Щодо сплати комерційними банками до Державного бюджету України відсотків за користування тимчасово вільними залишками коштів Державного бюджету і державних позабюджетних фондів

Національний банк України та Міністерство фінансів України роз'яснюють, що згідно з п.6 Указу Президента України від 01.05.95 р. N 343/95 "Про заходи щодо зміцнення фінансової дисципліни при виконанні Державного бюджету України" установи комерційних банків сплачують до Державного бюджету України відсотки за користування тимчасово вільними залишками коштів Державного бюджету і державних позабюджетних фондів, що перебувають на окремих рахунках міністерств, відомств, інших органів державної виконавчої влади, бюджетних установ і організацій.

По балансових рахунках:

- рахунок N 080 "Доходи, що розподіляються між бюджетами";

- рахунок N 120 "Поточні бюджетні рахунки установ і організацій, що утримуються з Державного бюджету України";

- рахунок N 121 "Бюджетні рахунки для покриття заборгованості підприємствам Мінвуглепрому, Мінпрому та Міненерго";

- рахунок N 122 "Урядовий кредит";

- рахунок N 123 "Бюджетні рахунки для фінансування державного контракту "Урожай-95";

- рахунок N 125 "Бюджетні позички для фінансування державного контракту на поставку до державних ресурсів сільгосппродукції і сировини";

- рахунок N 126 "Бюджетні рахунки для фінансування державного контракту на поставку до державних ресурсів сільгосппродукції і сировини";

- рахунок N 127 "Бюджетні рахунки для розрахунків за державним контрактом на поставку до державних ресурсів сільгосппродукції і сировини";

- рахунок N 128 "Погашення бюджетної позички, наданої для фінансування держконтракту на сільгосппродукцію в 1994 р.";

- рахунок N 181 "Фінансування капітальних вкладень за рахунок Державного бюджету".

По коштах державних позабюджетних фондів:

- рахунок N 090 "Позабюджетні рахунки Державного фонду приватизації";

- рахунок N 143 "Державний іноваційний фонд";

- рахунок N 148 "Кошти державного позабюджетного фонду стабілізації економіки для фінансування капітальних вкладень";

- рахунок N 691 "Кошти фонду соціального страхування";

- рахунок N 692 "Кошти державного фонду охорони праці";

- рахунок N 693 "Кошти Фонду охорони праці";

- рахунок N 699 "Кошти держфонду сприяння зайнятості населення";

- рахунок N 807 "Кошти Пенсійного фонду";

- Фонд сприяння конверсії;

- Фонд охорони навколишнього середовища;

- Фонд будівництва, ремонту і утримання автомобільних доріг.

У зв'язку з цим повідомляємо, що дія листа Міністерства фінансів України від 20.10.93 р. N 09-407 відміняється.

Зазначені відсотки нараховуються комерційними банками щоденно у розмірі 30 відсотків облікової ставки Національного банку, що діяла на протязі звітного місяця. Якщо облікова ставка змінювалась протягом місяця, то, починаючи з дня зміни облікової ставки, відсотки нараховуються на нову облікову ставку Національного банку України.

Суми відсотків за користування тимчасово вільними коштами Державного бюджету і державних позабюджетних фондів сплачуються установами комерційних банків щомісячно, у строк до 25 числа місяця, наступного за звітним, безпосередньо в доход Державного бюджету на розділ 12, параграф 24 бюджетної класифікації, символ звітності банку 04.