у дочірні установи (відплив коштів) за
операціями з
вкладень у дочірні
установи
26 Зменшення (збільшення) основних Грошові надходження
засобів та нематеріальних (відплив коштів) за
активів операціями з
вкладень в основні
засоби та
нематеріальні активи
27 Чистий відплив грошових коштів Сума рядків з 23 по
від інвестиційної діяльності 26
III. Фінансова діяльність
28 Збільшення (зменшення) цінних Грошові надходження
паперів власного боргу (відплив коштів) за
операціями з цінними
паперами власного
боргу
29 Збільшення (зменшення) Грошові надходження
субординованих зобов'язань (відплив коштів) за
субординованими
зобов'язаннями
30 Збільшення (зменшення) Грошові надходження
сплаченого акціонерного (відплив коштів) до
капіталу акціонерного
капіталу
31 Дивіденди, що сплачені протягом (Відплив грошових
звітного періоду коштів, у якості
дивідендів)
32 Чистий приплив грошових коштів Сума рядків з 28 по
від фінансової діяльності 31
33 Чисте збільшення (зменшення) Рядок 33 = 22+27+32
грошових коштів та їх має дорівнювати
еквівалентів рядок 33 = рядок 35
- рядок 34 +/-
рядок 36
34 Грошові кошти та їх еквіваленти
на початок року
35 Грошові кошти та їх еквіваленти
на кінець року
IV. Вплив змін курсів валют Зазначається
нереалізований
результат від
переоцінки іноземної
валюти
------------------------------------------------------------------
- за непрямим методом
------------------------------------------------------------------
Рядок |Найменування статті | Звітний | Попередні
| | рік | й рік
-------+---------------------+------------------------------------
| | Розрахунок статті
------------------------------------------------------------------
I. Операційна діяльність
1 Чистий прибуток Зазначається сума чистого прибутку
(збиток) поточного за рік
періоду
Поправки чистого прибутку
2 Нараховані витрати Зазначаються нараховані, але
не сплачені витрати
3 Нараховані доходи Зазначаються нараховані, але не
отримані доходи
4 Амортизація Зазначається нарахована
основних засобів амортизація за основними засобами
5 Резерви під сумнівні Зазначається відрахування у
борги, знецінення спеціальні резерви (чиста сума)
активів
6 Торговельний Зазначається:
результат результат від торгівлі цінними
паперами у портфелі банку на
продаж, результат
від дострокового викупу
боргових цінних паперів, крім
ощадних сертифікатів,
результат від дострокового викупу
ощадних сертифікатів,
нереалізований результат від
переоцінки деривативів
7 Нарахований та Зазначаються нараховані, але
відстрочений податок не сплачені податок на прибуток та
відстрочений податок
8 Прибуток (збиток) Зазначаються:
від продажу результат від продажу цінних
інвестицій паперів у портфелі банку на
інвестиції,
результат від продажу основних
засобів
9 Прибуток від Зазначається результат від продажу
довгострокових асоційованих компаній
вкладень в
асоційовані компанії
10 Амортизація дисконту Зазначається сума амортизації
і премії цінних дисконту і премії цінних паперів
паперів
11 Інший рух коштів, Зазначається інший рух коштів, що
які не є грошовими не є грошовими
12 Чистий грошовий Сума рядків з 1 по 11
прибуток від
поточних операцій
банку
13 Зменшення Грошові надходження (відплив
(збільшення) коштів, коштів) за операціями з іншими
які розміщені в банками, кредитів та передоплат
інших банках, іншим банкам
кредитів та
передоплат іншим
банкам
14 Зменшення Грошові надходження (відплив
(збільшення) коштів) за операціями з кредитами,
кредитів, які надані які надані клієнтам
клієнтам
15 Зменшення Грошові надходження (відплив
(збільшення) інших коштів) за операціями з іншими
активів активами
16 Збільшення Грошові надходження (відплив
(зменшення) коштів, коштів),що отримані від
які отримані від Національного банку України
Національного банку
України
17 Збільшення Грошові надходження (відплив
(зменшення) коштів коштів) за операціями з іншими
інших банків банками
18 Збільшення Грошові надходження (відплив
(зменшення) поточних коштів) за операціями з поточними
та депозитних та депозитними рахунками
рахунків
19 Збільшення
(зменшення) інших
зобов'язань
20 Реалізація Грошові надходження (відплив
(придбання) цінних коштів) за операціями з цінними
паперів у портфелі паперами у портфелі банку на продаж
банку на продаж
21 Чисте збільшення Сума рядків з 13 по 20
(зменшення) активів
та зобов'язань від
операційної
діяльності
22 Чистий приплив Сума рядків 12+21
(відплив) грошових
коштів від
операційної
діяльності
