Про затвердження Порядку розпорядження валютними цінностями (крім цінних паперів), дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, дорогоцінним камінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням, що переходять у власність держави

На виконання пункту 6 (абзац 2) постанови Кабінету Міністрів України від 25.08.98 N 1340 "Про Порядок обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним"

1. Затвердити Порядок розпорядження валютними цінностями (крім цінних паперів), дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, дорогоцінним камінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням, що переходять у власність держави (далі - Порядок), що додається.

2. Взяти до відома, що зазначений Порядок затверджується також постановою Правління Національного банку України.

3. Вважати таким, що втратив чинність, наказ Міністерства фінансів України і Національного банку України від 18.12.95 N 202/122.

4. Контроль за додержанням вимог Порядку покладається на Першого заступника Міністра фінансів П.К.Германчука.

Цим Порядком установлюються єдині правила обліку, зберігання і розпорядження валютними цінностями (крім цінних паперів), дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, дорогоцінним камінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням, що переходять у власність держави. Він розроблений відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. N 1340 "Про Порядок обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним", з урахуванням вимог Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" і Закону України від 18 листопада 1997 р. N 637/97-ВР "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними".

1.1. Дія цього Порядку поширюється на:

а) валюту України та іноземну валюту, платіжні документи у валюті України та іноземній валюті (чеки, банківські платіжні картки), конфісковані на підставі рішення суду у випадках, обсязі та порядку, встановлених законом;

б) валюту України та іноземну валюту, визнану безхазяйною відповідно до чинного законодавства;

в) валюту України та іноземну валюту, платіжні документи у валюті України та іноземній валюті, прийнятих на зберігання митними органами, коли власник не звернувся за ними в установлений Митним кодексом термін;

г) валюту Україну та іноземну валюту, платіжні документи у валюті України та іноземній валюті, загублені або залишені в готелях, транспорті, театрах, інших громадських місцях (далі - знахідки), якщо за ними не звернувся їх власник протягом терміну, встановленого чинним законодавством;

ґ) валютні цінності (крім цінних паперів) у вигляді скарбу;

д) валюту України та іноземну валюту, а також платіжні документи у валюті України та іноземній валюті, що за правом успадкування перейшли у власність держави;

е) валюту України та іноземну валюту, подаровану державі власником;

є) невручені міжнародні і внутрішні перекази після закінчення терміну їх зберігання підприємствами зв'язку, визначеного чинним законодавством, у разі неможливості видачі їх одержувачу та повернення відправникам;

ж) іноземну валюту та платіжні документи в іноземній валюті, що пересилаються в міжнародних поштових відправленнях з порушенням нормативних актів Всесвітнього поштового союзу та норм чинного законодавства України.

1.2. Облік, зберігання та використання вилучених валютних цінностей

1.2.1. Валюта України, іноземна валюта всіх груп за Класифікатором іноземних валют Національного банку України (далі - Класифікатор), яка вилучена в юридичних і фізичних осіб правоохоронними, податковими та митними органами за порушення чинного законодавства до прийняття судового рішення чи іншого рішення про перехід валютних цінностей згідно з чинним законодавством у власність держави, прийнята митними органами на зберігання у випадках, передбачених чинним законодавством, виявлена будь-якими органами як безхазяйна, знахідки, спадкова, подарована державі, в п'ятиденний термін інкасується відповідними службами, що займаються перевезенням валютних цінностей до уповноважених банків. Тобто до Державного експортно-імпортного банку (Укрексімбанк), Акціонерно-комерційного агропромислового банку "Україна", Акціонерно-комерційного банку соціального розвитку "Укрсоцбанк", Українського акціонерного промислово-інвестиційного банку "Промінвестбанк", Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку, Акціонерного поштово-пенсійного банку "Аваль", з якими Головним управлінням Державного казначейства укладено Угоди про обслуговування Державного бюджету.

Перелік уповноважених банків може бути доповнений за рішенням Кабінету Міністрів України та Національного банку України.

