Щодо змін до спільного листа НБУ та ДПА України від 24.09.98 р. N 13-211/2252-6783 та від 28.09.98 р. N 1117/10/22-2119

Повідомляємо, що цим листом вносяться наступні зміни до спільного листа Національного банку України та Державної податкової адміністрації України від 24.09.98 N 13-211/2252-6783 та від 28.09.98 N 1117/10/22-2119, відповідно.

Розділ 1 викласти в наступній редакції:

"Комерційні банки (філії) на підставі заявок клієнтів для придбання іноземної валюти на біржах повинні надавати податковому органу, де вони знаходяться на обліку, реєстри за тими контрактами, які одночасно ними подаються до регіональних управлінь Національного банку України. При цьому зазначені реєстри подаються за наведеною нижче формою:

1. Назва підприємства, код ЄДРПОУ (фактична та юридична адреса).

2. Орган державної влади, який зареєстрував резидента.

3. Податковий орган, в якому взято на облік резидента (дата та номер реєстрації).

4. П.І.Б., ідентифікаційні номери директора та головного бухгалтера згідно Державного реєстру фізичних осіб.

5. Номери та дати контрактів, що являються підставою для придбання іноземної валюти на УМВБ та КМВБ.

6. Відмітка податкового органу.

Пункти 1-5 заповнюються уповноваженими банками або їх структурними підрозділами, а пункт 6 заповнюється податковим органом. Зазначений реєстр на паперових та магнітних носіях з відповідними зовнішньоекономічними угодами резидентів та нерезидентів (клієнтів банку), що є підставою для купівлі безготівкової іноземної валюти на біржах та відповідають вимогам Порядку підготовки документів, необхідних для купівлі іноземної валюти на УМВБ та КМВБ, а також оплати платіжних доручень у вільно конвертованій валюті (1 група Класифікатора іноземних валют) на виконання зобов'язань перед нерезидентами як за рахунок власних коштів так і куплених на біржах, подається не пізніше 14 годин поточного робочого дня до відповідного податкового органу, де розглядається і не пізніше 14 годин наступного робочого дня направляється регіональному управлінню Національного банку України засобами електронного зв'язку. Реєстр завіряється підписом керівника та печаткою податкового органу. Один екземпляр реєстру залишається на зберіганні у податковому органі, а другий (на вимогу повертається установі банку, яка його подала.".

Додатково повідомляємо наступне.

1. По тих клієнтах уповноважених банків, які зареєстровані як платники податків в ДПА (ДПІ) відмінних від тієї до якої подано реєстр, ДПА (ДПІ) має право вибірково зробити запити до відповідної ДПА (ДПІ), при цьому отримана відповідь являється підставою для прийняття відповідного рішення.

2. Реєстр, що повертається уповноваженому банку або його структурному підрозділу, повинен відповідати наступним вимогам:

а) напроти тих позицій, по яких встановлено недостовірність інформації зазначеної в реєстрі, повинно бути зазначено: "не підтверджено";

б) в кінці реєстру зазначається "Прийнято до відома ДПІ (ДПА) в _______", що завіряється підписом керівника (заступника керівника) та печаткою податкового органу.