Про внесення змін і доповнень до Положення про міжбанківські розрахунки в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21 березня 1996 р. N 65

1. Пункт 1.4 розділу 1 доповнити такими термінами та поняттями:

"Банківський регіон (далі - регіон) - сукупність банківських установ-учасників СЕП, об'єднаних територіально або за іншою логічною ознакою.

Віртуальний банківський регіон - сукупність установ комерційних банків, що обслуговуються окремим АРМ-2 і є підмножиною усіх установ комерційних банків цього регіону.

Головна установа Національного банку - установа, яка обслуговує рахунки регіональних управлінь Національного банку (ОПЕРУ Національного банку - розрахунки у національній валюті, Головне управління Національного банку - розрахунки в іноземній валюті)."

2. У пункті 2.3 розділу 2 слова "Планом рахунків бухгалтерського обліку банків України" замінити словами "нормативними актами Національного банку, які визначають порядок бухгалтерського обліку в банківських установах."

3. У першому реченні пункту 3.4 та в останньому абзаці пункту 3.9 розділу 3 слова "податкову інспекцію, на території якої" замінити словами "податковий орган, на території якого".

4. У розділі 5:

а) у підпункті "б" пункту 5.1 слова "Центр міждержавних розрахунків Національного банку" замінити словами "Головне управління Національного банку України";

б) абзац другий пункту 5.3 після слів "міжбанківських розрахунків" доповнити словами "в установах Національного банку";

в) пункт 5.7 виключити.

5. У пункті 6.9 розділу 6:

а) у абзаці першому рахунок N 169 "Кореспондентські рахунки банків-резидентів" замінити рахунком N 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків";

б) у абзаці другому рахунок N 169 замінити рахунком N 1500 "Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках".

6. У пункті 6.11 розділу 6 рахунок N 9929 "Розрахункові документи, обов'язкові до сплати" замінити рахунком N 9804 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у банку", а рахунок N 169 замінити рахунком N 1600.

7. У пунктах 7.3 розділу 7 та 4.1 додатка N 12 рахунок N 815 "Накопичувальний рахунок для проведення розрахунків під час припинення діяльності банку та для забезпечення позову шляхом накладення арешту на грошові кошти банку" замінити рахунком N 3207 "Накопичувальні рахунки".

8. У пунктах 7.4, 7.5, 7.6.1, 7.6.3 та 7.9-7.13 розділу 7 рахунок N 815 замінити рахунком N 3207.

9. У пунктах 7.5 розділу 7 і 8.8 розділу 8 рахунок N 9929 "Розрахункові документи, обов'язкові до сплати" замінити рахунком N 9804 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у банку".

10. У пункті 8.7 розділу 8: рахунок N 903 "Дебітори і кредитори банку за операціями з клієнтами" замінити рахунком N 4749 "Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами", рахунок N 969 "Штрафи, пені, неустойки одержані" замінити рахунком N 6601 "Інші штрафи, пені, неустойки, що отримані"; рахунок N 903 замінити рахунком N 4749, а рахунок N 969 замінити рахунком N 6601.

11. У пункті 8.13 розділу 8 рахунок N 9929 замінити рахунком N 9804.

12. У розділі 10:

а) у пункті 10.2 слова "за моделлю 1, 2 або самостійно" замінити словами "самостійно або за моделлю, яка передбачає відкриття технічного кореспондентського (субкореспондентського) рахунка";

б) у першому реченні пункту 10.3 слова "Національним банком України" замінити словами "регіональним управлінням Національного банку", друге речення пункту виключити;

в) у пункті 10.4 слова "Тимчасовим порядком підкріплення операційних кас установ комерційного банку під час роботи через консолідований кореспондентський (субкореспондентський) рахунок" замінити словами "Порядком підкріплення операційних кас установ комерційного банку у разі їх роботи через консолідований кореспондентський рахунок".

13. У пункті 14 розділу IV додатка N 1 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".

14. У додатку N 2:

а) абзац перший викласти у такій редакції:

"Національний банк України (далі - Національний банк) в особі начальника егіонального управління Національного банку України ______________________________, який діє на підставі ____________, (прізвище, ім'я та по батькові)

б) у пункті 5 розділу II слова "Тимчасовим порядком підкріплення операційних кас установ комерційного банку під час роботи через консолідований кореспондентський (субкореспондентський) рахунок" замінити словами "Порядком підкріплення операційних кас установ комерційного банку у разі їх роботи через консолідований кореспондентський рахунок";

в) у пункті 17 розділу V слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ____ числа";

г) після пункту 26 слова "За Національний банк України" та "За _______ Банк" замінити відповідно словами "Національний банк", "Банк"; слова "Голова Правління", "Голова Правління" виключити.

