Про затвердження Доповнення 10 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України

У зв'язку з необхідністю введення нових форм звітності до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України та внесення змін і доповнень до форм звітності, що діють з 1 січня 1998 року, Правління

1. Затвердити Доповнення 10 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (додається).

2. Департаментам: безвиїзного нагляду (Ю.О.Герасименко), емісійно-кредитному (Н.І.Гребеник), платіжних систем (В.М.Кравець), бухгалтерського обліку (П.М.Сенищ), економічному (Л.В.Воронова) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до відповідного програмного забезпечення згідно з Доповненням 10 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до відповідного програмного забезпечення.

4. Зміни та доповнення до форм ввести в звітність, починаючи з січня 1999 року.

1. У Переліку файлів та форм звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України замінити рядок:

на рядок:

2. До Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України внести такі зміни:

замінити рядки:

на рядки:

3. У розділі "Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення" форми N 412Д-Н, 412-Н "Доходи Державного бюджету" та інструкції до них викласти у такій редакції:

У формі відображається виконання Державного бюджету України наростаючим підсумком, починаючи з початку року, відповідно до кодів бюджетної класифікації України та символів звітності банків, балансового рахунку N 3510 "Кошти Державного бюджету України" аналітичного обліку і відповідної групи балансових рахунків синтетичного обліку.

Річна форма формується аналогічно місячній з урахуванням коригувань, і надається регіональними управліннями разом з пояснювальними записками.

У групі N 1 звітності відображаються доходи Державного бюджету за балансовим рахунком N 3510, до яких належать:

1. Податкові надходження:

- податок на прибуток підприємств, одержаний за рахунок понижуючого коефіцієнта при застосуванні норм амортизації - символ 009;

- платежі за використання природних ресурсів - символи 027, 227, 058, 032, 076, 226, 053, 153, 154, 155, 030, 152, 029;

- внутрішні податки на товари та послуги, з яких:

- податок на додану вартість - символи 003, 085, 086, 185;

- акцизний збір з вітчизняних товарів - символи 001, 101-116, 002, 008, 014, 015, 121-136;

- ліцензії на підприємницьку та професійну діяльність - символи 033, 069, 169, 073, 074, 078, 079, 173, 179;

- податки на міжнародну торгівлю та зовнішні операції - символи 010, 042, 142, 043, 060, 180, 157;

- інші податки - символи 140, 141, 063, 139, 200.

2. Неподаткові надходження:

- доходи від власності та підприємницької діяльності - символи 004, 024, 020, 005, 023, 044, 047, 165, 168;

- адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційного та побічного продажу - символи 007, 057, 055, 046, 049, 084, 167;

- надходження від штрафів та фінансових санкцій - символи 081, 077, 170, 181, 401, 039;

- інші неподаткові надходження - символи 006, 016, 066, 025, 021, 048, 013, 034, 031, 080, 075, 091, 092, 097, 162, 163, 172, 045, 194, 193, 201, 259, 260.

3. Доходи від операцій з капіталом:

- надходження від продажу основного капіталу - символи 064, 072;

- надходження від продажу державних запасів товарів - символи 050, 151.

4. Офіційні трансферти:

- кошти, що передаються з бюджетів областей - символи 095, 195.

5. Державні цільові фонди:

- Фонд ЧАЕС - символи 056, 159, 256;

- Інноваційний фонд - символи 052, 520;

- Фонд соціального страхування - символ 040;

- Фонд розвитку паливно-енергетичного комплексу - символи 087, 096;

- Фонд соціального захисту інвалідів - символ 300;

- Фонд охорони навколишнього природного середовища - символ 301;

- Фонд утримання автомобільних доріг - символи 302;

- інші фонди - символи 093, 089, 041, 051, 054, 068, 083.

Повернено позичок та урядового кредиту - символи 012, 059, 082.

Повернено позичок за держконтрактом - символи 017, 018, 019, 088, 094, 098, 099.

У групах N 3 та N 4 подається розшифровка надходжень до галузевих інноваційних фондів та галузевих фондів охорони праці у розрізі міністерств та відомств.

