| | | |списані з рахунків розпорядників бюджетних |
| | | |коштів, відкритих в установах банків, за коштами|
| | | |спеціального фонду місцевих бюджетів |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |124 |Дебіторська заборгованість за операціями з банками |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1241А |Дебіторська заборгованість за операціями з |
| | | |готівкою |
| | | |Призначення рахунку: для забезпечення |
| | | |відображення дебіторської заборгованості за |
| | | |операціями з готівкою. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми дебіторської|
| | | |заборгованості за операціями з готівкою. |
| | | |За кредитом рахунку проводиться списання сум |
| | | |дебіторської заборгованості за операціями з |
| | | |готівкою в разі її надходження. |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1242А |Інша дебіторська заборгованість за операціями з |
| | | |банками |
|---+------------------------------------------------------------|
|13 |Розміщені депозити |
|---+------------------------------------------------------------|
| |131 |Депозити державного бюджету, розміщені в Національному |
| | |банку |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1311А |Короткострокові депозити державного бюджету, |
| | | |розміщені в Національному банку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |державного бюджету, розміщених на |
| | | |короткострокових депозитах у Національному банку|
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів державного бюджету в НБУ |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми повернення |
| | | |депозитів державного бюджету від установ НБУ |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1312А |Середньострокові депозити державного бюджету, |
| | | |Розміщені в Національному банку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |державного бюджету, розміщених на |
| | | |середньострокових депозитах у Національному |
| | | |банку |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1313А |Довгострокові депозити державного бюджету, |
| | | |розміщені в Національному банку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |державного бюджету, розміщених на довгострокових|
| | | |депозитах у Національному банку |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1314А |Прострочена заборгованість за депозитами |
| | | |державного бюджету, розміщеними в Національному |
| | | |банку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум простроченої|
| | | |заборгованості за депозитами державного бюджету,|
| | | |розміщеними в Національному банку |
| | | |За дебетом рахунку проводиться зарахування |
| | | |сум простроченої заборгованості за депозитами |
| | | |державного бюджету, розміщеними в Національному |
| | | |банку |
| | | |За кредитом рахунку проводиться списання |
| | | |сум простроченої заборгованості за депозитами |
| | | |державного бюджету, розміщеними в Національному |
| | | |банку за умови їх повернення |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1315А |Депозити державного бюджету до запитання, |
| | | |розміщені в Національному банку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |державного бюджету, розміщених на депозитах |
| | | |до запитання у Національному банку |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |132 |Інші депозити державного бюджету |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1321А |Інші короткострокові депозити державного бюджету|
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |державного бюджету, розміщених на |
| | | |короткострокових депозитах в установах банків |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1322А |Інші середньострокові депозити державного |
| | | |бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |державного бюджету, розміщених на |
| | | |середньострокових депозитах в установах банків |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1323А |Інші довгострокові депозити державного бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |державного бюджету, розміщених на довгострокових|
| | | |депозитах в установах банків |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1324А |Прострочена заборгованість за іншими депозитами |
| | | |державного бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку простроченої |
| | | |заборгованості за іншими депозитами державного |
| | | |бюджету |
| | | |За дебетом рахунку проводиться зарахування сум |
| | | |простроченої заборгованості за іншими депозитами|
| | | |державного бюджету, розміщеними в Національному |
| | | |банку |
| | | |За кредитом рахунку проводиться списання сум |
| | | |простроченої заборгованості за іншими депозитами|
| | | |державного бюджету, за умови їх повернення |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1325А |Інші депозити державного бюджету до запитання |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |державного бюджету, розміщених на депозитах до |
| | | |запитання в установах банків |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1326А |Гарантійні депозити та грошове покриття в банках|
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів, які |
| | | |вимагаються банками-контрагентами на покриття |
| | | |кредитного ризику за різними операціями в цих |
| | | |банках (депозитами, акредитивами) |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |депозитів та суми грошового покриття за |
| | | |відповідними акредитивами тощо. |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми повернених |
| | | |депозитів та суми виконаних акредитивів, а також|
| | | |суми, перераховані на рахунки простроченої |
| | | |і сумнівної заборгованості |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |133 |Депозити місцевого бюджету, розміщені в Національному |