15. У пункті 12 розділу IV додатка N 3 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".

16. Останнє речення абзацу першого пункту 2.2.3 розділу 2 додатка N 4 після слів "що формуються в сеансах оброблення," закінчити словами "більше не надсилаються РРП-отримувачу.".

17. У пункті 9 розділу IV додатка N 5 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".

18. Додатки NN 8, 9 викласти у такій редакції:

1.1. Балансові та меморандні рахунки:

N 1410 "Овердрафт за рахунками комерційних банків";

N 1410.1 "Овердрафт за кореспондентським рахунком комерційного банку";

N 1410.2 "Овердрафт за транзитним рахунком для сум, які не були підтверджені банком-одержувачем";

N 2631 "Транзитний рахунок для сум, які не були підтверджені одержувачем коштів-установою Національного банку України";

N 2632 "Транзитний рахунок регіону для непідтверджених сум";

N 2633 "Внутрішній транзитний рахунок АРМ-2 СЕП";

N 2800 "Рахунки регіональних управлінь Національного банку України для внутрішньобанківських розрахунків";

N 3200 "Кореспондентські рахунки банків-резидентів";

N 3206 "Транзитний рахунок для сум, які не були підтверджені банком-одержувачем коштів";

N 4631 "Транзитний рахунок для сум, які не були підтверджені одержувачем коштів-установою Національного банку України";

N 4632 "Транзитний рахунок регіону для непідтверджених сум";

N 4633 "Внутрішній транзитний рахунок АРМ-2 СЕП";

N 4800 "Рахунки регіональних управлінь Національного банку України для внутрішньобанківських розрахунків";

N 8040 "Технічні рахунки установ Національного банку України в Розрахунковій палаті" (активно-пасивний);

N 8041 "Технічний рахунок АРМ-2" (активно-пасивний).

1.2. Внутрішні технологічні рахунки СЕП

Внутрішня схема бухгалтерського обліку міжбанківських розрахунків СЕП побудована з використанням внутрішніх технологічних рахунків. Перелік внутрішніх технологічних рахунків та їх відповідність балансовим рахункам наведено у таблиці N 1.

1.3. Пакети розрахункових документів у СЕП

Пакет розрахункових документів - сукупність розрахункових документів (як дебетових, так і кредитових).

Файл $A - пакет початкових розрахункових документів, у якому містяться електронні розрахункові документи від банку-відправника пакета.

Файл $T - квитанція на файл $A.

Файл $В - пакет відповідних розрахункових документів, у якому містяться електронні розрахункові документи, спрямовані банку-одержувачу пакета.

Файл $S - квитанція на файл $В.

Файл $C - пакет міжрегіональних розрахункових документів, у якому містяться електронні розрахункові документи від банків, що обслуговуються в одному регіоні, на банки, що обслуговуються в іншому регіоні, включаючи віртуальні.

Файл $R - квитанція на файл $C.

Усі квитанції містять результати перевірки і рішення про те, чи відповідний пакет прийнятий до обробки, чи ні.

1.4. Проводки за внутрішніми технологічними рахунками

Перелік можливих проводок наведено у таблиці N 2. Якщо сальдо за пакетом розрахункових документів кредитове, то сума пакета береться з додатнім знаком, якщо сальдо за пакетом розрахункових документів дебетове, то сума пакета береться з від'ємним знаком.

2.1. Переказ за межі регіону

У разі отримання пакета початкових платежів $A від банківської установи-відправника (далі - відправник) здійснюється проводка типу {I} або {X}:

При відправленні пакета міжрегіональних платежів $С здійснюється проводка типу {VI}:

Після надходження підтвердження (файла $R) про отримання відповідного пакета $C здійснюється проводка типу {VII}:

2.2. Переказ з іншого регіону.

У разі отримання пакета міжрегіональних платежів $С та підтвердження його відповідною квитанцією $R здійснюється проводка типу {IX}:

При відправленні пакета відповідних платежів $B на банк-одержувач здійснюється проводка типу {II} або {XI}:

При надходженні підтвердження (файла $S) від одержувача про отримання відповідного пакета $B здійснюється проводка типу {III} або {XII}:

2.3. Переказ у межах регіону.

2.3.1. Відправник та одержувач обслуговуються одним АРМ-2.

