Розділ XVIII
Розрахунки з банками
806 Кошти від реалізації іноземної ва-
люти, отриманої за кредитами між-
народних організацій П НБУ
808 Тимчасова фінансова допомога, на-
дана установам банків А
809 Тимчасова фінансова допомога, от-
римана установами банків П
81 811 Кредити Національного банку України,
надані комерційним банкам за рахунок
інших ресурсів (крім емісії) А
812 Кредити, отримані комерційними бан-
ками від Національного банку України
за рахунок інших ресурсів (крім
емісії) П
813 Кошти, перераховані комерційними
банками у Фонд страхування депо-
зитів П
815 Накопичувальний рахунок для проведен-
ня розрахунків під час припинення
діяльності банку та для забезпечення
позову шляхом накладання арешту
на грошові кошти банку А-П
816 Кредити Національного банку України,
куплені на цільових кредитних аукціо-
нах для підприємств агропромислового
комплексу та державної кредитної під-
тримки підприємств і організацій П
*) 818 Спеціальний фонд валютних ризиків П
819 Фонд створення валютних резервів П
_______________
*) облік ведеться за субрахунками:
01 - резерв валютних ризиків:
02 - резерв ризику валютної курсової різниці;
03 - резерв ризику переоцінки внесків до
статутного фонду в валюті
Позики на різні цілі, які видаються за рахунок
фондів спеціального призначення
82 820 Позики на різні цілі А
821 Кредити Національного банку
України для здійснення цільових
державних програм П КБ
822 Кредити Національного банку України,
надані комерційним банкам за рахунок
емісії А НБУ
823 Кредити за рахунок емісії Націо-
нального банку, отримані комер-
ційними банками П КБ
825 Кошти, перераховані банками підпри-
ємствам, організаціям, установам,
кооперативам для участі в їх госпо-
дарській діяльності А
826 Міжбанківський (міждержавний) кредит,
одержаний в банку-кореспонденті П
827 Міжбанківський (міждержавний) кредит,
наданий банку-кореспонденту А
828 Кредити, надані комерційними банками
іншим банкам А КБ
829 Кредити, отримані комерційними банка-
ми від інших комерційних банків П КБ
87 878 Кредити, надані Національному банку
комерційними банками А КБ
879 Кредити, отримані Національним бан-
ком від комерційних банків П НБУ
89 893 Розрахунки між установами одного
банку з перерахування кредитних
ресурсів А-П КБ
896 Емісійні кошти, направлені на купівлю
валюти в Офіційний валютний резерв
Національного банку України А НБУ
897 Несплачена в строк заборгованість за
наданими комерційними банками міжбан-
ківськими кредитами А
898 Пролонговані міжбанківські кредити,
надані комерційними банками іншим
банкам А
899 Несплачені в строк відсотки за між-
банківськими кредитами А
824 Несплачені в строк проценти комер-
ційними банками за кредитами Націо-
нального банку А
794 Кредити у валюті України, отримані
від банків-нерезидентів П
795 Кредити у валюті України, надані
банкам-нерезидентам А
796 Несплачена в строк заборгованість
за наданими банкам-нерезидентам
кредитами у валюті України А
797 Пролонговані кредити у валюті
України, надані банкам-нерезидентам А
798 Несплачені в строк відсотки за
кредити у валюті України, надані
банкам-нерезидентам А
Розділ XIX
Централізовані рахунки за пенсіями
80 807 Кошти Пенсійного фонду П
81 814 Кошти централізованого фонду со-
ціального страхування колгоспни-
ків, колективів сільськогосподар-
ських підприємств П
817 Кошти для виплати тимчасової до- П
помоги на неповнолітніх дітей П
Розділ XX
Розрахунки між банками
Розрахунки між банками в межах України
Початкові міжфіліальні обороти
83 830 Початкові міжфіліальні обороти
поточного року А-П НБУ
831 Початкові міжфіліальні обороти
минулого року А-П НБУ
Відповідні міжфіліальні обороти
84 840 Відповідні міжфіліальні обороти
поточного року А-П НБУ
841 Відповідні міжфіліальні обороти
минулого року А-П НБУ
86 864 Відповідні міжфіліальні обороти
1992 р. А-П НБУ
Сквитовані відповідні міжфіліаль- ні обороти
85 850 Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти поточного року А-П
851 Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти минулого року А-П
Суми, що не квитуються за табулягра- мами Центральної розрахункової палати
86 860 Суми, що не квитуються за табулягра-
мами Центральної розрахункової пала-
ти за поточний рік А-П
861 Суми, що не квитуються за табулягра-
мами Центральної розрахункової пала-
ти за минулий рік А-П
87 Розрахунки між установами банків
через розрахункові палати
872 Транзитний рахунок для початкових На
операцій з кореспондентськими ра- балансі
хунками банків РП
А-П
873 Початкові операції банку за взаєм- На
ними міжрегіональними розрахунками балансі
РКЦ,РП
та ЦРП
А-П
874 Відповідні операції за взаємними На
міжрегіональними розрахунками балансі
РКЦ, РП
та ЦРП
А-П
875 Відповідні операції комерційного На
банку за взаємними міжрегіональними балансі
розрахунками РП
А-П
876 Рахунок міжрегіональних розрахун- На
ків регіональних палат балансі
ЦРП
88 Розрахунки між установами Націо-
нального банку за емісійними
операціями
881 Розрахунки між установами Націо-
нального банку за емісійними
операціями А-П НБУ
882 Розрахунки між установами Національ-
ного банку з емісійних операцій
у гривні, монеті А-П НБУ
89 Розрахунки між установами одного
банку
890 Розрахунки між установами одного
банку поточного року (початкові) А-П КБ
891 Розрахунки між установами одного
банку минулого року (початкові) А-П КБ
892 Відповідні обороти за розрахун-
ками між установами банків поточ-
ного року А-П КБ
894 Внутрішньосистемні відповідні обо-
роти минулого року А-П КБ
895 Сквитовані авізо за розрахунками
між установами одного банку А-П КБ
Розділ XXI
90 Дебітори і кредитори
902 Суми, перераховані за взаємними
розрахунками до з'ясування А-П
903 Дебітори і кредитори банку за опе-
раціями з клієнтами А-П
904 Дебітори і кредитори за господар-
ськими операціями банку А-П
907 Розрахунки за факторинговими опе-
раціями А-П
908 Транзитні обороти при безпосеред-
ній кореспонденції МФО і каси А-П
909 Розрахунки за прийняті платежі
від населення П
911 Розрахунки банків за доміцильова-
ними векселями П
Розділ XXII
Основні кошти і господарські витрати
92 Основні засоби банку
920 Будівлі й споруди А
921 Господарський інвентар А
923 Капітальні витрати на орендовані
банком будівлі А
924 Машини, обладнання та інші засоби,
передані в фінансову оренду
(лізинг) А
925 Нематеріальні активи А
926 Майно в оренді А
990 Заборгованість за майно в оренді П
93 Розрахунки за капітальними
вкладеннями банку
931 Будівельні та інші матеріали А
932 Дебітори і кредитори за капіталь-
ними вкладеннями А-П
933 Капітальні вкладення, що здійсню-
ються установами банків А
936 Фінансування капітальних вкладень,
що здійснюються в установах банків П
937 Обладнання, що потребує монтажу А
Видатки і доходи майбутніх періодів
938 Рахунок контрвартості позиції
монетарного металу у національній
валюті А
93 939 Еквівалент валютної позиції банку А-П
94 940 Господарські матеріали А
941 Витрати майбутніх періодів А
942 Малоцінні та швидкозношувані
предмети А
943 Доходи майбутніх періодів П
Розділ XXIII
Відвернені кошти
95 Відвернені кошти
950 Відвернені кошти за рахунок при-
бутку банків поточного року А
951 Відвернені кошти за рахунок при-
бутку минулого року А
Розділ XXIV
Доходи і видатки банків
96 Доходи банків
960 Операційні і різні доходи отримані П
961 Операційні і різні доходи неотри-
мані П
969 Штрафи, пені, неустойки одержані П
97 Видатки банків
970 Сплачені операційні і різні ви-
датки А
971 Витрати на утримання апарату уп-
равління А
979 Нараховані, але несплачені опера-
ційні і різні видатки А
98 Прибутки і збитки
980 Прибутки і збитки звітного року А-П
981 Прибутки і збитки до звітного року А-П
Б. Позабалансові рахунки
-----------------------------------------------------------------
| Номери | Найменування |
|рахунків | |