| | |банку |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1331А |Короткострокові депозити місцевого бюджету, |
| | | |розміщені в Національному банку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів місцевих |
| | | |бюджетів, розміщених на короткострокових |
| | | |депозитах у Національному банку |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1332А |Середньострокові депозити місцевого бюджету, |
| | | |розміщені в Національному банку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів місцевих |
| | | |бюджетів, розміщених на середньострокових |
| | | |депозитах у Національному банку |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1333А |Довгострокові депозити місцевого бюджету, |
| | | |розміщені в Національному банку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів місцевих |
| | | |бюджетів, розміщених на довгострокових |
| | | |депозитах у Національному банку |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1334А |Прострочена заборгованість за депозитами |
| | | |місцевого бюджету, розміщеними в Національному |
| | | |банку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум простроченої|
| | | |заборгованості за депозитами місцевого бюджету, |
| | | |розміщеними в Національному банку |
| | | |За дебетом рахунку проводиться зарахування |
| | | |сум простроченої заборгованості за депозитами |
| | | |місцевого бюджету, розміщеними в Національному |
| | | |банку |
| | | |За кредитом рахунку проводиться списання сум |
| | | |простроченої заборгованості за депозитами |
| | | |місцевого бюджету, розміщеними в Національному |
| | | |банку за умови їх повернення |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1335А |Депозити місцевого бюджету до запитання, |
| | | |розміщені в Національному банку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів місцевих |
| | | |бюджетів, розміщених на депозитах до запитання у|
| | | |Національному банку |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |134 |Інші депозити місцевого бюджету |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1341А |Інші короткострокові депозити місцевого бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів місцевих |
| | | |бюджетів, розміщених на короткострокових |
| | | |депозитах в установах банків |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1342А |Інші середньострокові депозити місцевого бюджету|
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів місцевих |
| | | |бюджетів, розміщених на середньострокових |
| | | |депозитах в установах банків |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1343А |Інші довгострокові депозити місцевого бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів місцевих |
| | | |бюджетів, розміщених на довгострокових депозитах|
| | | |в установах банків |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1344А |Прострочена заборгованість за іншими депозитами |
| | | |місцевого бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку простроченої |
| | | |заборгованості за іншими депозитами місцевого |
| | | |бюджету |
| | | |За дебетом рахунку проводиться зарахування сум |
| | | |простроченої заборгованості за іншими |
| | | |депозитами місцевого бюджету, розміщеними в |
| | | |Національному банку |
| | | |За кредитом рахунку проводиться списання сум |
| | | |простроченої заборгованості за іншими депозитами|
| | | |місцевого бюджету, за умови їх повернення |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1345А |Інші депозити місцевого бюджету до запитання |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів місцевих |
| | | |бюджетів, розміщених на депозитах до запитання в|
| | | |установах банків |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | | |коштів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |списуються у разі повернення депозитів |
|---+------------------------------------------------------------|
|14 |Цінні папери |
|---+------------------------------------------------------------|
| |141 |Цінні папери в активі державного бюджету |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1411А |Цінні папери в активі державного бюджету |
| | | |Призначення рахунку: цінні папери - грошові |
| | | |документи, що засвідчують право володіння або |
| | | |відносин позики та визначають взаємовідносини |
| | | |між особою, яка їх емітувала, та їх власником і |
| | | |передбачають, як правило, виплату доходу у |
| | | |вигляді дивідендів або процентів, а також |
| | | |можливість передачі грошових та інших прав, що |
| | | |випливають з цих документів, іншим особам. Цінні|
| | | |папери обліковуються в розрізі |
| | | |контрагентів-емітентів |
| | | |За дебетом рахунку проводиться суми залучених |
| | | |цінних паперів |
| | | |За кредитом рахунку проводиться сума продажу або|
| | | |погашення цінних паперів |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |142 |Цінні папери в активі місцевого бюджету |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1421А |Цінні папери в активі місцевого бюджету |
| | | |Призначення рахунку: цінні папери - грошові |
| | | |документи, що засвідчують право володіння або |
| | | |відносин позики та визначають взаємовідносини |
| | | |між особою, яка їх емітувала, та їх власником і |
| | | |передбачають, як правило, виплату доходу у |
| | | |вигляді дивідендів або процентів, а також |
| | | |можливість передачі грошових та інших прав, що |
| | | |випливають з цих документів, іншим особам. Цінні|
| | | |папери обліковуються в розрізі |
| | | |контрагентів-емітентів |
| | | |За дебетом рахунку проводиться суми залучених |
| | | |цінних паперів |
| | | |За кредитом рахунку проводиться сума продажу або|
| | | |погашення цінних паперів |
|---+------------------------------------------------------------|
|15 |Надані бюджетні кредити та позички |
