Про зміни до порядку формування комерційними банками обовязкових резервів

В доповнення вказівок Національного банку України 23.02.94 р. N 105-900 "Про порядок формування комерційними банками обов'язкових резервів", просимо врахувати наступне:

1. Залишки коштів на балансових рахунках НР 726, отримані підприємствами в рахунок урядового кредиту фінансової стабілізації економіки, повинні знаходитись на коррахунках комерційних банків. Включаються в додатки НР 1 та НР 2 вказаного листа, окремим рядком - 2 А "залишки коштів на рахунку НР 726" і підлягають обов'язковому резервуванню в повній сумі.

2. При розгляді залишків коштів на коррахунку необхідно керуватись роз'ясненнями Національного банку від 30.12.93 р. N 17010/2135-7900, тобто залишок по коррахунку збільшується на суму коштів по рахунку НР 160. Рядок 3 необхідно читати так: "Фактична сума залишку коштів на коррахунку, враховуючи залишок по рахунку НР 160".

3. Кошти комерційних банків, які рахуються на балансових рахунках N 033-037 "Грошові кошти в касах банків", добавляються до фактичних залишків по коррахунку. В додатки N 1 та N 2 вводиться рядок 3-А "сума залишків коштів в касах банків".

У зв'язку з цим, відхилення між сумою залучених коштів і залишками коштів на коррахунках банків визначається так: (рядок 2 + 2-А) - (рядок 3 + 3-А).

4. По активно-пасивних загальнобанківських балансових рахунках, до розрахунку приймається лише пасивне сальдо. У випадках, коли актив перевищує пасив - залишки на цих рахунках до розрахунку обов'язкових резервів по коррахунку не приймаються. У зв'язку з цим, абзаци 1 та 2 на сторінці 2 вказаного порядку втрачають чинність.