1.2.2. Уповноважені банки приймають зазначені грошові кошти на підставі листа, опису цінностей із зазначенням найменування та номіналу, номерів банкнот та документів, що підтверджують факт вилучення, і не пізніше наступного банківського дня:

гривні, англійські фунти стерлінгів, долари США, німецькі марки, французькі франки, італійські ліри, швейцарські франки, японські єни та російські рублі - оприбутковують у касу із зарахуванням на рахунки правоохоронних, митних, податкових, фінансових органів (організацій), нотаріальних органів (далі - розпорядники коштів). Указані рахунки відкриваються уповноваженими банками за балансовим рахунком "Кошти, вилучені уповноваженими органами";

іноземну готівкову валюту за всіма іншими видами валют 1-ї групи (крім перелічених у другому абзаці пункту 2.2), 2-ї групи (крім російських рублів) та 3-ї групи за Класифікатором зараховують на позабалансові рахунки на зберігання.

Гривні та іноземна валюта, що обліковуються уповноваженими банками на балансових рахунках "Кошти, вилучені уповноваженими органами", розміщуються розпорядником на рахунках шляхом укладення депозитних договорів. Нараховані відсотки за депозитними рахунками спрямовуються до Державного бюджету.

1.2.3. Невручені міжнародні та внутрішні поштові перекази зберігаються підприємствами зв'язку протягом терміну, встановленого чинним законодавством.

1.3. Розпорядження валютними цінностями, що перейшли у власність держави

1.3.1. У триденний строк після набуття законної сили відповідним рішенням про перехід валютних цінностей у власність держави, закінчення терміну зберігання валютних цінностей, прийнятих митними органами:

гривні з рахунків "Кошти, вилучені уповноваженими органами" за дорученням розпорядника коштів перераховуються уповноваженими банками до Державного бюджету;

англійські фунти стерлінгів, долари США, німецькі марки, французькі франки, італійські ліри, швейцарські франки, японські єни та російські рублі з рахунків "Кошти, вилучені уповноваженими органами" в установленому порядку за дорученням розпорядника коштів перераховуються уповноваженими банками на відповідні рахунки в іноземній валюті Державного казначейства;

готівкова іноземна валюта за всіма іншими видами валют 1-ї групи (крім перелічених у третьому абзаці пункту 3.1), 2-ї групи (крім російських рублів) та 3-ї групи за Класифікатором, що обліковується на позабалансових рахунках, за дорученням розпорядника коштів продається уповноваженими банками через мережу власних пунктів обміну іноземних валют або касу банку з подальшим зарахуванням виручки від її продажу до Державного бюджету або вивозиться на міжнародні валютні ринки, де продається за вільно конвертовану валюту 1-ї групи за Класифікатором із зарахуванням виручки від продажу на відповідні рахунки в іноземній валюті Державного казначейства в установленому порядку.

При цьому продаж через мережу пунктів обміну іноземних валют уповноважених банків готівкової іноземної валюти 2-ї і 3-ї груп за Класифікатором здійснюється лише за умови обов'язкового дотримання вимоги Національного банку України щодо наявності угоди з іноземним банком про вивезення готівкової валюти для зарахування її на кореспондентський рахунок уповноваженого банку України, відкритий у комерційному банку іноземної держави, або за відсутності заборони на ввезення готівкової валюти іноземної держави фізичними особами згідно із законодавством цієї іноземної держави. Продаж зазначеної валюти здійснюється уповноваженими банками з урахуванням законодавчо встановленої норми ввезення цієї валюти для фізичних осіб на територію іноземної держави.

Продаж готівкової іноземної валюти, що перейшла у власність держави, здійснюється у разі, якщо курс продажу цієї валюти в пункті обміну іноземних валют або в касі банку відхиляється від офіційного обмінного курсу Національного банку України не більш ніж на 15 відсотків за всіма іншими видами валют 1-ї групи за Класифікатором і на 20 відсотків за всіма іншими видами валют 2-ї та 3-ї груп.

При нереалізації вищезгаданої готівкової іноземної валюти протягом двох місяців продаж цієї валюти може здійснюватися у разі, якщо курс продажу в пункті обміну іноземних валют або касі банку відхиляється від офіційного обмінного курсу Національного банку України не більш ніж на 30 відсотків.

