Начальник управління (відділення)
Державного казначейства
Головний бухгалтер
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державного
казначейства України
28.11.2000 № 119
(із змінами та доповненнями,
внесеними згідно
з наказами ДКУ
від 15.02.2001 № 16;
від 29.03.2001 № 42;
від 23.04.2001 № 57;
від 04.05.2001 № 70;
від 24.07.2001 № 127;
від 30.08.2001 № 150;
від 11.01.2002 № 2;
від 30.01.2002 № 15;
від 18.02.2002 № 27;
від 16.06.2002 № 114;
від 10.09.2002 № 171;
від 11.11.2002 № 211;
від 13.02.2003 № 27;
від 25.02.2003 № 42;
від 11.03.2003 № 50;
від 16.04.2003 № 88;
від 30.04.2003 № 99;
від 30.04.2003 № 100;
від 29.07.2003 № 150;
від 13.01.2004 № 1;
від 16.02.2004 № 24;
від 30.03.2004 № 59;
від 16.06.2004 № 101;
від 12.07.2004 № 116;
від 25.10.2004 № 184;
від 03.11.2004 № 193;
від 02.02.2005 № 21;
від 26.04.2005 № 77;
від 17.11.2005 № 208;
від 28.12.2005 № 245;
від 25.05.2006 № 146;
від 20.02.2007 № 48;
від 03.08.2007 № 154;
від 10.12.2007 № 225;
від 26.03.2008 № 98;
від 11.08.2008 № 326;
від 05.05.2009 № 188)
ПЛАН
рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів
( У тексті Плану слова "Державне казначейство", "Державне казначейство України" замінено словами "Казначейство України" у відповідних відмінках згідно з наказом Державної казначейської служби України № 216 від 27.12.2013 )
1. Активи
Змінення редакції | ||||
11 | Кошти бюджетів в Національному банку України | |||
111 | Кошти в НБУ до запитання | |||
1111А-1* | Єдиний казначейський рахунок | Введено наказом ДКУ № 127 від 24.07.2001 | ||
112 | Інші рахунки Казначейства України в НБУ | |||
1121А | Рахунок Казначейства України в НБУ для виплати готівкових коштів | |||
1122А | Інші рахунки Казначейства України в НБУ | |||
12 | Кошти бюджетів в інших банках | |||
121 | Кошти бюджетів в інших банках до запитання (рахунки "Ностро") | |||
1211А | Кореспондентські рахунки Казначейства України в інших банках-резидентах | |||
1212А | Кореспондентські рахунки Казначейства України в банках-нерезидентах | |||
122 | Інші рахунки за коштами державного бюджету в банках | |||
1221А | Рахунки установ та організацій, які утримуються за рахунок державного бюджету, відкриті в установах банків за коштами загального фонду | Введено наказом ДКУ № 326 від 11.08.2008 | ||
1222А | Інші рахунки Казначейства України в установах банків | |||
1223А | Рахунки Казначейства України в установах банків для виплати готівкових коштів | |||
1224А | Рахунки установ та організацій, які утримуються за рахунок державного бюджету, відкриті в установах банків за коштами спеціального фонду | Введено наказом ДКУ № 326 від 11.08.2008 | ||
123 | Інші рахунки за коштами місцевих бюджетів в банках | |||
1231А | Рахунки установ та організацій, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів, відкриті в установах банків за коштами загального фонду | |||
1232А | Рахунки місцевих бюджетів в установах банків | |||
1234А | Рахунки установ та організацій, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів, відкриті в установах банків за коштами спеціального фонду | |||
124 | Дебіторська заборгованість за операціями з банками | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
1241А | Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
1242А | Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
13 | Розміщені депозити | |||
131 | Депозити державного бюджету, розміщені в Національному банку | |||
1311А | Короткострокові депозити державного бюджету, розміщені в Національному банку | |||
1312А | Середньострокові депозити державного бюджету, розміщені в Національному банку | |||
1313А | Довгострокові депозити державного бюджету, розміщені в Національному банку | |||
1314А | Прострочена заборгованість за депозитами державного бюджету, розміщеними в Національному банку | |||
1315А | Депозити державного бюджету до запитання, розміщені в Національному банку | |||