Аналогічно підсумок даних за цими групами дорівнює основним надходженням до галузевих інноваційних фондів (група N 1, символ 93) та галузевих фондів охорони праці (група N 1, символ 68).

Місячний та річний звіти складаються у вигляді файла, а також у паперовому вигляді у чотирьох примірниках, які звіряються з відповідними органами Держказначейства та Державної податкової адміністрації, завіряються підписами керівників та головних бухгалтерів вищезазначених установ і скріплюються печаткою.

4. У розділі "Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків та інструкції щодо їх заповнення" форми N 412Д-К, 412-К "Доходи Державного бюджету" та інструкції до них викласти у такій редакції:

У формі відображається виконання Державного бюджету України наростаючим підсумком, починаючи з початку року, відповідно до кодів бюджетної класифікації України та символів звітності банків, балансового рахунку N 2510 "Кошти Державного бюджету України" аналітичного обліку і відповідної групи балансових рахунків синтетичного обліку.

Річна форма формується комерційними банками і філіями комерційних банків аналогічно місячній з урахуванням коригувань і надається регіональним управлінням разом з пояснювальними записками.

У групі N 1 звітності відображаються доходи Державного бюджету за балансовим рахунком N 2510, за видами податків, а саме:

1. Податкові надходження:

- податок на прибуток підприємств, одержаний за рахунок понижуючого коефіцієнта при застосуванні норм амортизації - символ 009;

- платежі за використання природних ресурсів - символи 027, 227, 058, 032, 076, 226, 053, 153, 154, 155, 030, 152, 029;

- внутрішні податки на товари та послуги, з яких:

- податок на додану вартість - символи 003, 085, 086, 185;

- акцизний збір з вітчизняних товарів - символи 001, 101-116, 002, 008, 014, 015, 121-136;

- ліцензії на підприємницьку та професійну діяльність - символи 033, 069, 169, 073, 074, 078, 079, 173, 179;

- податки на міжнародну торгівлю та зовнішні операції - символи 010, 042, 142, 043, 060, 180, 157;

- інші податки - символи 140, 141, 063, 139, 200.

2. Неподаткові надходження:

- доходи від власності та підприємницької діяльності - символи 004, 024, 020, 005, 023, 044, 047, 165, 168;

- адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційного та побічного продажу - символи 007, 057, 055, 046, 049, 084, 167;

- надходження від штрафів та фінансових санкцій - символи 081, 077, 170, 181, 401, 039;

- інші неподаткові надходження - символи 006, 016, 066, 025, 021, 048, 013, 034, 031, 080, 075, 091, 092, 097, 162, 163, 172, 045, 194, 193, 201, 259, 260.

3. Доходи від операцій з капіталом:

- надходження від продажу основного капіталу - символи 064, 072;

- надходження від продажу державних запасів товарів - символи 050, 151.

4. Офіційні трансферти:

- кошти, що передаються з бюджетів областей - символи 095, 195.

5. Державні цільові фонди:

- Фонд ЧАЕС - символи 056, 159, 256;

- Інноваційний фонд - символи 052, 520;

- Фонд соціального страхування - символ 040;

- Фонд розвитку паливно-енергетичного комплексу - символи 087, 096;

- Фонд соціального захисту інвалідів - символ 300;

- Фонд охорони навколишнього природного середовища - символ 301;

- Фонд утримання автомобільних доріг - символи 302;

- інші фонди - символи 093, 089, 041, 051, 054, 068, 083.

Повернено позичок та урядового кредиту - символи 012, 059, 082.

Повернено позичок за держконтрактом - символи 017, 018, 019, 088, 094, 098, 099.

У групах N 3 та N 4 подається розшифровка надходжень до галузевих інноваційних фондів та галузевих фондів охорони праці у розрізі міністерств та відомств.

Аналогічно підсумок даних за цими групами дорівнює основним надходженням до галузевих інноваційних фондів (група N 1, символ 93) та галузевих фондів охорони праці (група N 1, символ 68).

Місячний та річний звіт складаються у вигляді файлів, а також у паперовому вигляді у чотирьох примірниках, які звіряються з відповідними органами Держказначейства та Державної податкової адміністрації, завіряються підписами керівників та головних бухгалтерів вищезазначених установ і скріплюються печатками.

