| |Комісії Національного банку України щодо визначення | |
| |професійної придатності | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|1.4 |Підпорядкованість служби внутрішнього аудиту (аудитора) | |
| |банку (Правлінню банку, Раді банку) | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|1.5 |Чи є підрозділ служби внутрішнього аудиту (аудитор) банку | |
| |самостійним, чи входить (у цілому або за функціями) до | |
| |інших підрозділів банку (зазначити)? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|1.6 |Чи бере участь керівник служби внутрішнього аудиту | |
| |(аудитор) банку у засіданнях Ради, Правління банку | |
| |(зазначити)? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
| 2 |Організація внутрішнього аудиту у філіях (дирекціях) (у | |
| |разі їх наявності): | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|2.1 |Наявність служби внутрішнього аудиту (аудитора) банку у | |
| |філіях (дирекціях) (так, ні) | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|2.2 |Кількість філій (дирекцій), у яких служба внутрішнього | |
| |аудиту (аудитор) банку відсутня | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|2.3 |Ким здійснюється внутрішній аудит у філіях (дирекціях), що | |
| |не мають служби внутрішнього аудиту (аудитора) банку? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|2.4 |Кількість проведених перевірок у філіях (дирекціях) | |
| |протягом звітного періоду | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
| 3 |Наявність внутрішніх документів, що регулюють діяльність | |
| |банку (так, ні): | |
| |документи, що зумовлюють процедуру прийняття рішення | |
| |документи, що зумовлюють розподіл функцій та повноважень | |
| |між підрозділами та співробітниками банку | |
| |документи, що регулюють діяльність служби внутрішнього | |
| |аудиту (аудитора) банку | |
| |документи, що регулюють політику банку при здійсненні | |
| |операцій із розміщення коштів | |
| |документи, що зумовлюють політику залучення коштів | |
| |положення про процедури емісії цінних паперів (власних, | |
| |боргових) | |
| |положення про порядок визначення стану та результатів | |
| |роботи емітентів цінних паперів | |
| |положення про порядок проведення кредитних операцій та | |
| |методика проведення оцінки фінансового стану позичальника | |
| |документи, що зумовлюють вимоги до регламентації, щодо | |
| |обмежень операцій на фінансових ринках України та за | |
| |кореспондентськими рахунками в міжнародній діяльності | |
| |положення про порядок відкриття та обслуговування рахунків | |
| |клієнтів | |
| |положення (правила) про доступ користувачів інформації до | |
| |здійснення операцій у програмному забезпеченні, а також до | |
| |бази даних у комп'ютерних системах | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|3.1 |Наявність посадових інструкцій для всіх штатних посад у | |
| |банку (так, ні) | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|3.2 |Наявність захисту безпеки інформаційної системи банку | |
| |(так, ні: кількість рівнів захисту) | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|3.3 |З якою періодичністю та ким оцінюється рівень безпеки | |
| |інформаційної системи банку (яким підрозділом): | |
| |один раз на тиждень | |
| |один раз на місяць | |
| |один раз на квартал | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
| 4 |Система оцінки кредитних ризиків (так, ні) | |
| |розроблена | |
| |упроваджена | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|4.1 |Наявність критеріїв оцінки платоспроможності позичальника | |
| |(так, ні) | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|4.2 |Кількість порушень при виявленні простроченої | |
| |заборгованості (кількість випадків/тис. грн.) | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|4.3 |Кількість виявлених порушень при пролонгації заборгованості| |
| |(кількість випадків/тис. грн.) | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|4.4 |Кому з керівних осіб банку надавалися результати проведених| |
| |внутрішніми аудиторами перевірок та рекомендації для | |
| |прийняття відповідних заходів? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|4.5 |Які заходи реагування приймалися керівництвом банку? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
| 5 |Система оцінки інших ризиків, які бере на себе банк, у тому| |
| |числі управління ризиками | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|5.1 |Наявність документів (положень, правил, методик), що | |
| |регламентують оцінку інших ризиків за встановленими в банку| |
| |принципами (за зростанням, коефіцієнтами або системою | |
| |оцінки балами тощо). Зазначити перелік документів і систему| |
| |оцінки | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|5.2 |Які ризики виникали в банку протягом звітного періоду за | |
| |результатами проведених перевірок (зазначити)? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|5.3 |Які пропозиції та рекомендації надавалися внутрішніми | |
| |аудиторами для мінімізації цих ризиків? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|5.4 |Які заходи реагування на ці пропозиції та рекомендації | |
| |здійснювалися керівництвом банку? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
| 6 |З якою періодичністю проводиться звірка міжбанківських | |
| |рахунків (так): | |
| |не менше одного разу на місяць | |
| |один раз на квартал | |
| |один раз на півріччя | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
| 7 |Аудит активних і пасивних операцій: | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|7.1 |Які методи проведення перевірок використовувалися | |
| |внутрішніми аудиторами (зазначити)? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|7.2 |З якою періодичністю проводилися перевірки? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|7.3 |Кількість перевірок активних операцій: | |
| |згідно з планом | |
| |фактично | |
| |позапланово (зазначити, які операції та на чию вимогу) | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|7.4 |Кількість перевірок пасивних операцій: | |
| |згідно з планом | |
| |фактично | |
| |позапланово (зазначити, які операції та на чию вимогу) | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
| 8 |Взаємозв'язок внутрішнього та зовнішнього аудиту | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|8.1 |Співпраця, наявність суперечностей з окремих питань, повне | |
| |нерозуміння (зазначити, що саме) | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|8.2 |Яким чином керівник служби внутрішнього аудиту (аудитор) | |
| |банку бере участь у визначенні аудиторської фірми | |
| |(аудитора) для проведення аудиторської перевірки річної | |
| |фінансової звітності банку? | |
|-----+-----------------------------------------------------------+------------|
| | | |
|8.3 |Протягом якого часу банк працює з тією самою українською | |
| |аудиторською фірмою (аудитором): | |
| |рік | |
| |2 роки | |
| |3 роки та більше | |
--------------------------------------------------------------------------------
Голова (органу банку, якому
підпорядкована служба внутрішнього
аудиту /аудитор/) банку (підпис) (ініціали, прізвище)
Керівник служби внутрішнього аудиту
банку (посада) (аудитор) (підпис) (ініціали, прізвище)
Дата (число, місяць, рік)
( Додаток 2 в редакції Постанови Національного банку N 494 від 03.12.2001 )
