт ефективності діяльності працівників комерційного банку

Оскільки оплата праці є найголовнішим компонентом непроцентних видатків банку, то продуктивність роботи працівників, що вимірюється як через витрати на їх утримання, так і через їх кількість, може свідчити про ефективність роботи самого банку. Однак продуктивність роботи потрібно розглядати, беручи до уваги той факт, що у поточний період економія на зарплаті через її значне скорочення може призвести до зниження якості та мотивації у роботі, і звідси - до зниження через деякий час ефективності роботи банку.

Прибуток після оподаткування

Чистий доход на одного працюючого = ------------------------------

Загальна чисельність робітників

Необхідно звернути увагу на те, що цей показник суттєво відрізнятиметься при співставленні банку з невеликою кількістю працівників (але з високою заробітною платою) і банку з великою чисельністю низькокваліфікованих працівників (з низькою заробітною платою).

Чистий доход до витрат на утримання персоналу =

Прибуток після оподаткування

= -------------------------------

Витрати на утримання робітників

Цей коефіцієнт вимірює окупність витрат на утримання працівників. Цей коефіцієнт є більш універсальним, ніж коефіцієнт, що характеризує чистий доход на одного працівника, оскільки дає змогу деяким чином порівнювати організації різного типу. Він показує чистий ефект рішень щодо працівників, незважаючи на те, чи ці рішення спрямовані на низьку кваліфікацію та низьку заробітну плату (або на високі видатки для висококваліфікованих працівників).

Порівняльний аналіз діяльності банку має за мету за допомогою порівняння великого переліку показників банку за певний проміжок часу або кількох банків між собою скласти об'єктивну оцінку фінансового стану банку. Дані порівняльного аналізу дають змогу відстежувати діяльність банку у динаміці , а також робити прогнози щодо фінансового стану банку у майбутньому.

При порівняльному аналізі застосовуються 3 види вихідних даних, які використовуються при проведенні аналізу фінансового стану банків, а саме:

- індивідуальні показники діяльності банку;

- середні показники по групі банків, до якої входить банк, що аналізується (або відхилення від середньої по групі);

- місце банку серед банків цієї групи за кожним показником.

Такий вид порівняльного аналізу дає можливість банку:

- порівнювати свої показники із середніми показниками своєї групи банків;

- бачити своє місце серед банків своєї групи;

- робити висновки щодо своєї діяльності в тій чи іншій галузі на ринку банківських послуг;

- прогнозувати фінансовий стан банку в залежності від тих чи інших економічних обставин і своє місце серед інших банків.

Для порівняльного аналізу діяльності банку пропонується такий аналітичний звіт банку (Таблиця N 7).

Відповідно до поставлених завдань порівняльний аналіз повинен проводитись за такими часовими вимірами:

- за 5 робочих днів - тижневий аналіз (як показано на прикладі у таблиці);

- за 4 (5) тижнів - місячний аналіз;

- за 3 місяці - квартальний аналіз;

- за 6 місяців - піврічний аналіз;

- за 12 місяців - річний аналіз;

- за кілька років - аналіз розвитку банку.

У залежності від часового тренду така система дає змогу робити прогнозні розрахунки щодо діяльності банку у майбутньому.

6. Звітність комерційного банку

6.1. Форми звітності комерційних банків поділяються на щоденні та щомісячні.

До щоденних форм звітності, які контролюються Департаментом безвиїзного нагляду та відповідними регіональними управліннями Національного банку України належать:

форма N 1Д-КБ - баланс комерційного банку,

форма N 540 - звіт про відкриту валютну позицію,

форма N 541 - звіт про зважену валютну позицію.

Для розрахунку таких економічних нормативів, як:

- норматив максимального розміру ризику на одного позичальника (Н9),

- максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н10),

- норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н11),

- норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н12).

Дані надаються разом із щоденним балансом (форма N 1Д-КБ) за спеціальним файлом N 42.