II. Інвестиційна діяльність
23 Реалізація Грошові надходження (відплив
(придбання) коштів) за операціями з цінними
інвестиційних паперами у портфелі банку на
паперів інвестиції
24 Зменшення Грошові надходження (відплив
(збільшення) коштів) за операціями за
вкладень в вкладеннями в асоційовані компанії
асоційовані компанії
25 Зменшення Грошові надходження (відплив
(збільшення) коштів) за операціями за
вкладень у дочірні вкладеннями в дочірні установи
установи
26 Зменшення Грошові надходження (відплив
(збільшення) коштів) за операціями за
основних засобів та вкладеннями в основні засоби та
нематеріальних нематеріальні активи
активів
27 Чистий відплив Сума рядків з 23 по 26
грошових коштів від
інвестиційної
діяльності
III. Фінансова діяльність
28 Збільшення Грошові надходження (відплив
(зменшення) цінних коштів) за операціями з цінними
паперів власного паперами власного боргу
боргу
29 Збільшення Грошові надходження (відплив
(зменшення) коштів) за субординованими
субординованих зобов'язаннями
зобов'язань
30 Збільшення Грошові надходження (відплив
(зменшення) коштів) до акціонерного капіталу
сплаченого
акціонерного
капіталу
31 Дивіденди, що Відплив грошових коштів як
сплачені протягом дивідендів
звітного періду
32 Чистий приплив Сума рядків з 28 по 31
грошових коштів від
фінансової
діяльності
33 Чисте збільшення Сума рядків з 22+27+32
(зменшення)
грошових коштів і
їх еквівалентів
34 Грошові кошти та їх
еквіваленти на
початок року
35 Грошові кошти та їх
еквіваленти на
кінець року
------------------------------------------------------------------
( Примітка 32 пункту 3.6 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 469 від 04.12.2000 )
| Заступник директора Департаменту - начальник управління | М.І.Часник |
Додаток 1
до Інструкції до складання
річного фінансового звіту
комерційного банку
Звіт про прибутки та збитки
(тис. грн.)
-----------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті |Примітки |Звітний рік | Попередній |
| | | | | рік |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|1.1 |Процентний дохід | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|1.2 |Процентні витрати | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|1 |Чистий процентний | | | |
| |дохід | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|2.1 |Комісійний дохід | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|2.2 |Комісійні витрати | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|2 |Чистий комісійний | | | |
| |дохід | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|3 |Дивідендний дохід | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|4 |Чистий торговельний | | | |
| |дохід | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|5 |Прибуток/збиток від | | | |
| |інвестиційних цінних | | | |
| |паперів | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|6 |Прибуток від | | | |
| |довгострокових | | | |
| |вкладень в | | | |
| |асоційовані компанії | | | |
| |й дочірні установи та| | | |
| |інших інвестицій | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|7 |Інший операційний | | | |
| |дохід | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|8 |Операційний дохід | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|9 |Загальноадміністратив| | | |
| |ні витрати | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|10 |Витрати на персонал | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|11 |Прибуток від операцій| | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|12 |Витрати на безнадійні| | | |
| |та сумнівні борги | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|13 |Прибуток до | | | |
| |оподаткування | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|14 |Податок на прибуток | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|15 |Прибуток після | | | |
| |оподаткування | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|16 |Непередбачені | | | |
| |доходи/витрати | | | |
|-----+---------------------+---------+------------+------------|
|17 |Чистий прибуток/збито| | | |
| |банку | | | |
-----------------------------------------------------------------
Керівник_________________________________________________
Головний бухгалтер_______________________________________
_________________________________________________________
(прізвище виконавця, телефон)
Додаток 2
до Інструкції до складання
річного фінансового звіту
комерційного банку
Балансовий звіт
(тис. грн.)
