нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції
321 Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції
3210 А Боргові цінні папери центральних органів державного
управління в портфелі банку на інвестиції
3211 А Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління в портфелі банку на інвестиції
3212 А Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі
банку на інвестиції
3213 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами, в портфелі банку на
інвестиції
3214 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами, в портфелі банку на інвестиції
3216 П (контрактивний рахунок) Неамортизований дисконт за
борговими цінними паперами у портфелі банку на
інвестиції
3217 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами у
портфелі банку на інвестиції
3218 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в
портфелі банку на інвестиції
3219 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами в портфелі банку на інвестиції
329 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку
на інвестиції
3290 П (контрактивний рахунок) Резерв під знецінення цінних
паперів у портфелі банку на інвестиції
33 Цінні папери власного боргу, крім субординованого
боргу
330 Цінні папери власного боргу, емітовані банком
3300 П Прості векселі, емітовані банком
3305 П Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком
3306 А (контрпасивний рахунок) Неамортизований дисконт за
цінними паперами власного боргу, емітованими банком
3307 П Неамортизована премія за борговими цінними паперами
власного боргу, емітованими банком
3308 П Нараховані витрати за цінними паперами власного боргу,
емітованими банком
332 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
3320 П Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
3328 П Нараховані витрати за ощадними (депозитними)
сертифікатами, емітованими банком
34 Товарно-матеріальні цінності
340 Господарські матеріали
3400 А Господарські матеріали на складі
3402 А Господарські матеріали у підзвітних осіб та в
переробці
3408 АП Результати переоцінки вартості господарських
матеріалів
341 Малоцінні та швидкозношувані предмети
3410 А Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі
35 Інші активи банку
350 Витрати майбутніх періодів
3500 А Витрати майбутніх періодів
351 Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю
банку
3510 А Дебіторська заборгованість з придбання господарських
матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів
3511 А Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних
активів та основних засобів
3519 А Інша дебіторська заборгованість за господарською
діяльністю банку
352 Розрахунки за податками та обов'язковими платежами
3520 А Дебіторська заборгованість за податками та
обов'язковими платежами
3521 А Відстрочений податок на прибуток
353 Розрахунки з акціонерами
3530 А Несплачений статутний фонд
354 Дебіторська заборгованість за операціями банку з
фінансовими інструментами
3540 А Дебіторська заборгованість з придбання іноземної
валюти та банківських металів за рахунок банку
3541 А Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для банку
3542 А Дебіторська заборгованість за компенсаційними
сертифікатами
3548 А Дебіторська заборгованість за фінансові послуги, які
надані банком
355 Дебіторська заборгованість за розрахунками з
працівниками банку
3550 А Аванси працівникам банку на витрати з відрядження
3551 А Аванси працівникам банку на господарські витрати
3552 А Нестачі та інші нарахування на працівників банку
3559 А Інша дебіторська заборгованість працівників банку
357 Інші нараховані доходи
3570 А Нараховані доходи за розрахунково-касове
обслуговування
3578 А Інші нараховані доходи
3579 А Прострочені інші нараховані доходи
358 Сумнівна дебіторська заборгованість
3580 А Сумнівна дебіторська заборгованість
359 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською
заборгованістю
3590 П (контрактивний рахунок) Резерви на можливі втрати за
сумнівною дебіторською заборгованістю
36 Інші пасиви банку
360 Доходи майбутніх періодів
3600 П Доходи майбутніх періодів
361 Кредиторська заборгованість за господарською
діяльністю банку
3610 П Кредиторська заборгованість з придбання господарських
матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів
3611 П Кредиторська заборгованість з придбання нематеріальних
активів та основних засобів
3615 П Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом
3619 П Інша кредиторська заборгованість за господарською
