Частина III. Формування доходу від фінансових інвестицій не здійсняємо
Код рядка | Об'єкт фінансової інвестиції | Сума фінансо- вої інвести- ції, тис. гривень | Частка у статут- ному фонді об'єкта фінансо- вої інвести- ції, відсотків | План доходу від фінансової інвестиції |
на рік | у тому числі за кварталами |
I | II | III | IV |
1. Спрямування доходу за рядком 030 |
010 | | | | | | | | |
020 | | | | | | | | |
030 | | | | | | | | |
040 | | | | | | | | |
050 | | | | | | | | |
060 | | | | | | | | |
070 | | | | | | | | |
080 | | | | | | | | |
090 | | | | | | | | |
100 | | | | | | | | |
110 | | | | | | | | |
120 | | | | | | | | |
130 | | | | | | | | |
140 | | | | | | | | |
150 | Підсумок | | | | | | | |
2. Спрямування доходу за рядком 040 |
160 | | | | | | | | |
170 | | | | | | | | |
180 | | | | | | | | |
190 | | | | | | | | |
200 | | | | | | | | |
210 | | | | | | | | |
220 | | | | | | | | |
230 | | | | | | | | |
240 | | | | | | | | |
250 | Підсумок | | | | | | | |
Директор
(найменування посади __________ (ініціали та прізвище)
керівника) (підпис)
Додаток N 2
до наказу Мінпромполітики
України
17.08.2005 N 308
СТРУКТУРА
пояснювальної записки до фінансового плану підприємства
1. Загальні відомості:
- повна назва підприємства (організації);
- інформація щодо спеціалізації;
- виробнича потужність підприємства*;
- структура підприємства;
- чисельність працюючих (на момент складання фінансового плану).
2. Указати: фінансовий план підприємства сформовано на базі чинного законодавства та діючих цін на товари, роботи, послуги або фінансовий план підприємства сформовано за умови введення з (вказати з якого періоду) змін до тарифів (цін) на товари, роботи, послуги (вказати які).
3. Окремі показники фінансового плану навести у порівнянні з минулим роком у абсолютних сумах та процентному співвідношенні (обсяги очікуваного чистого доходу, інших доходів, що займають найбільшу питому вагу у структурі доходів; витрат, у тому числі за основними статтями). Визначити чинники, що вплинули на збільшення (зменшення) основних показників. Планові обсяги доходів повинні бути не менше фактично досягнутих обсягів. Якщо доходи зменшилися, то має бути відповідне пояснення (можливі фактори: зміна цін, тарифів, курсу валюти, натуральних обсягів виробництва тощо).
Темпи зростання собівартості продукції не повинні перевищувати темпи зростання доходів.
Довідково: прогноз на 2006 рік: курс долара 5,1 грн., індекс інфляції 9,3 %.
4. Порівняти обсяг очікуваних доходів (рядок 070) фінансового плану з обсягом податків та обов'язкових платежів до бюджету (рядок 460). Планові надходження до бюджету, у розрізі окремих податків, обов'язкових платежів, порівняти з фактичними надходженнями минулого року (у абсолютних сумах та процентному співвідношенні).
5. Указати у порівнянні з минулим роком обсяги та напрямки розподілу чистого прибутку, в т. ч. суму відрахувань частини прибутку до бюджету, на розвиток виробництва та фонду матеріального заохочення.
6. Надати детальне обґрунтування (з розшифровкою сум) складових витрат, розшифрувати спрямування витрат на соціальну сферу, та отримання доходів від її утримання.
7. Характеристика становища підприємства на ринку та заходи щодо його покращення:
- оцінка попиту на основні види продукції (товарів, робіт, послуг) на планований рік;
- оцінка монопольного становища підприємства (за наявності такого);
- оптимізація номенклатури продукції, що випускається (товарів, робіт, послуг);
- заходи, спрямовані на пошук та освоєння нових ринків збуту продукції (товарів, робіт, послуг), підвищення ефективності збутової діяльності підприємства.
8. Заходи щодо підвищення технічного рівня підприємства, його модернізації та реконструкції:
- завдання щодо освоєння нових видів продукції (товарів, робіт, послуг);
- технічне переобладнання підприємства, освоєння нових технологій;
- удосконалення системи управління, планування і організації виробництва*;
- заходи щодо зниження матеріалоємності та енергоємності виробництва*;
- удосконалення організації і планування матеріально-технічного забезпечення*;
- заходи щодо підвищення продуктивності праці.
9. Удосконалення організаційної структури підприємства:
- управління кадрами;
- підвищення кваліфікації працівників;
- удосконалення системи заробітної плати та матеріального стимулювання працівників;
- соціальний розвиток підприємства.