До щомісячних форм звітності, які контролюються Департаментом безвиїзного нагляду та відповідними регіональними управліннями Національного банку України, належать:

форма N 1-КБ Баланс комерційного банку (щомісячна),

форма N 611 Звіт про дотримання економічних нормативів,

форма N 11 Балансовий звіт комерційного банку,

форма N 301 Звіт про кредитний портфель,

форма N 341 Звіт про залишки за депозитами,

форма Звіт про дотримання нормативів відкритої валютної позиції.

Інстукції щодо складання щоденних та щомісячних форм звітності наведені у Правилах фінансової і статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 р. за N 436.

6.2. Застосування штрафних санкцій та заходів впливу щодо недотримання комерційними банками економічних нормативів діяльності банку здійснюється на підставі щоденних та щомісячних форм звітності за кожним показником, розрахованим згідно з методикою, викладеною у п.1 розділу 4 цієї Інструкції.

6.3. Усі форми звітності передаються електронною поштою.

Щоденні форми NN 540, 541 "Звіт про відкриту валютну позицію", "Звіт про зважену валютну позицію" надаються Департаменту безвиїзного нагляду та відповідним регіональним управлінням Національного банку України комерційними банками-юридичними особами, що мають право на здійснення валютних операцій, до 16 години наступного дня.

Щомісячні форми звітності надаються комерційними банками-юридичними особами Департаменту безвиїзного нагляду та відповідним регіональним управлінням Національного банку України до 10 числа місяця, який йде за звітним.

6.4. Щомісячна форма звітності N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів", форма "Звіт про дотримання нормативів відкритої валютної позиції" та форма N 1-КБ "Баланс комерційного банку (щомісячна)" завірені підписами керівників та печатками, надаються комерційними банками-юридичними особами відповідним регіональним управлінням Національного банку України до 5 числа місяця, який йде за звітним.

Філії (дирекції) комерційних банків повинні надавати форму N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів" тільки щодо дотримання нормативів ліквідності (Н6, Н7, Н8) до відповідних регіональних управлінь Національного банку України до 5 числа місяця, який йде за звітним.

6.5. Регіональні управління Національного банку України після перевірки щомісячних звітних даних комерційних банків-юридичних осіб за формою N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів", формою "Звіт про дотримання нормативів відкритої валютної позиції" та формою N 1-КБ "Баланс комерційного банку (щомісячна)" завіряють їх підписом відповідальної особи та печаткою і через чотири робочі дні місяця (не пізніше 10 числа), який йде за звітним, подають Департаменту безвиїзного нагляду Національного банку України.

6.6. Рейтингова оцінка за системою "CAMEL", результати економічного аналізу діяльності кожного комерційного банку та висновки щомісячно надаються регіональними управліннями Національного банку України через чотири робочі дні місяця (не пізніше 10 числа), який йде за звітним, Департаменту безвиїзного нагляду Національного банку України до 15 числа місяця, який йде за звітним.

Висновок має вміщувати:

- загальну оцінку фінансового стану банку;

- оцінку дотримання банком економічних нормативів;

- відомості про суми нарахованих, стягнутих або нестягнутих штрафів (у разі порушення банком економічних нормативів);

- наявність на розгляді регіонального управління Національного банку України документів банку на збільшення статутного фонду;

- аргументовані пропозиції регіонального управління щодо подальшої діяльності банку (загальний режим роботи, режим фінансового оздоровлення, пропозиції щодо скасування режиму фінансового оздоровлення, припинення діяльності або ліквідації банку);

- основні відомості про проведені перевірки діяльності банку, а також інформацію про те, чи порушено проти банку або його керівників і основних акціонерів справи правоохоронними органами, судовими та арбітражними інстанціями.

Форма N 11 (місячна)

Надається юридичною особою

в обласному розрізі через

Центральну розрахункову палату

10 числа після звітного періоду

Балансовий звіт комерційного банку

за ____________________ 199_ р.