------------------------------------------------------------
|Рядок|Найменування статті|Примітки|Звітний рік|Попередній |
| | | | | рік |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
| |АКТИВИ | | | |
|1 |Кошти та залишки | | | |
| |в НБУ | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|2 |Казначейські та | | | |
| |інші цінні | | | |
| |папери, що | | | |
| |рефінансуються | | | |
| |Національним | | | |
| |банком України, | | | |
| |та цінні папери, | | | |
| |емітовані | | | |
| |Національним | | | |
| |банком України | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|3 |Кошти в інших | | | |
| |банках | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|4 |Цінні папери на | | | |
| |продаж | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|5 |Кредити та | | | |
| |заборгованість | | | |
| |клієнтів | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|6 |Інвестиційні | | | |
| |цінні папери | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|7 |Довгострокові | | | |
| |вкладення до | | | |
| |асоційованих | | | |
| |компаній і | | | |
| |дочірніх установ | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|8 |Основні засоби | | | |
| |та нематеріальні | | | |
| |активи | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|9 |Чисті | | | |
| |нереалізовані | | | |
| |доходи від | | | |
| |похідних | | | |
| |фінансових | | | |
| |інструментів | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|10 |Нараховані доходи | | | |
| |до отримання | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|11 |Інші активи | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|12 |Усього активів | | | |
| | | | | |
| | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|13 |Кошти банків | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|14 |Кошти клієнтів | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|15 |Інші депозити | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|16 |Боргові цінні | | | |
| |папери, | | | |
| |емітовані банком | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|17 |Чисті | | | |
| |нереалізовані | | | |
| |витрати від | | | |
| |похідних | | | |
| |фінансових | | | |
| |інструментів | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|18 |Нараховані | | | |
| |витрати до | | | |
| |сплати | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|19 |Інші | | | |
| |зобов'язання | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|20 |Усього | | | |
| |зобов'язань | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
| |ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | | | |
|21 |Статутний капітал | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|22 |Капіталізовані | | | |
| |дивіденди | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|23 |Акції, що | | | |
| |викуплені в | | | |
| |акціонерів | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|24 |Емісійні різниці | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|25 |Резерви | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|26 |Переоцінка основних| | | |
| |засобів та немате- | | | |
| |ріальних активів | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|27 |Нерозподілений | | | |
| |прибуток | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|28 |Усього власного | | | |
| |капіталу | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+-----------|
|29 |Усього пасивів | | | |
------------------------------------------------------------
Керівник_____________________________________________
Головний бухгалтер___________________________________
_____________________________________________________
(прізвище виконавця, телефон)
( Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 469 від 04.12.2000 )
Додаток 3
до Інструкції до складання
річного фінансового звіту
комерційного банку
Звіт про зміни у власному капіталі
(тис. грн.)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
|Рядок|Найменування | При |Статут-| Емі- |Викуп-|Резе-|Перео- |Нероз-|Капіта-|Капітал|Поперед-|
| | статті |мітки| ний |сійні |лені |рви |цінка |поді- |лізова-| та |ній рік |
| | | |капітал|різни-|власні| |основ- |лений |ні ди- |резерв-| |
| | | |зареєс-| ці |акції | | них |прибу-|віденди| ні | |
| | | |трова- | | | |засобів|ток | |фонди, | |
| | | |ний, | | | |та не- | | |усього | |
| | | |спла- | | | |матері-| | | | |
| | | |чений | | | |альних | | | | |
| | | | | | | |активів| | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|1 |Залишок на 1 | | | | | | | | | | |
| |січня | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|2 |Переоцінка | | | | | | | | | | |
| |основних | | | | | | | | | | |
| |засобів | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|3 |Переоцінка | | | | | | | | | | |
| |нематеріаль- | | | | | | | | | | |
| |них активів | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|4 |Дивіденди за | | | | | | | | | | |
| |минулий рік | | | | | | | | | | |
| |сплачені | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|5 |Капіталізова | | | | | | | | | | |