10. Оцінка можливих ризиків діяльності підприємства, включаючи техногенні (майнові) та фінансові ризики, дії факторів, що несуть загрозу стабільності діяльності, та реалізація підприємством заходів, спрямованих на їх запобігання та усунення, включаючи створення резервних фондів, укладення договорів страхування майнових та фінансових ризиків тощо.
---------------
* Для підприємств, що здійснюють виробничу діяльність.
Додаток N 3
до наказу Мінпромполітики
України
17.08.2005 N 308
| Коди |
Підприємство | за ЄДРПОУ | |
Організаційно-правова форма | за КОПФГ | |
Орган управління | за СПОДУ | |
Галузь | за ЗКГНГ | |
Вид економічної діяльності | за КВЕД | |
Місцезнаходження ____________________________________________
Телефон _____________________________________________________
Прізвище та ініціали керівника ______________________________
Показники виконання фінансового плану за III квартал 2005 р.
Частина I. Формування чистого прибутку
(тис. гривень)
Найменування показника | Код рядка | План | Факт | Відх. абсол. | % викон. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Доходи | | | | | |
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 001 | | | | |
Податок на додану вартість | 002 | | | | |
Акцизний збір | 003 | | | | |
Інші вирахування з доходу | 004 | | | | |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | | | | |
Інші операційні доходи, усього | 020 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
доходи від реалізації: | | | | | |
іноземної валюти | 021 | | | | |
інших оборотних активів (крім фінансових інвестицій) | 022 | | | | |
операційної оренди активів | 023 | | | | |
операційної курсової різниці за операціями в іноземній валюті | 024 | | | | |
суми штрафів, пені, неустойок та інших санкцій за порушення господарських договорів, що надійшли від боржників, у тому числі за рішенням суду | 025 | | | | |
дохід від списання кредиторської заборгованості, щодо якої минув строк позову | 026 | | | | |
відшкодування раніше списаних активів (погашення боргів, списаних як безнадійні) | 027 | | | | |
суми одержаних грантів і субсидій | 028 | | | | |
інші доходи від операційної діяльності | 029 | | | | |
Дохід від участі в капіталі (дохід від інвестицій, здійснених в асоційовані підприємства, дочірні або спільні підприємства, що обліковується за методом участі в капіталі) | 030 | | | | |
Інші фінансові доходи, усього | 040 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
одержані дивіденди | 041 | | | | |
відсотки та інші доходи, одержані від фінансових інвестицій (крім доходів, що обліковуються за методом участі в капіталі) | 042 | | | | |
Інші доходи, усього | 050 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
дохід від реалізації: | | | | | |
фінансових інвестицій | 051 | | | | |
необоротних активів | 052 | | | | |
майнових комплексів | 053 | | | | |
неопераційних курсових різниць | 054 | | | | |
інші доходи, що отримані у процесі звичайної діяльності, але не пов'язані з операційною діяльністю | 055 | | | | |
Надзвичайні доходи (відшкодування збитків від надзвичайних ситуацій, стихійного лиха, пожеж, техногенних аварій тощо) | 060 | | | | |
Усього доходів | 070 | | | | |
2. Витрати | | | | | |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 080 | | | | |
Довідково: наднормативні виробничі витрати | 080/1 | | | | |
Адміністративні витрати, усього | 090 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
загальні корпоративні витрати | 091 | | | | |
витрати на службові відрядження і утримання апарату управління підприємством | 092 | | | | |
витрати на утримання основних засобів, інших матеріальних необоротних активів загальногосподарсько- го використання | 093 | | | | |
витрати на зв'язок | 094 | | | | |
інші | 095 | | | | |
Витрати на збут, усього | 100 | | | | |
У тому числі витрати на: | | | | | |
утримання підрозділів, що займаються збутом продукції (товарів) | 101 | | | | |
рекламу | 102 | | | | |
доставку продукції споживачам | 103 | | | | |
Інші операційні витрати, усього | 110 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
єдиний податок | 111 | | | | |
собівартість реалізованих виробничих запасів | 112 | | | | |
сумнівні (безнадійні) борги та втрати від знецінення запасів | 113 | | | | |
втрати від операційних курсових різниць | 114 | | | | |
визнані економічні санкції | 115 | | | | |
витрати на утримання, експлуатацію та забезпечення основної діяльності об'єктів соціальної інфраструктури | 116 | | | | |
витрати на благодійництво | 117 | | | | |
безоплатна передача оборотних активів | 118 | | | | |
Фінансові витрати, усього | 120 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
витрати на відсотки | 121 | | | | |
інші витрати підприємства, пов'язані із залученням позикового капіталу | 122 | | | | |