діяльністю банку
362 Розрахунки за податками та обов'язковими платежами
3620 П Кредиторська заборгованість за податками та
обов'язковими платежами
3621 П Відстрочений податок на прибуток
363 Розрахунки з акціонерами
3630 П Внески за незареєстрованим статутним фондом
3631 П Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за
дивідендами
364 Кредиторська заборгованість за операціями банку з
фінансовими інструментами
3640 П Кредиторська заборгованість з придбання іноземної
валюти та банківських металів за рахунок банку
3641 П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для банку
3648 П Кредиторська заборгованість за фінансові послуги, які
отримані банком
365 Кредиторська заборгованість за розрахунками з
працівниками банку
3650 П Заборгованість працівникам банку на відрядження
3651 П Заборгованість працівникам банку на господарські
витрати
3652 П Нарахування працівникам банку за заробітною платою
3653 П Утримання з працівників банку на користь третіх осіб
3659 П Інші нарахування працівникам банку
366 Субординований борг банку
3660 П Субординований борг банку
3668 П Нараховані витрати за субординованим боргом
367 Інші нараховані витрати
3670 П Нараховані витрати за розрахунково-касове
обслуговування
3678 П Інші нараховані витрати
369 Банківські резерви на покриття ризиків та витрат
3690 П Резерви за операціями за позабалансовими рахунками
3691 П Резерви на оплату відпускних та інших соціальних
зобов'язань
3698 АП Результати переоцінки вартості малоцінних та
швидкозношуваних предметів
3699 П Резерви на покриття інших ризиків та витрат
37 Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні
рахунки
370 Клірингові рахунки
3700 АП Клірингові рахунки за розрахунками за операціями з
цінними паперами
371 Дебетові суми до з'ясування
3710 А Дебетові суми до з'ясування
372 Кредитові суми до з'ясування
3720 П Кредитові суми до з'ясування
373 Транзитні рахунки
3739 П Транзитний рахунок за іншими розрахунками
38 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів та балансуючі рахунки
380 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів
3800 АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів
3801 АП (контррахунок) Еквівалент позиції банку щодо іноземної
валюти та банківських металів
381 Балансуючі рахунки за результатами переоцінки
позабалансових інструментів
3810 АП Балансуючий рахунок за результатами переоцінки
позабалансової позиції щодо іноземної валюти та
банківських металів
3811 П Балансуючий рахунок за іншими позабалансовими
інструментами
39 Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими
установами банку
390 Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими
установами банку, які розташовані в Україні
3900 А Рахунки, що відкриті в установах банку, які
розташовані в Україні
3901 П Рахунки, що відкриті для установ банку, які
розташовані в Україні
3902 А Розрахунки за коштами, наданими установам банку, які
розташовані в Україні
3903 П Розрахунки за коштами, отриманими від установ банку,
які розташовані в Україні
3904 А Нараховані доходи за коштами, наданими установам
банку, які розташовані в Україні
3905 П Нараховані витрати за коштами, отриманими від установ
банку, які розташовані в Україні
391 Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами,
що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків
3910 А Поточний рахунок у банку, що здійснює кошторисне
фінансування
3911 П Поточні рахунки небанківських структурних підрозділів,
що знаходяться на кошторисному фінансуванні банку
3912 А Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами,
що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків, за
перерахованими їм коштами
3913 П Розрахунки з банком, що здійснює кошторисне
фінансування, за отриманими коштами
392 Транзитні рахунки за розрахунками між філіями та
іншими підвідомчими установами
3928 А Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були
підтверджені установами банків, розташованими в
Україні
3929 П Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були
підтверджені установами банків, розташованими в
Україні
4 Довгострокові вкладення, основні засоби та
нематеріальні активи
41 Вкладення в асоційовані компанії
410 Вкладення в асоційовані компанії
4102 А Вкладення в асоційовані банки
4103 А Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські)
установи
4109 А Вкладення в інші асоційовані компанії
42 Вкладення в дочірні установи
420 Вкладення в дочірні компанії
4202 А Вкладення в дочірні банки