_________________________ _______________________

(назва банку) (адреса)

(копійки)

Статті балансу	Усього	У тому числі:
		Резиденти			Нерезиденти
		НВ	ВКВ	НКВ	НВ	ВКВ	НКВ
1	2	3	4	5	6	7	8
Активи Валюта, монета і банківські метали Національна валюта Іноземна валюта Валюта країн Організації Економічного Співробітництва і Розвитку (ОЕСР) Валюта країн СНД та Балтії Валюта інших країн Банківські метали Дорожні та інші чеки Коррахунок в НБУ Інші кошти в НБУ Коррахунки в інших банках України країн ОЕСР країн СНД та Балтії інших країн Депозити та кредити в інших банках України країн ОЕСР країн СНД та Балтії інших країн Резерв під заборгованість інших банків Нетто: депозитів, кредитів в інших банках Цінні папери в портфелі банку Цінні папери в портфелі банку на продаж Резерв під знецінення ЦП на продаж Нетто: цінних паперів в портфелі банку на продаж Цінні папери в портфелі банку на інвестиції Резерв під знецінення ЦП на інвестиції Нетто: цінних паперів на інвестиції Кредити та фінансовий лізинг, надані клієнтам Резерв під кредити та фінансовий лізинг клієнтам Нетто: кредитів та фінансового лізингу клієнтам Інвестиції капіталу в асоційовані компанії Інвестиції капіталу в дочірні компанії Нематеріальні активи Зношення нематеріальних активів Нетто: нематеріальних активів Матеріальні активи Зношення матеріальних активів Нетто: матеріальних активів Інші активи Резерв під можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю банку Нетто: інші активи Сукупні активи Зобов'язання Коррахунки банків Депозити та кредити банків: в т.ч. кредити, отримані від НБУ Кошти до запитання клієнтів Строкові депозити клієнтів Цінні папери власного боргу Кредити, отримані від міжнародних фінансових організацій Субординована заборгованість Інші зобов'язання Сукупні зобов'язання Капітал Статутний капітал Сплачений статутний капітал банку Несплачений статутний капітал банку Прибутки і резерви Прибутки минулих років після розподілу Збитки минулих років Прибуток минулого року, що очікує затвердження Збитки минулого року, що очікують затвердження Загальні резерви Прибуток поточного року Збитки поточного року Сукупний капітал Сукупні зобов'язання і капітал	А 10 101 102 1021 1022 1023 103 14 19 23 27 271 272 273 274 34 341 342 343 344 345 41 55 5511 5512 551 5521 5522 552 621 622 62 691 692 761 762 76 771 772 77 781 782 78 90 З 10 20 201 30 40 50 60 70 80 90 К 10 101 102 20 201 202 203 204 205 30 40 50 ЗК60	А 11 111 х х х х х х 20 24 28 281 х х х 35 351 х х х 355 42 56 5611 5612 561 5621 5622 562 631 632 63 701 702 х х х х х х 791 792 79 91 З 11 21 211 31 41 51 х 71 81 91 К 11 111 112 21 х х х х 215 х х 51 ЗК61	А 12 х 122 1221 1222 1223 113 15 21 25 29 291 х х х 36 361 х х х 365 43 57 5711 5712 571 5721 5722 572 641 642 64 711 712 х х х х х х 801 802 80 92 З 12 22 221 32 42 х х 72 82 92 х х х х х х х х х х х х ЗК62	А 13 х 132 1321 1322 1323 х 16 22 26 30 301 х х х 37 371 х х х 375 44 58 5811 5812 581 5821 5822 582 651 652 65 721 722 х х х х х х 811 812 81 93 З 13 23 231 33 43 х х 73 83 93 х х х х х х х х х х х х ЗК63	х х х х х х х х х х 31 х 312 313 314 38 х 382 383 384 385 45 59 5911 5912 591 5921 5922 592 661 662 66 731 732 х х х х х х 821 822 82 94 З 14 24 х 34 44 х 64 74 84 94 К 14 141 142 х х х х х х х х 54 ЗК64	х х х х х х х х х х 32 х 322 323 324 39 х 392 393 394 395 46 60 6011 6012 601 6021 6022 602 671 672 67 741 742 х х х х х х 831 832 83 95 З 15 25 х 35 45 х 65 75 85 95 х х х х х х х х х х х х ЗК65	х х х х х х х х х х 33 х 332 333 334 40 х 402 403 404 405 47 61 6111 6112 611 6121 6122 612 681 682 68 751 752 х х х х- х х 841 842 84 96 З 16 26 х 36 46 х 66 76 86 96 х х х х х х х х х х х х ЗК66

Примітки:

НВ - національна валюта;

ВКВ - конвертована валюта;

НКВ - неконвертована валюта;

А - активи;

З - зобов'язання;

К - капітал;

ЗК - сукупні зобов'язання і капітал;

х - не заповнюється.