|---+------------------------------------------------------------|
| |151 |Кредити, надані з державного бюджету |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1511А |Короткострокові кредити, надані з державного |
| | | |бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |короткострокових кредитів, наданих з державного |
| | | |бюджету відповідно до окремих рішень Уряду та |
| | | |нормативно-правової бази, що регламентує |
| | | |бюджетний процес |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми кредитів, що|
| | | |надані з державного бюджету |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |надійшли в погашення заборгованості за наданими |
| | | |з державного бюджету короткостроковими кредитами|
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1512А |Довгострокові кредити, надані з державного |
| | | |бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |довгострокових кредитів наданих з державного |
| | | |бюджету відповідно до окремих рішень Уряду та |
| | | |нормативно-правової бази, що регламентує |
| | | |бюджетний процес |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми кредитів, що|
| | | |надані з державного бюджету |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |надійшли в погашення заборгованості за наданими |
| | | |з державного бюджету довгостроковими кредитами |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1513А |Короткострокові кредити, надані з державного |
| | | |бюджету, за ліквідованими юридичними |
| | | |особами - позичальниками. |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1514А |Довгострокові кредити, надані з державного |
| | | |бюджету, за ліквідованими юридичними |
| | | |особами - позичальниками |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |152 |Кредити, надані з місцевого бюджету |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1521А |Короткострокові кредити, надані з місцевого |
| | | |бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |короткострокових кредитів наданих з місцевих |
| | | |бюджетів відповідно до окремих рішень місцевих |
| | | |Рад народних депутатів та нормативно-правової |
| | | |бази, що регламентує бюджетний процес |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми кредитів, |
| | | |що надані з місцевих бюджетів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |надійшли в погашення заборгованості за наданими |
| | | |з місцевих бюджетів короткостроковими кредитами |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1522А |Довгострокові кредити, надані з місцевого |
| | | |бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |довгострокових кредитів наданих з місцевих |
| | | |бюджетів відповідно до окремих рішень місцевих |
| | | |Рад народних депутатів та нормативно-правової |
| | | |бази, що регламентує бюджетний процес |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми кредитів, |
| | | |що надані з місцевих бюджетів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |надійшли в погашення заборгованості за |
| | | |наданими з місцевих бюджетів довгостроковими |
| | | |кредитами |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1523А |Короткострокові кредити, надані з місцевих |
| | | |бюджетів, за ліквідованими юридичними |
| | | |особами - позичальниками. |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1524А |Довгострокові кредити, надані з місцевих |
| | | |бюджетів, за ліквідованими юридичними |
| | | |особами - позичальниками |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |153 |Кредити, що надавались під гарантійні зобов'язання |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1531А |Короткострокові кредити, що надавались під |
| | | |гарантійні зобов'язання |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |короткострокових кредитів, що надавались |
| | | |під гарантії держави і за якими держава |
| | | |виконала гарантійне зобов'язання. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми |
| | | |короткострокових кредитів, за якими держава |
| | | |виконала гарантійні зобов'язання. |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |надійшли в погашення заборгованості за |
| | | |короткостроковими кредитами від суб'єктів |
| | | |господарювання |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1532А |Довгострокові кредити, що надавались під |
| | | |гарантійні зобов'язання |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |довгострокових кредитів, що надавались під |
| | | |гарантії держави і за якими держава |
| | | |виконала гарантійне зобов'язання. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми |
| | | |довгострокових кредитів, за якими держава |
| | | |виконала гарантійні зобов'язання. |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |надійшли в погашення заборгованості за |
| | | |довгостроковими кредитами від суб'єктів |
| | | |господарювання |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1533А |Короткострокові кредити, що надавались |
| | | |під гарантійні зобов'язання, за ліквідованими |
| | | |юридичними особами - позичальниками. |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1534А |Довгострокові кредити, що надавались |
| | | |під гарантійні зобов'язання, за ліквідованими |
| | | |юридичними особами - позичальниками |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |154 |Позички, надані за рахунок коштів єдиного |
| | |казначейського рахунку |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1541А |Короткострокові позички, надані місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |короткострокових позичок, наданих місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми |
| | | |короткострокових позичок, наданих місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку. |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |надійшли від позичальників в рахунок погашення |