132 | Інші депозити державного бюджету | |||
1321А | Інші короткострокові депозити державного бюджету | |||
1322А | Інші середньострокові депозити державного бюджету | |||
1323А | Інші довгострокові депозити державного бюджету | |||
1324А | Прострочена заборгованість за іншими депозитами державного бюджету | |||
1325А | Інші депозити державного бюджету до запитання | |||
1326А | Гарантійні депозити та грошове покриття в банках | |||
133 | Депозити місцевого бюджету, розміщені в Національному банку | |||
1331А | Короткострокові депозити місцевого бюджету, розміщені в Національному банку | |||
1332А | Середньострокові депозити місцевого бюджету, розміщені в Національному банку | |||
1333А | Довгострокові депозити місцевого бюджету, розміщені в Національному банку | |||
1334А | Прострочена заборгованість за депозитами місцевого бюджету, розміщеними в Національному банку | |||
1335А | Депозити місцевого бюджету до запитання, розміщені в Національному банку | |||
134 | Інші депозити місцевого бюджету | |||
1341А | Інші короткострокові депозити місцевого бюджету | |||
1342А | Інші середньострокові депозити місцевого бюджету | |||
1343А | Інші довгострокові депозити місцевого бюджету | |||
1344А | Прострочена заборгованість за іншими депозитами місцевого бюджету | |||
1345А | Інші депозити місцевого бюджету до запитання | |||
14 | Цінні папери | |||
141 | Цінні папери в активі державного бюджету | |||
1411А | Цінні папери в активі державного бюджету | |||
142 | Цінні папери в активі місцевого бюджету | |||
1421А | Цінні папери в активі місцевого бюджету | |||
15 | Надані бюджетні кредити та позички | Введено наказом ДКУ № 50 від 11.03.2003 | ||
151 | Кредити, надані з державного бюджету | |||
1511А | Короткострокові кредити, надані з державного бюджету | |||
1512А | Довгострокові кредити, надані з державного бюджету | |||
1513А | Короткострокові кредити, надані з державного бюджету, за ліквідованими юридичними особами - позичальниками | Введено наказом ДКУ № 188 від 05.05.2009 | ||
1514А | Довгострокові кредити, надані з державного бюджету, за ліквідованими юридичними особами - позичальниками | Введено наказом ДКУ № 188 від 05.05.2009 | ||
152 | Кредити, надані з місцевого бюджету | |||
1521А | Короткострокові кредити, надані з місцевого бюджету | |||
1522А | Довгострокові кредити, надані з місцевого бюджету | |||
1523А | Короткострокові кредити, надані з місцевих бюджетів, за ліквідованими юридичними особами - позичальниками | Введено наказом ДКУ № 188 від 05.05.2009 | ||
1524А | Довгострокові кредити, надані з місцевих бюджетів, за ліквідованими юридичними особами - позичальниками | Введено наказом ДКУ № 188 від 05.05.2009 | ||
153 | Кредити, що надавались під гарантійні зобов'язання | Введено наказом ДКУ № 2 від 11.01.2002 | ||
1531А | Короткострокові кредити, що надавались під гарантійні зобов'язання | Введено наказом ДКУ № 2 від 11.01.2002 | ||
1532А | Довгострокові кредити, що надавались під гарантійні зобов'язання | Введено наказом ДКУ № 2 від 11.01.2002 | ||
1533А | Короткострокові кредити, що надавались під гарантійні зобов'язання, за ліквідованими юридичними особами - позичальниками | Введено наказом ДКУ № 188 від 05.05.2009 | ||
1534А | Довгострокові кредити, що надавались під гарантійні зобов'язання, за ліквідованими юридичними особами - позичальниками | Введено наказом ДКУ № 188 від 05.05.2009 | ||
154 | Позички, надані за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку | Введено наказом ДКУ № 193 від 03.11.2004 | ||
1541А | Короткострокові позички, надані місцевим бюджетам за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку | Введено наказом ДКУ № 101 від 16.06.2004 | ||
1542А | Пролонговані позички, надані місцевим бюджетам за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку | Введено наказом ДКУ № 50 від 11.03.2003 | ||