Форма N 301 (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 1 липня 1997 року N 209

Погоджена з Міністерством

статистики України

Надається електронною поштою:

* комерційними банками-юридичними

особами - Департаменту безвиїзного

нагляду та регіональним

управлінням НБУ через Центральну

розрахункову палату в обласному

розрізі до 10 числа після

звітного періоду

Звіт про кредитний портфель

за _____________ 199_ рік

_______________________________ ______________________________

(назва банку) (адреса банку)

(копійки)

	Депозити	Усього	Резиденти			Нерезиденти
	Депозити	Усього	НВ	ВКВ	НКВ	НВ	ВКВ	НКВ
1	2	3	4	5	6	7	8	9
		А	З	К	М	О	Р	Т
I 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 II 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2 4 4.1 4.2 5 5.1 5.2 6 6.1 6.2 7 7.1 7.2 8 8.1 8.2 9 9.1 9.2 10 10.1 10.2 11 12	Міжбанківський ринок Кредити та фінансовий лізинг, надані банкам Кредити овернайт Кредити від 1 до 7 днів Кредити від 8 до 21 дня Кредити від 22 дня до 31 дня Кредити від 32 до 92 днів Кредити від 93 до 183 днів Кредити понад 184 дня Кредити та фінансовий лізинг, отримані від банків Кредити овернайт Кредити від 1 до 7 днів Кредити від 8 до 21 дня Кредити від 22 дня до 31 дня Кредити від 32 до 92 днів Кредити від 93 до 183 днів Кредити понад 184 дня Небанківський ринок Кредити, надані органам загального державного управління: центральним органам державного управління місцевим органам державного управління Кредити, надані за овердрафтом: державним підприємствам недержавним підприємствам Кредити, надані за операціями РЕПО: державним підприємствам недержавним підприємствам Кредити, надані за врахованими векселями: державним підприємствам недержавним підприємствам Кредити, надані за факторинговими операціями: державним підприємствам недержавним підприємствам Кредити, надані за внутрішніми торговими операціями: державним підприємствам недержавним підприємствам Кредити, надані за експортно-імпортними операціями: державним підприємствам недержавним підприємствам Інші кредити, надані в поточну діяльність: державним підприємствам недержавним підприємствам Кредити, надані в інвестиційну діяльність: державним підприємствам недержавним підприємствам Наданий фінансовий лізинг: державним підприємствам недержавним підприємствам Кредити, надані фізичним особам Усього надано кредитів

"___"_______________ 199_ р. Керівник ___________________

_____________________________ Головний бухгалтер _________

(прізвище виконавця, телефон)

Форма N 341 (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 1 липня 1997 року N 209

Погоджена з Міністерством

статистики України

Надається електронною поштою:

* комерційними банками-юридичними

особами - Департаменту безвиїзного

нагляду та регіональним

управлінням НБУ через Центральну

розрахункову палату в обласному

розрізі до 10 числа місяця

наступного за звітним

Звіт

про залишки за депозитами

за _____________ 199_ рік

_______________________________ ______________________________

(назва банку) (адреса банку)

(копійки)