4203 А Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) установи
4209 А Вкладення в інші дочірні компанії
43 Нематеріальні активи
430 Нематеріальні активи
4300 А Нематеріальні активи
4309 П (контрактивний рахунок) Знос нематеріальних активів
431 Капітальні вкладення в нематеріальні активи
4310 А Капітальні вкладення за невведеними в експлуатацію
нематеріальними активами
44 Операційні основні засоби
440 Операційні основні засоби
4400 А Операційні основні засоби
4409 П (контрактивний рахунок) Знос операційних основних
засобів
443 Капітальні вкладення в операційні основні засоби
4430 А Капітальні вкладення за незавершеним будівництвом і за
невведеними в експлуатацію операційними основними
засобами
4432 А Незавершені капітальні вкладення за операційними
основними засобами, прийнятими в оперативний лізинг
4438 А Завершені капітальні вкладення за операційними
основними засобами, прийнятими в оперативний лізинг
45 Неопераційні основні засоби
450 Неопераційні основні засоби
4500 А Неопераційні основні засоби
4509 П (контрактивний рахунок) Знос неопераційних основних
засобів
453 Капітальні вкладення у неопераційні основні засоби
4530 А Капітальні вкладення за незавершеним будівництвом та
за невведеними в експлуатацію неопераційними основними
засобами
4531 А Обладнання, що потребує монтажу
4532 А Незавершені капітальні вкладення за неопераційними
основними засобами, прийнятими в оперативний лізинг
4538 А Завершені капітальні вкладення за неопераційними
основними засобами, прийнятими в оперативний лізинг
5 Капітал банку
50 Статутний капітал та інші фонди банку
500 Зареєстрований статутний капітал банку
5000 П Сплачений зареєстрований статутний капітал банку
5001 П Несплачений зареєстрований статутний капітал банку
501 Емісійні різниці
5010 П Емісійні різниці
502 Загальні резерви банку
5020 П Загальні резерви
5021 П Резервні фонди
503 Результати минулих років
5030 П Прибутки минулих років
5031 А (контрпасивний) Збитки минулих років
504 Результати минулого року, що очікують затвердження
5040 П Прибуток минулого року, що очікує затвердження
5041 А (контрпасивний) Збитки минулого року, що очікують
затвердження
51 Результати переоцінки основних засобів
510 Результати переоцінки основних засобів
5100 П Результати переоцінки основних засобів
59 Результат поточного року
590 Результат поточного року
5900 АП Результат поточного року
6 Доходи
60 Процентні доходи
600 Процентні доходи за коштами, розміщеними в
Національному банку України
6000 П Процентні доходи за коштами до запитання в
Національному банку України
6002 П Процентні доходи за коштами, наданими Національному
банку України за операціями репо
6003 П Процентні доходи за короткостроковими депозитами в
Національному банку України
601 Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших
банках
6010 П Процентні доходи за коштами до запитання в банках
6011 П Процентні доходи за депозитами овернайт в банках
6012 П Процентні доходи за короткостроковими депозитами в
банках
6013 П Процентні доходи за довгостроковими депозитами в
банках
6014 П Процентні доходи за кредитами овернайт в банках
6015 П Процентні доходи за коштами, наданими банкам за
операціями репо
6016 П Процентні доходи за овердрафтом та короткостроковими
кредитами банкам
6017 П Процентні доходи за довгостроковими кредитами банкам
6018 П Процентні доходи за фінансовим лізингом, який наданий
іншим банкам
602 Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської
діяльності
6020 П Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської
діяльності за овердрафтом
6021 П Процентні доходи за коштами, що надані суб'єктам
господарської діяльності за операціями репо
6022 П Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської
діяльності за врахованими векселями
6023 П Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської
діяльності за факторинговими операціями
6024 П Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської
діяльності за внутрішніми торговельними операціями
6025 П Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями
6026 П Процентні доходи за іншими кредитами суб'єктам
господарської діяльності в поточну діяльність
6027 П Процентні доходи за кредитами в інвестиційну
діяльність суб'єктам господарської діяльності
603 Процентні доходи за кредитами органам загального
державного управління
6030 П Процентні доходи за кредитами центральним органам
державного управління
6031 П Процентні доходи за кредитами місцевим органам