1543А | Прострочена заборгованість за позичками, наданими місцевим бюджетам за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку | Введено наказом ДКУ № 50 від 11.03.2003 | ||
1544А | Середньострокові позички, надані місцевим бюджетам за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку | Введено наказом ДКУ № 101 від 16.06.2004 | ||
1545А | Короткострокові позички, надані за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку іншим клієнтам | Введено наказом ДКУ № 193 від 03.11.2004 | ||
1546 А | Короткострокові позики, надані за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку головним розпорядникам коштів державного бюджету | |||
16 | Інші активи | |||
161 | Кошти державного бюджету в дорозі | |||
1611А | Кошти загального фонду державного бюджету в дорозі | |||
1612А | Кошти спеціального фонду державного бюджету в дорозі | |||
162 | Активи державного бюджету за взаємними розрахунками | |||
1621А | Активи загального фонду державного бюджету за взаємними розрахунками | |||
1622А | Активи спеціального фонду державного бюджету за взаємними розрахунками | |||
1623А | Активи державного бюджету за взаємними розрахунками з Пенсійним фондом України | |||
163 | Інші активи державного бюджету | |||
1631А | Товарно-матеріальні цінності в активі державного бюджету | |||
1632А | Кошти державного бюджету, заблоковані на рахунках в банках | Введено наказом ДКУ № 77 від 26.04.2005 | ||
164 | Кошти місцевого бюджету в дорозі | |||
1641А | Кошти загального фонду місцевого бюджету в дорозі | |||
1642А | Кошти спеціального фонду місцевого бюджету в дорозі | |||
165 | Активи місцевого бюджету за взаємними розрахунками | |||
1651А | Активи загального фонду місцевого бюджету за взаємними розрахунками з державним бюджетом | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
1652А | Активи спеціального фонду місцевого бюджету за взаємними розрахунками з державним бюджетом | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
1653А | Активи загального фонду місцевого бюджету за взаємними розрахунками з місцевими бюджетами | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
1654А | Активи спеціального фонду місцевого бюджету за взаємними розрахунками з місцевими бюджетами | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
166 | Інші активи місцевого бюджету | |||
1661А | Кошти місцевого бюджету, заблоковані на рахунках | |||
1662А | Товарно-матеріальні цінності в активі місцевого бюджету | |||
167 | Зобов'язання інших органів Казначейства України | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
1671А | Зобов'язання інших органів Казначейства України за коштами загального фонду державного бюджету | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
1672А | Зобов'язання інших органів Казначейства України за коштами спеціального фонду державного бюджету | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
1673А | Зобов'язання інших органів Казначейства України за іншими коштами | Введено наказом ДКУ № 16 від 15.02.2001 | ||
168 | Інші зобов'язання органів Казначейства України | Введено наказом ДКУ № 57 від 23.04.2001 | ||
1681А | Інші зобов'язання органів Казначейства України за коштами загального фонду державного бюджету | Введено наказом ДКУ № 57 від 23.04.2001 | ||
1682А | Інші зобов'язання органів Казначейства України за коштами спеціального фонду державного бюджету | Введено наказом ДКУ № 57 від 23.04.2001 | ||
1683А | Інші зобов'язання органів Казначейства України за іншими коштами | Введено наказом ДКУ № 57 від 23.04.2001 | ||
17 | Субрахунки єдиного казначейського рахунку | Введено наказом ДКУ № 114 від 19.06.2002 | ||
171 | Субрахунки єдиного казначейського рахунку | Введено наказом ДКУ № 114 від 19.06.2002 | ||
1711А | Субрахунки єдиного казначейського рахунку | Введено наказом ДКУ № 114 від 19.06.2002 |
2. Зобов'язання