	Депозити	Усього	Резиденти			Нерезиденти
	Депозити	Усього	НВ	ВКВ	НКВ	НВ	ВКВ	НКВ
1	2	3	4	5	6	7	8	9
		А	З	К	М	О	Р	Т
А 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Б 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 7 7.1 7.1.1 7.1.2 7.1.3 7.1.4 7.1.5 7.2 7.2.1 7.2.2 7.2.3 7.2.4 7.2.5 8 9 10	Міжбанківський ринок Депозити розміщені - усього Депозити овернайт Депозити до 31 дня Депозити від 32 до 92 днів Депозити від 93 до 183 днів Депозити від 184 до 365 днів Депозити понад 366 днів Депозити залучені - усього Депозити овернайт Депозити до 31 дня Депозити від 32 до 92 днів Депозити від 93 до 183 днів Депозити від 184 до 365 днів Депозити понад 366 днів Небанківський ринок Депозити небанківських фінансових підприємств Депозити до 31 дня Депозити від 32 до 92 днів Депозити від 93 до 183 днів Депозити від 184 до 365 днів Депозити понад 366 днів Депозити нефінансових державних підприємств Депозити до 31 дня Депозити від 32 до 92 днів Депозити від 93 до 183 днів Депозити від 184 до 365 днів Депозити понад 366 днів Депозити нефінансових недержавних підприємств Депозити до 31 дня Депозити від 32 до 92 днів Депозити від 93 до 183 днів Депозити від 184 до 365 днів Депозити понад 366 днів Депозити некомерційних організацій, що обслуговують домашні господарства Депозити до 31 дня Депозити від 32 до 92 днів Депозити від 93 до 183 днів Депозити від 184 до 365 днів Депозити понад 366 днів Депозити фізичних осіб Депозити до 31 дня Депозити від 32 до 92 днів Депозити від 93 до 183 днів Депозити від 184 до 365 днів Депозити понад 366 днів Депозити інших домашніх господарств Депозити до 31 дня Депозити від 32 до 92 днів Депозити від 93 до 183 днів Депозити від 184 до 365 днів Депозити понад 366 днів Депозити органів загальнодержавного управління Уряду країни Депозити до 31 дня Депозити від 32 до 92 днів Депозити від 93 до 183 днів Депозити від 184 до 365 днів Депозити понад 366 днів Місцевих органів влади Депозити до 31 дня Депозити від 32 до 92 днів Депозити від 93 до 183 днів Депозити від 184 до 365 днів Депозити понад 366 днів Рахунки за довірчими операціями Ощадні сертифікати Усього залучено

"___"____________ 199_ р. Керівник __________________

_____________________________ Головний

(Прізвище виконавця, телефон) бухгалтер _________________

Форма N 540 (щоденна)

Надається комерційними

банками-юридичними особами,

що мають право на здійснення

валютних операцій через

Центральну розарахункову палату

Звіт про відкриті валютні позиції на кінець операційного дня "___"_______ 199_ р.

N
п/п

Код
ва-
лю-
ти

За бала-
нсовими
рахунками

За позаба-
лансовими
рахунками

Позиції, від-
криті в інозе-
мних валютах
(одиниці)

Курс
НБУ
(грн.
за
оди-
ницю
валю-
ти)

Гривневий еквівалент
позицій, відкритих в
іноземних валютах
(грн.)

Зага-
льна
від-
крита
валю-
тна
пози-
ція
банку
(грн.)

Капі-
тал
банку
(грн.)

Вста-
нов-
лені
лімі-
ти
у %
від
капі-
талу

Від-
крита
валю-
тна
пози-
ція
у %
від
капі-
талу

Ак-
ти-
ви у
ін.
ва-
люті

Зо-
бо-
в'я-
зан.
у
ін.
ва-
люті

Ак-
ти-
ви у
ін.
ва-
люті

Зобо-
в'яз.
у ін.
валю-
ті

За
ба-
лан-
со-
вими
ра-
хун-
ками

За
по-
за-
ба-
лан-
со-
вими
ра-
хун-
ками

Усьо
го

За
ба-
лан-
со-
вими
ра-
хун-
ками

За
по-
за-
ба-
лан-
со-
вими
ра-
хун-
ками

Усього

Довгі
(+)

Ко-
рот-
кі
(-)

1
2
:
n
Усь
ого

ВП13

ВП14

ВП15

х
х
х
х
ВП16

ВП17

ВП18

Примітка: х - позиції не заповнюються.

Форма N 541 (щоденна)

Надається комерційними

банками-юридичними особами,

що мають право на здійснення

валютних операцій через

Центральну розарахункову палату

Звіт про зважену відкриту валютну позицію на кінець операційного дня "___"_____ 199_ р.

