Про затвердження Доповнення N 7 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України"

У зв'язку з необхідністю введення нової форми звітності до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України" та внесення змін і доповнень до форми звітності, що діють з 1 січня 1998 року, Правління

1. Затвердити Доповнення N 7 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 р. N 436 (додається).

2. Департаментам: емісійно-кредитному (Н.І.Гребеник), реєстрації та ліцензування банків (О.І.Пархоменко) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до відповідного програмного забезпечення згідно з Доповненням N 7 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України".

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до відповідного програмного забезпечення.

4. Нову форму та зміни і доповнення до діючих форм звітності ввести в дію, починаючи із звітності за серпень 1998 року.

1. До "Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України" внести такі зміни:

- включити рядок:

- замінити рядки:

- замінити рядки:

2. Доповнити розділ "Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків та інструкції щодо їх заповнення" "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України" новою формою N 670 "Звіт про двадцять найбільших акціонерів (учасників) банку" такого змісту:

* Непряма участь акціонера (учасника) в банку розраховується у разі, якщо цей акціонер (учасник)-А має частку в статутному капіталі іншого акціонера (учасника)-В цього ж банку і ця частка становить 10 і більше відсотків, або якщо він володіє 10 і більше відсотками голосів під час прийняття рішень чи має можливість на підставі договору або іншим чином впливати на прийняття рішень цим акціонером (учасником). У такому разі відсоток непрямої участі акціонера (учасника)-А в статутному капіталі банку дорівнює відсотку прямої участі акціонера (учасника)-В у статутному капіталі цього банку.

Звіт про двадцять найбільших акціонерів (учасників) банку складається комерційними банками щоквартально і подається не пізніше 5 числа після звітного періоду.

Перелік двадцяти найбільших акціонерів (учасників) банку визначається комерційним банком самостійно залежно від загальної частки акціонера (учасника) в статутному капіталі банку, якою він володіє (управляє) як прямо, так і непрямо. Визначення найбільших акціонерів (учасників) банку здійснюється за відсотком загальної частки акціонера (учасника) в статутному капіталі банку.

Інформація про двадцять найбільших акціонерів (учасників) банку для складання звіту надається на підставі реєстру акціонерів (книги реєстрації учасників), який веде банк, або виписки з реєстру акціонерів, яку надає реєстратор за станом на перше число після звітного періоду. За цим реєстром (книгою реєстрації учасників) проставляються дані у рядках 2, 3, 4, 5, 6.

Рядок 7 заповнюється на підставі даних особистих рахунків акціонерів (учасників) банку за станом на перше число місяця після звітного періоду.

Рядок 8 розраховується як відношення даних рядка 6 із зареєстрованим розміром статутного капіталу банку.

Рядок 9 заповнюється відносно тих акціонерів (учасників) банку, які непрямо володіють (управляють) певною часткою у статутному капіталі цього банку. Непряма участь акціонера (учасника) банку розраховується у разі, якщо цей акціонер (учасник)-А має частку в статутному капіталі іншого акціонера (учасника)-В цього ж банку і ця частка становить 10 і більше відсотків, або якщо він володіє 10 і більше відсотками голосів під час прийняття рішень, чи має можливість на підставі договору або іншим чином впливати на прийняття рішень цим акціонером (учасником).

Рядок 10 розраховується як сума рядків 8 і 9.

3. У формі N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов'язкових резервів":

- змінити періодичність надання "з двічі на місяць" на "місячна";

- із зразка форми вилучити рядок:

- із зразка форми вилучити рядок 7:

- в інструкції до форми з таблиці у пункті 2 вилучити рядок 2.2:

- перший абзац пункту 3 в інструкції до форми викласти у такій редакції:

"Обсяг обов'язкових резервів визначається комерційним банком щомісяця у розмірі встановленого відсотка від середньоарифметичних залишків залучених банком коштів.";

- пункт 5 в інструкції до форми викласти у такій редакції:

"5. Визначена сума коштів обов'язкових резервів має знаходитися на кореспондентському рахунку комерційного банку і в касі банку в національній валюті.

Комерційні банки мають розмістити суму обов'язкових мінімальних резервів у розмірі, визначеному Правлінням Національного банку України, від залучених коштів фізичних осіб, у державні цінні папери та передати їх на зберігання Національному банку України (додаток 2 до "Порядку блокування, заміни та погашення державних цінних паперів, переданих на зберігання Національному банку України").

Комерційні банки мають право визначену суму обов'язкових резервів тримати в готівковій формі в національній чи іноземній валюті (балансові рахунки NN 1001, 1002, 1003, 1004).

Правління Національного банку України може змінювати норму покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах комерційних банків (рахунки NN 1001, 1002, 1003, 1004) у межах визначеного граничного розміру та встановлювати окремим банкам індивідуальні норми їх покриття, а у разі виникнення надзвичайних ситуацій - приймати рішення про відміну норми покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах банків на строки, визначені Правлінням Національного банку України.";

- після пункту 8 в інструкції до форми додати пункт 9 у такій редакції:

"9. Сума неправомірно одержаного комерційним банком доходу визначається на підставі діючої у відповідному періоді регулювання облікової ставки Національного банку України шляхом множення одноденної суми недорезервованих банком коштів, розрахованої за формулою середньої арифметичної, на розмір плати з розрахунку за один день та помноженої на кількість днів періоду регулювання.";

у зв'язку з цим пункт 9 вважати пунктом 10.