-----------------------------------------------------------------
Розділ I
Резервні фонди грошових білетів і монети Національного банку України
9002 Зношені гроші
9004 Резервні фонди Національного банку України в дорозі
9015 Вилучені з обігу купони
9016 Вилучені з обігу купони в дорозі
9017 Гроші, що підлягають знищенню
9901 Резервні фонди Національного банку гривні і монети у
сховищах
9902 Резервні фонди Національного банку, гривні і монети,
у дорозі (для регіональних управлінь НБУ)
9904 Резервні фонди гривні і монети в дорозі
(для Правління НБУ)
9905 Резервні фонди гривні і монети, що знаходяться
в усіх установах НБУ (для Правління НБУ)
9906 Дозволи установам НБУ на перерахування з фондів
в оборотну касу гривні і монети
(для Правління НБУ)
9907 Дозволи Національного банку на перерахування
з фондів в оборотну касу гривні і монети
(для регіональних управлінь НБУ)
9908 Дозволи регіональних управлінь НБУ установам
банків на перерахування із резервних фондів
гривні і монети (для регіональних управлінь НБУ)
Розділ II
Забезпечення
9921 Зобов'язання за короткостроковими позиками
9922 Облігації займів, прийняті під заставу за
позиками
9924 Машини, обладнання та інші основні засоби,
отримані в оперативну оренду
Розділ IV
Документи за розрахунковими операціями
9701 Розрахункові документи за заборгованістю
відіслані
9702 Платіжні вимоги, що підлягають акцепту
9703 Акцептовані платіжні вимоги, що підлягають
оплаті або оформлені векселями
9704 Прострочена заборгованість за банківськими
позичками, оформлена векселями
9705 Відсотки за безнадійними боргами
9706 Заборгованість за відсотками, що підлягає стягнен-
ню згідно з чинним законодавством
9707 Розрахункова та несформована сума страхового
фонду від кредитних рахунків
9925 Гарантії, поручительства, видані банком
9927 Розрахункові документи для оплати
9928 Розрахункові документи за факторинговими
операціями
9929 Розрахункові документи обов'язкові до сплати
9930 Реєстри чеків, що чекають оплати
9931 Акредитиви до оплати
9923 Нараховані відсотки по новобудовах за період
будівництва
Розділ V
Документи і цінності за іноземними операціями
9030 Векселі на користь Багатостороннього агентства
за гарантіями інвестицій
9031 Векселі на користь Міжнародного валютного фонду
9032 Векселі на користь Світового банку
9033 Векселі на користь Європейського банку реконструкції
9034 Цінні папери в іноземній валюті
9934 Документи і цінності за іноземними операціями
комерційного банку
9936 Документи і цінності, відіслані на інкасо
9937 Документи і цінності, прийняті і надіслані на інкасо
9938 Забезпечення за рахунками іноземних кореспондентів
9939 Платіжні документи в іноземній валюті і товарні
документи в іноземних кореспондентів
9940 Акредитиви в іноземній валюті
Розділ VI
Документи з довгострокового кредитування
9941 Зобов'язання за довгостроковими позиками
Розділ VII
Неоплачений статутний фонд комерційних банків
9945 Неоплачені суми статутного фонду акціонерів
(засновників) банку
Розділ VIII
Різні цінності і документи
9953 Цінності на Монетно-банкнотному дворі
9956 Цінності на Монетно-банкнотному дворі
9957 Нерозібрані посилки з цінностями
9959 Бланки суворої звітності
9960 Різні цінності і документи
9961 Різні цінності і документи, відіслані і видані під
звіт
9962 Гарантії іноземних банків зі строками дії до одного
року
9963 Кошти на будівництво, передані в порядку пайової
участі
9967 Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
відомств і Кабінету Міністрів України
Розділ IX
Борги, списані у збиток
9971 Борги, списані у збиток
Розділ X
Цінні папери
9036 Векселі Міністерства фінансів України
9801 Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в
тиражі погашення
9802 Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в
тиражі погашення цінності в дорозі
9972 Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних
білетів, відправлених і виданих під звіт