Код
валю-
ти

Строки розрахунків

Зага-
льна
зва-
жена
відк-
рита
вал.
пози-
ція у
ін.
валю-
ті

Грив-
не-
вий
ек-
вівал.
зага-
льної
зва-
женої
відк-
ритої
вал.
пози-
ції

Гривне-
вий ек-
вівале-
нт за-
гальної
зваже-
ної
відкри-
тої вал.
позиції
у % від
капіта-
лу
банку

0-92

93-183

184-365

366 і більше

Баланс.
активів
ін. ва-
лют і в
т.ч.
простр.
кред. до
30 днів
простр.

Поза-
балан-
сові
активи
в
іноз.
валюті

Балан-
сові
зобо-
в'язан.
у іноз.
валюті

Поза-
балан-
сові
зобо-
в'язан.
у іноз.
валюті

Пози-
ції
від-
кри-
ті в
іноз.
валю-
ті

Зва-
жена
позиц.
з вра-
хуван-
ням
вста-
новлен.
коефі.

Ак-
тиви
у ін.
валю-
ті за
бал.
та
поза-
бал.
рах.

Зобо-
в'яз.
у ін.
валю-
ті за
бал.
та
поза-
бал.
рах.

Пози-
ції
від-
кри-
ті в
іноз.
валю-
ті

Зва-
жена
позиц.
з вра-
хуван-
ням
вста-
новлен.
коефі.

Ак-
тиви
у ін.
валю-
ті за
бал.
та
поза-
бал.
рах.

Зобо-
в'яз.
у ін.
валю-
ті за
бал.
та
поза-
бал.
рах.

Пози-
ції
від-
кри-
ті в
іноз.
валю-
ті

Зва-
жена
позиц.
з вра-
хуван-
ням
вста-
новлен.
коефі.

Ак-
тиви
у ін.
валю-
ті за
бал.
та
поза-
бал.
рах.

Зобо-
в'яз.
у ін.
валю-
ті за
бал.
та
поза-
бал.
рах.

Пози-
ції
від-
кри-
ті в
іноз.
валю-
ті

Зва-
жена
позиц.
з вра-
хуван-
ням
вста-
новлен.
коефі.

ВКВ

НКВ

Всьо-
го

ВП19

30%
30%
30%
15%
15%

ВП20
50%

Форма 611 (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 1 липня 1997 року N 209

Погоджена з Міністерством

статистики України

Надається електронною поштою

та поштою:

* комерційними банками-юридичними

особами - регіональним

управлінням НБУ

до 10 числа після звітного періоду;

* регіональними управліннями НБУ -

Департаменту безвиїзного нагляду НБУ

через Центральну розрахункову палату

до 14 числа після звітного періоду

Звіт про дотримання економічних нормативів

протягом _____________ місяця _______ року

___________________

(назва банку)

Дати	Економічні нормативи діяльності, у т.ч.
Дати	Н1	Н2	Н3	Н4	Н5	Н6	Н7	Н8	Н9	кіль- кість пору- шень	Н10	Н11	кіль- кість пору- шень	Н12	кіль- кість пору- шень	Н13	Н14	Н15
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1 ... Середньо- зважена (звітна) Кількість порушень за звітний період

Рейтингова оцінка ____________

"___"_______ 199_ р.

Керівник _______________

Підтверджую

Начальник відділу банківського нагляду

_____________ регіонального управління Головний бухгалтер ____

_____________________________

(прізвище виконавця, телефон)

Примітка: У разі заповнення форми користуватися Інструкцією N 10 "Про порядок регулювання та анліз діяльності комерційних банків", затвердженою постановою Правління Національного банку України від 30.12.97 р. за N 469.

місячна

Звіт _________________________ банку про дотримання нормативів відкритої валютної позиції за ______________ місяць 1998 р.

(заповнюється та надається тільки у випадках порушень нормативів)

------------------------------------------------------------------

Дата| Нормативи відкритої вал. | Нормативи зваженої вал.

| позиції | позиції

|--------------------------------+----------------------------

| Н16 | Н17 | Н18 |Н19 | Н20 |Н21

| |-------------------| | |-------------------|

------------------------------------------------------------------

Про введення в дію Інструкції N 10 "Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків"

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують