Стосовно строку повернення помилково зарахованих коштів на рахунок неналежного отримувача

Національний банк України розглянув лист Український бухгалтерський тижневик "Дебет-Кредит" від 01.04.2019 № 14-К стосовно строку повернення помилково зарахованих коштів на рахунок неналежного отримувача та повідомляє таке.

Відповідно до пункту 33.2 статті 33 Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" (далі - Закон про переказ) платник несе відповідальність за відповідність інформації, зазначеної ним в документі на переказ, суті операції, щодо якої здійснюється цей переказ.

Пунктом 32.3 статті 32 Закону про переказ передбачено, що банки зобов'язані виконувати доручення клієнтів, що містяться в документах на переказ, відповідно до реквізитів цих документів та з урахуванням положень, встановлених пунктом 22.6 статті 22 цього Закону.

Згідно із пунктом 22.6 статті 22 Закону про переказ обслуговуючий отримувача банк у розрахунковому документі зобов'язаний перевірити відповідність номера рахунка отримувача та коду юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України/реєстраційним (обліковим) номером платника податків/реєстраційним номером облікової картки платника податків - фізичної особи (серії та номера паспорта, якщо фізична особа відмовилася від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та має відмітку в паспорті) і зараховувати кошти на рахунок отримувача лише в разі їх збігу.

Зазначаємо, що Закон про переказ встановлює строк та визначає порядок повернення помилково зарахованих коштів на рахунок неналежного отримувача, що стався з вини банку.

Відповідно до пункту 1.19 глави І Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 № 22, платники й отримувачі коштів здійснюють контроль за своєчасним проведенням розрахунків та розглядають претензії, що виникли, без участі банку.

Також повідомляємо, що Указ Президента України від 16 березня 1995 року № 227/95 "Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України" припинив дію згідно із Законом України "Про валюту і валютні операції".