9973 Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних
білетів комерційних банків для розповсюдження
9974 Облік цінних паперів, випущених банком
9975 Облік виданих комерційним банкам депозитних
сертифікатів під залучені на депозитні рахунки кошти
9976 Депозитні сертифікати Національного банку України
9977 Бланки акцій підприємств (кооперативів), відіслані і
видані під звіт
9978 Облігації державних позик, що заблоковані у Націо-
нальному банку України
9979 Облік облігацій державних позик, що заблоковані
у комерційних банках
9980 Бланки акцій підприємств (кооперативів)
9982 Бланки акцій, видані підприємствам, організаціям,
комерційним банкам
9983 Одержані дозволи на випуск акцій
9984 Бланки акцій у дорозі
9985 Акції, продані підприємствами, кооперативами,
організаціями, комерційними банками
9986 Акції за дорученням
9987 Акції на зберіганні
9993 Бланки облігацій позик в Центральному сховищі
9994 Бланки облігацій позик, відіслані і видані під
звіт
9995 Бланки облігацій позик
9996 Облігації позик, продані підприємствам, об'єднан-
ням, організаціям, банкам
9997 Бланки облігацій і акцій, одержаних для знищення
9998 Облігації на зберіганні
9991 Інвестиційні сертифікати на зберіганні
9981 Облігації державних позик, що заблоковані для
створення резерву для компенсації вкладів
фізичних осіб у Національному банку України
9988 Облік у комерційних банках облігацій державних
позик, що заблоковані для створення резерву
для компенсації вкладів фізичних осіб
Розділ XI
Документи з приватизації
9153 Компенсація грошових заощаджень сертифікатами
9154 Сума нарахованої компенсації грошових заощад-
жень в установах Ощадного банку України
9251 Розрахунки з емісії приватизаційних житлових
чеків
9252 Розрахунки з емісії приватизаційних майнових
сертифікатів
9253 Майнові сертифікати в установах Ощадного
банку України
9254 Житлові чеки в установах Ощадного банку України
9354 Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
Державним фондом приватизації
9255 Земельні бони в установах Ощадного банку України
9353 Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації
9355 Розрахунки земельними бонами з позабюджетним
Фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9453 Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9454 Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
Державним фондом приватизації Автономної
Республіки Крим
9553 Розрахунки майновими сертифікатами з позабюд-
жетними фондами приватизації адміністративно-
територіальних одиниць
9554 Розрахунки житловими чеками з позабюджетними
фондами приватизації адміністративно-територіальних
одиниць
9555 Розрахунки земельними бонами з позабюджетними
фондами приватизації адміністративно-територіальних
одиниць
9653 Розрахунки установ Ощадного банку України за
майновими сертифікатами
9654 Розрахунки установ Ощадного банку України за
житловими чеками
9655 Розрахунки установ Ощадного банку України за
земельними бонами
9753 Бланки приватизаційних майнових сертифікатів
9853 Приватизаційні майнові сертифікати у дорозі
9946 Майнові сертифікати, акумульовані на рахунках
фінансових посередників
9947 Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
9948 Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
9965 Різні цінності і документи за придбаними об'єктами
приватизації, відправлені
9949 Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку
9950 Компенсаційні сертифікати, що запропоновані
для продажу на біржі
9966 Документи з приватизації, що знаходяться в дорозі
9455 Компенсаційні сертифікати, що зберігаються
в установах банків
9363 Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
9364 Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним фондом приватизації
Автономної республіки Крим
9365 Розрахунки компенсаційними сертифікатами
з позабюджетними фондами приватизації
адміністративно-теріторіальних одиниць
| Головний бухгалтер | П.М.Сенищ |