державного управління
604 Процентні доходи за кредитами фізичним особам
6040 П Процентні доходи за рахунками фізичних осіб за
овердрафтом
6041 П Процентні доходи за кредитами під платіжні картки
фізичним особам
6042 П Процентні доходи за кредитами фізичним особам на
поточні потреби
6043 П Процентні доходи за кредитами в інвестиційну
діяльність фізичним особам
605 Процентні доходи за цінними паперами
6050 П Процентні доходи за цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у портфелі
банку на продаж
6051 П Процентні доходи за цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у портфелі
банку на інвестиції
6052 П Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі
банку на продаж
6053 П Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі
банку на інвестиції
608 Процентні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
6080 П Процентні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
609 Інші процентні доходи
6090 П Процентні доходи за позабалансовими операціями
6099 П Інші процентні доходи
61 Комісійні доходи
610 Комісійні доходи за операціями з банками
6100 П Комісійні доходи від розрахунково-касового
обслуговування банків
6101 П Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків
6103 П Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для
банків
6104 П Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для банків
6106 П Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків
6108 П Комісійні доходи за позабалансовими операціями з
банками
6109 П Інші комісійні доходи за операціями з банками
611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами
6110 П Комісійні доходи від розрахунково-касового
обслуговування клієнтів
6111 П Комісійні доходи від кредитного обслуговування
клієнтів
6113 П Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для
клієнтів
6114 П Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для клієнтів
6116 П Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів
6118 П Комісійні доходи за позабалансовими операціями з
клієнтами
6119 П Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами
618 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
6180 П Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
62 Результат від торговельних операцій
620 Результат від торговельних операцій
6203 АП Результат від торгівлі цінними паперами на продаж
6204 АП Результат від торгівлі іноземною валютою та
банківськими металами
6209 АП Результат від торговельних операцій з іншими
фінансовими інструментами
63 Інші банківські операційні доходи
630 Дивідендний дохід
6300 П Дивідендний дохід за акціями та іншими вкладеннями
638 Інші банківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку
6380 П Інші банківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку
639 Інші банківські операційні доходи
6394 П Позитивний результат від продажу цінних паперів на
інвестиції, вкладень в асоційовані і дочірні компанії
6395 П Доходи від оперативного лізингу
6396 П Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового
характеру
6397 П Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями
6399 П Інші банківські операційні доходи
64 Інші небанківські операційні доходи
648 Інші небанківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку
6480 П Інші небанківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку
6481 П Інші небанківські операційні доходи за операціями з
небанківськими структурними підрозділами банку
649 Інші небанківські операційні доходи
6490 П Позитивний результат від продажу основних засобів
6493 П Доходи від неопераційних підрозділів банку
6497 П Штрафи, пені, що отримані за господарськими операціями
6499 П Інші небанківські операційні доходи
67 Зменшення резервів
670 Зменшення резервів за заборгованістю
6701 П Зменшення резерву під заборгованість інших банків
6702 П Зменшення резерву під заборгованість за кредитами, які
надані клієнтам
6703 П Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на
продаж
6704 П Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на
інвестиції
6705 П Зменшення резерву на можливі втрати за сумнівною
дебіторською заборгованістю та іншими активами банку
6706 П Зменшення банківських резервів на покриття ризиків та
витрат
68 Непередбачені доходи
680 Непередбачені доходи
6800 П Непередбачені доходи
7 Витрати
70 Процентні витрати
700 Процентні витрати за коштами, отриманими від
Національного банку України
7000 А Процентні витрати за коштами до запитання, отриманими