У разі отримання пакета початкових платежів $A від відправника здійснюється проводка типу {I} або {X}:

При формуванні пакета відповідних платежів $B на одержувача здійснюється проводка типу {II} або {XI}:

Після надходження підтвердження (файла $S) від одержувача про отримання відповідного пакета $B здійснюється проводка типу {III} або {XII}:

2.3.2. Відправник та одержувач обслуговуються різними АРМ-2.

У разі отримання пакета початкових платежів $A від відправника здійснюється проводка типу {I} або {X}:

При відправленні пакета міжрегіональних платежів $С здійснюється проводка типу {IV}:

Після надходження підтвердження (файла $R) про отримання відповідного пакета $C здійснюється проводка типу {V}:

При відправленні пакета відповідних платежів $B здійснюється проводка типу {II} або {XI}:

Після надходження підтвердження (файла $S) від одержувача про отримання відповідного пакета $B здійснюється проводка типу {III} або {XII}:

2.4. Переказ між регіональними управліннями Національного банку.

У разі отримання регіональним управлінням "2" пакета міжрегіональних платежів $C від регіонального управління "1" та підтвердження цього відповідним файлом $R у балансі головної установи Національного банку здійснюється проводка типу {VIII}:

Перелік можливих проводок та балансових рахунків для відображення у головній книзі регіонального управління Національного банку чи головної установи Національного банку відповідно до зміни стану технологічних рахунків наведено у таблиці N 3.

Порядок розроблений на підставі Інструкції Національного банку України N 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України.

Касове обслуговування установ комерційного банку здійснюється:

- комерційним банком у межах своєї системи;

- операційним управлінням (відділом) регіонального управління Національного банку на підставі укладеного договору;

- іншим комерційним банком на підставі укладеного договору.

Для підкріплення операційної каси готівкою установа комерційного банку подає заявку:

- у свій комерційний банк - при підкріпленні ним операційної каси установи;

- у регіональне управління Національного банку - при підкріпленні ним операційної каси установи.

У разі необхідності підкріплення операційної каси установи комерційного банку готівкою з іншого комерційного банку, незалежно від його місця розташування на території України, між ними укладається договір на передачу готівки без погодження з регіональним управлінням Національного банку, але з обов'язковим повідомленням його про підкріплення в той же день.

Комерційний банк електронним документом здійснює оплату готівки банку-відправнику.

Видача готівки з оборотної каси операційного управління (відділу) регіонального управління Національного банку або з операційної каси іншого комерційного банку проводиться тільки після надходження попередньої оплати, за видатковим касовим ордером і довіреністю установи-одержувача.

Підкріплення установи комерційного банку через інкасаторів Національного банку проводиться на підставі окремого договору на доставку цінностей.

При здійсненні операцій з підкріплення операційної каси установи комерційного банку виконуються бухгалтерські проводки з використанням таких рахунків:

N 1001 "Банкноти та монети у касі Національного банку України" (А);

N 1001 "Банкноти та монети в касі банку" (А) (для комерційних банків);

N 1008 "Банкноти та монети у дорозі" (А) (для Національного банку);

N 3739 "Транзитний рахунок за іншими розрахунками" (П) (для комерційних банків);

N 4629 "Транзитний рахунок за іншими операціями" (А-П) (для Національного банку).

1. У комерційному банку:

1.1. При видачі готівки з операційної каси комерційного банку своїй установі:

Кредит - N 1001(символ 66 у статистичній звітності за ф.748).

1.2. У разі підкріплення операційної каси установи комерційного банку з оборотної каси регіонального управління Національного банку або з операційної каси іншого комерційного банку кошти перераховуються з консолідованого кореспондентського рахунка комерційного банку:

Кредит - кореспондентський рахунок.

2. В установі комерційного банку, що купує готівку:

Дебет - N 1001 (символ 36, 37, 39 у статистичній звітності за ф.748)

Кредит - N 3739.

3. У регіональному управлінні Національного банку:

Кредит - N 4629;

Кредит - N 1001 (символ 71 у статистичній звітності за ф.748);

Кредит - N 1008.

4. В іншому комерційному банку, який продає готівку:

Кредит - N 3739;

19. У пункті 15 розділу IV додатка N 10 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".

20. У пункті 14 розділу IV додатка N 11 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".

21. У пункті 8 додатка N 14 рахунок N 160 замінити рахунками N 3206 (1410.2).

22. У пункті 12 розділу IV додатка N 16 слова і цифри "до 3 числа" замінити словами "до ___ числа".

Постанова набирає чинності з 04.01.98 р.