| |ні дивіденди | | | | | | | | | | |
| |за минулий | | | | | | | | | | |
| |рік | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|6 |Чистий | | | | | | | | | | |
| |прибуток | | | | | | | | | | |
|7 |Розподіл у | | | | | | | | | | |
| |загальні | | | | | | | | | | |
| |резерви | | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|8 |Розподіл у | | | | | | | | | | |
| |резервні | | | | | | | | | | |
| |фонди | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|9 |Сплата у | | | | | | | | | | |
| |раніше | | | | | | | | | | |
| |зареєстрова- | | | | | | | | | | |
| |ний | | | | | | | | | | |
| |статутний | | | | | | | | | | |
| |капітал | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|10 |Реєстрація | | | | | | | | | | |
| |акцій нового | | | | | | | | | | |
| |випуску (на | | | | | | | | | | |
| |суму | | | | | | | | | | |
| |внесків) | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|11 |Купівля | | | | | | | | | | |
| |власних | | | | | | | | | | |
| |акцій | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|12 |Продаж | | | | | | | | | | |
| |раніше | | | | | | | | | | |
| |викуплених | | | | | | | | | | |
| |власних | | | | | | | | | | |
| |акцій | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|13 |Ефект змін в | | | | | | | | | | |
| |облікових | | | | | | | | | | |
| |політиках | | | | | | | | | | |
| |або | | | | | | | | | | |
| |виправлення | | | | | | | | | | |
| |суттєвих | | | | | | | | | | |
| |помилок | | | | | | | | | | |
|-----+-------------+-----+-------+------+------+-----+-------+------+-------+-------+--------|
|14 |Залишок за | | | | | | | | | | |
| |станом на 31 | | | | | | | | | | |
| |грудня | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Керівник________________________________________________
Головний бухгалтер______________________________________
________________________________________________________
(прізвище виконавця, телефон)
( Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 469 від 04.12.2000 )
Додаток 4
до Інструкції до складання
річного фінансового звіту
звіту комерційного банку
Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)
(тис.грн.)
-------------------------------------------------------------
|Рядок|Найменування статті|Примітки|Звітний рік| Попередній |
| | | | | рік |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| |I. Операційна | | | |
| |діяльність | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 1 |Процентні доходи, | | | |
| |що отримані | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 2 |Процентні | | | |
| |витрати, що | | | |
| |сплачені | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 3 |Комісійні доходи, | | | |
| |що отримані | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 4 |Комісійні | | | |
| |витрати, що | | | |
| |сплачені | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 5 |Дивіденди від | | | |
| |довгострокових | | | |
| |вкладень в | | | |
| |асоційовані | | | |
| |компанії, що | | | |
| |отримані | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 6 |Інші доходи, що | | | |
| |отримані | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 7 |Інші витрати, що | | | |
| |сплачені | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 8 |Реалізовані | | | |
| |результати від | | | |
| |торговельних | | | |
| |операцій | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 9 |Повернення | | | |
| |раніше списаних | | | |
| |активів | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 10 |Виплати | | | |
| |працівникам банку | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 11 |Податок на прибу- | | | |
| |ток, що сплачений | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 12 |Чистий грошовий | | | |
| |прибуток від | | | |
| |поточних операцій | | | |
| |банку | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 13 |Зменшення | | | |
| |(збільшення) | | | |
| |коштів, які | | | |
| |розміщені в інших | | | |
| |банках, кредитів | | | |
| |та передоплат | | | |
| |іншим банкам | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 14 |Зменшення | | | |
| |(збільшення) | | | |
| |кредитів, які | | | |
| |надані клієнтам | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 15 |Зменшення | | | |
| |(збільшення) | | | |
| |інших активів | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 16 |Збільшення | | | |
| |(зменшення) | | | |
| |коштів, які | | | |
| |отримані від | | | |
| |Національного | | | |
| |банку України | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 17 |Збільшення | | | |
| |(зменшення) | | | |
| |коштів інших | | | |
| |банків | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 18 |Збільшення | | | |
| |(зменшення) | | | |
| |поточних та | | | |
| |депозитних | | | |
| |рахунків | | | |
|-----+-------------------+--------+-----------+------------|
| 19 |Збільшення | | | |
| |(зменшення) інших | | | |
| |зобов'язань | | | |