від Національного банку України
7002 А Процентні витрати за коштами, які отримані від
Національного банку України за операціями репо
7003 А Процентні витрати за короткостроковими кредитами, які
отримані від Національного банку України
7004 А Процентні витрати за довгостроковими кредитами, які
отримані від Національного банку України
701 Процентні витрати за коштами, отриманими від інших
банків
7010 А Процентні витрати за коштами до запитання інших банків
7011 А Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків
7012 А Процентні витрати за короткостроковими депозитами
інших банків
7013 А Процентні витрати за довгостроковими депозитами
інших банків
7014 А Процентні витрати за кредитами овернайт інших банків
7015 А Процентні витрати за коштами, які отримані від інших
банків за операціями репо
7016 А Процентні витрати за іншими короткостроковими
кредитами інших банків
7017 А Процентні витрати за довгостроковими кредитами інших
банків
7018 А Процентні витрати за фінансовим лізингом, який
отриманий від банків
702 Процентні витрати за коштами суб'єктів господарської
діяльності
7020 А Процентні витрати за коштами до запитання суб'єктів
господарської діяльності
7021 А Процентні витрати за строковими коштами, які отримані
від суб'єктів господарської діяльності
703 Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних
фондів України
7030 А Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних
фондів України
704 Процентні витрати за коштами фізичних осіб
7040 А Процентні витрати за коштами до запитання фізичних
осіб
7041 А Процентні витрати за строковими коштами, які отримані
від фізичних осіб
705 Процентні витрати за цінними паперами власного боргу
7050 А Процентні витрати за цінними паперами власного боргу,
які емітовані банком, крім ощадних сертифікатів
7052 А Процентні витрати за ощадними сертифікатами власного
боргу, які емітовані банком
708 Процентні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
7080 А Процентні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
709 Інші процентні витрати
7090 А Процентні витрати за позабалансовими операціями
7095 А Процентні витрати за фінансовим лізингом, який
отриманий від клієнтів
7096 А Процентні витрати за субординованим боргом
7099 А Інші процентні витрати
71 Комісійні витрати
710 Комісійні витрати
7100 А Комісійні витрати на розрахунково-касове
обслуговування
7101 А Комісійні витрати на кредитне обслуговування
7103 А Комісійні витрати за операціями з цінними паперами
7104 А Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів
7106 А Комісійні витрати на довірче обслуговування
7108 А Комісійні витрати за позабалансовими операціями
7109 А Інші комісійні витрати
718 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
7180 А Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
73 Інші банківські операційні витрати
738 Інші банківські операційні витрати за операціями з
філіями та іншими установами банку
7380 А Інші банківські операційні витрати за операціями з
філіями та іншими установами банку
739 Інші банківські операційні витрати
7394 А Негативний результат від продажу цінних паперів на
інвестиції, вкладень в асоційовані і дочірні компанії
7395 А Витрати на оперативний лізинг
7396 А Витрати за отриманими консультаційними послугами
фінансового характеру
7397 А Штрафи, пені, що сплачені за банківськими операціями
7399 А Інші банківські операційні витрати
74 Інші небанківські операційні витрати
740 Витрати на утримання персоналу
7400 А Основна і додаткова заробітна плата
7401 А Внески на державне соціальне страхування
7402 А Інші обов'язкові нарахування на заробітну плату
7403 А Матеріальна допомога та інші соціальні виплати
7409 А Інші витрати на утримання персоналу
741 Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім
податку на прибуток
7410 А Податок на додану вартість
7411 А Податок на землю
7419 А Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім
податку на прибуток
742 Витрати на утримання основних засобів та
нематеріальних активів
7420 А Витрати на утримання власних основних засобів та
нематеріальних активів
7421 А Витрати на утримання орендованих основних засобів та
нематеріальних активів
7422 А Орендні платежі
7423 А Амортизація
743 Інші експлуатаційні та господарські витрати
7430 А Витрати на комунальні послуги
7431 А Господарські витрати
7432 А Витрати на охорону
7433 А Інші експлуатаційні та господарські витрати
744 Витрати на телекомунікації
7440 А Витрати на СЕП