Втрати від участі в капіталі (збиток, спричинений інвестиціями в асоційовані, дочірні або спільні підприємства, що обліковуються за методом участі в капіталі) | 130 | | | | |
Інші витрати, усього | 140 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
собівартість реалізації: | | | | | |
фінансових інвестицій | 141 | | | | |
необоротних активів | 142 | | | | |
майнових комплексів | 143 | | | | |
втрати від неопераційних курсових різниць | 144 | | | | |
безоплатна передача необоротних активів | 145 | | | | |
інші витрати, що виникають у процесі звичайної діяльності (крім фінансових витрат), але не пов'язані з операційною діяльністю | 146 | | | | |
Податок на прибуток від звичайної діяльності | 150 | | | | |
Надзвичайні витрати (невідшкодовані збитки) | 160 | | | | |
Усього витрати | 170 | | | | |
3. Фінансові результати діяльності | | | | | |
Валовий прибуток (збиток) | 180 | | | | |
Фінансовий результат від операційної діяльності | 190 | | | | |
Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування | 200 | | | | |
Чистий прибуток (збиток), усього | 210 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
прибуток | 211 | | | | |
збиток | 212 | | | | |
4. Плановий розподіл чистого прибутку | | | | | |
Відрахування частини прибутку (доходу): | 220 | | | | |
державними, казенними підприємствами та їх об'єднаннями і дочірніми підприємствами | 221 | | | | |
акціонерними, холдинговими компаніями і господарськими товариствами та їх дочірніми підприємствами до фонду дивідендів | 222 | | | | |
У тому числі на державну частку (акції, паї) у статутних фондах | 222/1 | | | | |
Розвиток виробництва | 240 | | | | |
Відрахування до фонду матеріального заохочення | 250 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
керівника підприємства | 250/1 | | | | |
управлінського персоналу | 250/2 | | | | |
працівників | 250/3 | | | | |
Інші цілі (розшифрувати) | 260 | | | | |
Частина II. Джерела формування та надходження коштів і напрями використання
(тис. гривень)
Показники | Код рядка | План | Факт | Відх. абсол. | % викон. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Джерела формування та надходження коштів | | | | | |
Чистий прибуток | 270 | | | | |
Нерозподілений прибуток минулих періодів | 280 | | | | |
Амортизаційні відрахування | 290 | | | | |
Довгострокові кредити банків | 300 | | | | |
Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 310 | | | | |
Інші довгострокові зобов'язання | 320 | | | | |
Короткострокові кредити банків | 330 | | | | |
Сума авансу (попередня оплата), одержаного для поставки продукції (виконання робіт, надання послуг) | 340 | | | | |
Векселі видані | 350 | | | | |
Товари (роботи, послуги), одержані на умовах відстрочення платежу | 360 | | | | |
Цільове фінансування і цільові надходження, усього | 370 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
субсидії, асигнування з бюджету (розшифрувати) | 371 | | | | |
кошти спеціальних цільових фондів (розшифрувати) | 372 | | | | |
Інші джерела (розшифрувати) | 380 | | | | |
2. Приріст активів підприємства | | | | | |
Капітальні інвестиції, усього | 390 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
капітальне будівництво | 391 | | | | |
придбання (виготовлення) основних засобів | 392 | | | | |
придбання (виготовлення) інших необоротних активів | 393 | | | | |
придбання (створення) нематеріальних активів | 394 | | | | |
Модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів | 400 | | | | |
Довгострокові фінансові інвестиції | 410 | | | | |
Приріст оборотних активів підприємства | 420 | | | | |
Поточні фінансові інвестиції | 430 | | | | |
Інші витрати (розшифрувати) | 440 | | | | |
3. Повернення залучених коштів, усього | 450 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
довгострокові кредити банків | 451 | | | | |
інші довгострокові фінансові зобов'язання | 452 | | | | |
інші довгострокові зобов'язання | 453 | | | | |
короткострокові кредити банків | 454 | | | | |
інші зобов'язання | 455 | | | | |
4. Витрати, пов'язані з внесенням обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів | | | | | |
Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до бюджету, усього | 460 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
сплата поточних податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, усього | 461 | | | | |
з них: | | | | | |
податок на прибуток | 461/1 | | | | |
податок на додану вартість | 461/2 | | | | |
інші податки та обов'язкові платежі | 461/3 | | | | |
Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до місцевого бюджету, усього | 462 | | | | |
У тому числі: | | | | | |
єдиний податок | 462/1 | | | | |
прибутковий податок з громадян | 462/2 | | | | |
інші податки та обов'язкові платежі | 462/3 | | | | |