Зведену в цілому по регіону інформацію за підписами керівників регіональні управління надають Національному банку України.

5. В інструкціях до форм NN 310Д, 310М "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" у розділі "Б. Небанківський ринок" у восьмому абзаці першу формулу викласти у такій редакції:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5.

6. В інструкціях до форм N 310Д, 310М "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами", 310 "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами (за галузями економіки)" у п'ятнадцятому абзаці (який знаходиться перед абзацом "Приклад розрахунку") після слова "розраховується" вилучити слово "кількість".

7. В інструкції до форми N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" у розділі "Міжбанківський ринок" у першому абзаці після слів "банках" і "банків" слова "за місяць" замінити словами "за день".

8. Викласти порядок надання форми N 618 "Звіт про залишки за валютними рахунками в офшорних зонах і країнах, засобом платежу яких є неконвертована валюта" у такій редакції:

9. В інструкції до форми N 752-Н (річна) "Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків" другий знизу рядок викласти у такій редакції:

"рахунки фізичних осіб до запитання (балансовий рахунок N 4735 та рахунки групи 475 "Поточні пенсійні рахунки").

10. Викласти форму N 503 "Звіт про залучення та обслуговування іноземного довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту" у такій редакції:

В інструкції до форми N 503 зробити такі зміни:

- доповнити новим розділом такого змісту:

"Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду.

П.23. У разі остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом (тобто за станом на кінець звітного кварталу кредит повністю погашено), необхідно підкреслити рядок "кредит повністю погашено, розрахунки з кредитором остаточно завершені".

У разі, якщо операції з одержання і погашення іноземного кредиту у подальшому ще продовжуватимуться, необхідно підкреслити рядок "розрахунки за кредитом продовжуватимуться".

У файлі вводиться додатковий показник, який може набувати значень 1 та 2 відповідно."

11. В інструкції до форми N 505 "Інформація про надані резидентам реєстраційні свідоцтва на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів та загальні відомості щодо умов кредитування" останній абзац викласти у такій редакції:

"У разі повернення резидентом регіональному управлінню реєстраційного свідоцтва у зв'язку з неодержанням позичальником іноземного кредиту у звіті за формою N 505 вказується номер та дата реєстраційного свідоцтва (колонки 2, 3), назва та код ЄДРПОУ позичальника (колонки 4, 5), дата повернення реєстраційного свідоцтва (колонка 20), колонки 6-19 не заповнюються."

12. Викласти форму N 540 "Звіт про відкриті валютні позиції" у такій редакції:

В інструкції до форми N 540 текст починаючи зі слів "Колонка 16..." і до кінця викласти у такій редакції:

"Колонка 16 - капітал (власні кошти банку).

ВП16 - розраховується відповідно до "Інструкції про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків". Заповнюється в гривнях - 16 знаків.

Колонка 17 - довга відкрита валютна позиція за кожною іноземною валютою в процентному відношенню до капіталу. Обчислюється як відношення колонки 13 до ВП16, помножене на 100%. Заповнюється в процентах від капіталу банку - 6 знаків.

Колонка 18 - коротка відкрита валютна позиція за кожною іноземною валютою в процентному відношенню до капіталу. Обчислюється як відношення колонки 14 до ВП16, помножене на 100%. Заповнюється в процентах від капіталу банку - 6 знаків.

Колонка 19 - загальна відкрита валютна позиція в процентному відношенні до капіталу. ВП19 = ВП15 х 100% / ВП16. Заповнюється в процентах - 6 знаків."

13. Викласти форму N 542 "Звіт про дотримання нормативів відкритої валютної позиції" у такій редакції:

Примітка: Нормативи Н16, Н17, Н18, Н19 заповнюються тільки у випадках порушень нормативів.

Форма складається на базі даних, отриманих за формою N 540 "Звіт про відкриті валютні позиції".

При заповненні форми користуватися Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141, з урахуванням змін, внесених постановою Правління Національного банку України від 17.12.98 N 524 "Про окремі питання пов'язані з регулюванням діяльності комерційних банків".