| | | |короткострокових позичок, наданих місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку та/або суми, віднесені на|
| | | |рахунки 1542 А "Пролонговані позички, надані |
| | | |місцевим бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку", 1543 А "Прострочена |
| | | |заборгованість за позичками, наданими місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку". |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1542А |Пролонговані позички, надані місцевим бюджетам |
| | | |за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку|
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |пролонгованих позичок, наданих місцевим бюджетам|
| | | |за рахунок коштів єдиного казначейського |
| | | |рахунку. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми |
| | | |пролонгованих позичок, наданих місцевим бюджетам|
| | | |за рахунок коштів єдиного казначейського |
| | | |рахунку. |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, |
| | | |які надійшли від позичальників в рахунок |
| | | |погашення пролонгованих позичок, наданих |
| | | |місцевим бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку та/або суми, віднесені на|
| | | |рахунок 1543 А "Прострочена заборгованість за |
| | | |позичками, наданими місцевим бюджетам за рахунок|
| | | |коштів єдиного казначейського рахунку" |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1543А |Прострочена заборгованість за позичками, |
| | | |наданими місцевим бюджетам за рахунок коштів |
| | | |єдиного казначейського рахунку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум простроченої|
| | | |заборгованості за позичками, наданими місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми простроченої|
| | | |заборгованості за позичками, наданими місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку. |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |надійшли від позичальників в рахунок погашення |
| | | |простроченої заборгованості за позичками, |
| | | |наданими місцевим бюджетам за рахунок коштів |
| | | |єдиного казначейського рахунку |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1544А |Середньострокові позички, надані місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |середньострокових позичок, наданих місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми |
| | | |середньострокових позичок, наданих місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку. |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, які |
| | | |надійшли від позичальників в рахунок погашення |
| | | |середньострокових позичок, наданих місцевим |
| | | |бюджетам за рахунок коштів єдиного |
| | | |казначейського рахунку та/або суми, віднесені на|
| | | |рахунок 1543 А "Прострочена заборгованість за |
| | | |позичками, наданими місцевим бюджетам за рахунок|
| | | |коштів єдиного казначейського рахунку". |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1545А |Короткострокові позички, надані за рахунок |
| | | |коштів єдиного казначейського рахунку іншим |
| | | |клієнтам |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |короткострокових позичок, наданих за рахунок |
| | | |коштів єдиного казначейського рахунку іншим |
| | | |клієнтам. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми |
| | | |короткострокових позичок, наданих відповідно до |
| | | |нормативно-правових актів Кабінету Міністрів |
| | | |України за рахунок коштів єдиного казначейського|
| | | |рахунку іншим клієнтам для покриття касових |
| | | |розривів. |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми, |
| | | |які надійшли від позичальників в рахунок |
| | | |погашення короткострокових позичок, наданих за |
| | | |рахунок коштів єдиного казначейського рахунку. |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1546А |Короткострокові позики, надані за рахунок коштів|
| | | |єдиного казначейського рахунку головним |
| | | |розпорядникам коштів державного бюджету |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум |
| | | |короткострокових позик, наданих за рахунок |
| | | |коштів єдиного казначейського рахунку головним |
| | | |розпорядникам коштів державного бюджету |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми |
| | | |короткострокових позик, наданих відповідно |
| | | |до нормативно-правових актів |
| | | |Кабінету Міністрів України за рахунок коштів |
| | | |єдиного казначейського рахунку головним |
| | | |розпорядникам коштів державного бюджету |
| | | |для покриття тимчасових касових розривів |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми в рахунок |
| | | |погашення короткострокових позик, наданих |
| | | |за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку|
|---+------------------------------------------------------------|
|16 |Інші активи |
|---+------------------------------------------------------------|
| |161 |Кошти державного бюджету в дорозі |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |1611А |Кошти загального фонду державного бюджету в |
| | | |дорозі |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |державного бюджету, які перераховано одним |
| | | |органом Державного казначейства іншому в кінці |
| | | |звітного періоду, а надійшли за призначенням в |
| | | |наступному звітному періоді |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми коштів, які |
| | | |не зараховані на рахунки органу Державного |
| | | |казначейства у поточному місяці і на звітну |
| | | |дату рахуються сумами в дорозі |
| | | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, які|
| | | |у наступному звітному періоді зараховуються |
| | | |на рахунки органів Державного казначейства |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |1612А |Кошти спеціального фонду державного бюджету в |
| | | |дорозі |