7441 А Витрати на інші системи банківського зв'язку
7442 А Поштово-телефонні витрати
745 Супутні небанківські операційні витрати
7450 А Витрати на аудит
7451 А Витрати на підготовку кадрів
7452 А Витрати на відрядження
7453 А Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників
7454 А Представницькі витрати
7455 А Витрати на маркетинг та рекламу
7456 А Спонсорство та доброчинність
748 Інші небанківські операційні витрати за операціями з
філіями та іншими установами банку
7480 А Інші небанківські операційні витрати за операціями з
філіями та іншими установами банку
7481 А Інші небанківські операційні витрати за операціями з
небанківськими структурними підрозділами банку
749 Інші небанківські операційні витрати
7490 А Негативний результат від продажу основних засобів
7493 А Витрати на неопераційні підрозділи банку
7497 А Штрафи, пені, що сплачені за господарськими операціями
7499 А Інші небанківські операційні витрати
77 Відрахування в резерви
770 Відрахування в резерви
7701 А Відрахування в резерв під заборгованість інших банків
7702 А Відрахування в резерв під заборгованість за наданими
кредитами клієнтам
7703 А Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на
продаж
7704 А Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на
інвестиції
7705 А Відрахування в резерв під можливі втрати за сумнівною
дебіторською заборгованістю та іншими активами банку
7706 А Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків
та втрат
78 Непередбачені витрати
780 Непередбачені витрати
7800 А Непередбачені витрати
79 Податок на прибуток
790 Податок на прибуток
7900 А Податок на прибуток
8 Управлінський облік
9 Позабалансові рахунки
90 Зобов'язання і вимоги за усіма видами гарантій
900 Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що
надані банкам
9000 А Гарантії, що надані банкам
9001 А Підтверджені акредитиви
9002 А Акцепти, що надані банкам
901 Гарантії, отримані від банків
9010 П Прості гарантії, що отримані від банків
9015 П Контргарантії, що отримані від банків
902 Гарантії, надані клієнтам
9020 А Гарантії, що надані клієнтам
903 Гарантії, що отримані від клієнтів
9030 П Прості гарантії, що отримані від Уряду України
9031 П Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду
України
9036 П Контргарантії, що отримані від клієнтів
909 Сумнівні гарантії та поручительства
9090 А Сумнівні гарантії, що надані банкам
9091 А Сумнівні гарантії, що надані клієнтам
91 Зобов'язання з кредитування, надані та отримані
910 Зобов'язання з кредитування, які надані банкам
9100 А Зобов'язання з кредитування, які надані банкам
911 Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків
9110 П Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків
912 Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам
9122 А Непокриті акредитиви
9129 А Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам
92 Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та
банківськими металами
920 Валюта та банківські метали, які куплені, але не
отримані
9200 А Валюта та банківські метали, які куплені за умовами
спот
9201 А Валюта та банківські метали, які куплені за
форвардними контрактами з метою хеджування
9202 А Валюта та банківські метали, які куплені за
форвардними контрактами за іншими операціями
9203 А Валюта та банківські метали до отримання, за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування
9204 А Валюта та банківські метали до отримання, за іншими
опціонними контрактами
9205 А Дисконт/Премія до отримання за форвардними валютними
контрактами
9206 А Хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в
іноземній валюті
921 Валюта та банківські метали, які продані, але не
відіслані
9210 П Валюта та банківські метали, які продані за умовами
спот
9211 П Валюта та банківські метали, які продані за
форвардними контрактами з метою хеджування
9212 П Валюта та банківські метали, які продані за
форвардними контрактами за іншими операціями
9213 П Валюта та банківські метали до відсилання, за
купленими опціонними контрактами з метою хеджування
9214 П Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими
опціонними контрактами
9215 П Дисконт/Премія до виплати за форвардними контрактами
9216 П Хеджовані процентні витрати майбутніх періодів в
іноземній валюті
928 Позабалансова позиція банку щодо іноземної валюти та
банківських металів
9280 АП Позабалансова позиція банку щодо іноземної валюти та
банківських металів
9281 АП Еквівалент позабалансової позиції банку щодо іноземної