Якщо готівкова іноземна валюта 2-ї та 3-ї груп за Класифікатором не може бути реалізована через пункти обміну іноземних валют протягом шести місяців і немає можливості вивезти її до іноземних банків через наявність законодавчо встановленої заборони на ввезення до іноземної держави або відсутність зазначених вище угод з іноземними банками, то уповноважені банки обов'язково в письмовій формі інформують про це Національний банк України та Міністерство фінансів для подальшого прийняття рішення щодо можливості надходження цієї валюти до Державного бюджету.

1.3.2. У разі прийняття рішення відповідного органу про перехід у власність держави грошових коштів, що перебувають на рахунках фізичних та юридичних осіб в уповноважених банках, не пізніше наступного банківського дня після отримання уповноваженим банком документів, що підтверджують факт передачі грошових коштів на користь держави, гривні з рахунків фізичних та юридичних осіб перераховуються цими банками до Державного бюджету, а іноземна валюта - на відповідні рахунки в іноземній валюті Державного казначейства.

1.3.3. Якщо до банків надходить валюта, яка згідно з довідковими матеріалами вилучена з обігу або така, що вилучається з обігу, але підлягає обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу, а також зношена та пошкоджена валюта, то вона зараховується на позабалансовий рахунок "Документи і цінності, прийняті на інкасо" для відправлення до іноземного банку і отримання відшкодування для подальшого зарахування до Державного бюджету.

У разі неможливості зарахування отриманих від іноземних банків сум відшкодування на рахунок Державного казначейства в зв'язку з відсутністю в нього рахунків у відповідних іноземних валютах відшкодована іноземна валюта продається за гривню і до Державного бюджету перераховується гривневий еквівалент відшкодованих сум.

1.3.4. Вилучені з обігу іноземні банкноти 1-ї, 2-ї, 3-ї груп за Класифікатором, що не підлягають обміну в країні-емітенті, передаються до Музею Національного банку України, і розглядається питання про реалізацію їх як нумізматичної продукції або знищення під контролем комісії у складі представників Міністерства фінансів, Національного банку, Державної податкової адміністрації України.

1.3.5. Якщо банкноти Національного банку України та іноземних держав викликають сумнів щодо їх справжності та платіжності, то вони підлягають прийому на експертизу і оприбутковуються на позабалансовий рахунок. Витрати, пов'язані з експертизою, відшкодовуються відповідно до п.1.4.3 цього Порядку.

Експертиза проводиться:

щодо банкнотів Національного банку - регіональними управліннями Національного банку;

щодо банкнотів іноземних держав - Національним банком України разом з Державним експортно-імпортним банком.

1.3.6. Невручені перекази як у валюті України, так і в іноземній валюті після закінчення термінів зберігання підприємствами зв'язку, визначених законодавством, у разі неможливості видачі їх отримувачам та повернення відправникам протягом семи банківських днів після закінчення такого терміну безпосередньо підприємствами зв'язку перераховуються до Державного бюджету в установленому порядку.

1.3.7. Готівкова іноземна валюта 1-ї групи за Класифікатором (англійські фунти стерлінгів, долари США, німецькі марки, французькі франки, італійські ліри, швейцарські франки, японські єни та російські рублі), вилучена з міжнародних поштових відправлень за порушення Всесвітньої поштової конвенції та законодавства України, протягом трьох банківських днів з моменту вилучення безпосередньо органами Держмитслужби перераховується на валютні рахунки Державного казначейства, а 2-ї, 3-ї груп за Класифікатором іноземних валют - доставляється до банківської установи для зарахування на позабалансовий рахунок із подальшою реалізацією в порядку, встановленому для цього виду валют, і зарахуванням виручки до Державного бюджету в установленому порядку.

1.4. Повернення валютних цінностей і відшкодування витрат

1.4.1. Гривні та іноземна валюта, що обліковуються уповноваженими банками на балансових рахунках "Кошти, вилучені уповноваженими органами", можуть повертатися розпорядником їх законному власнику у разі:

прийняття рішення відповідним правоохоронним органом про закриття справи на стадії дізнання і попереднього слідства або у разі виправдувального вироку суду;

якщо в термін до одного року знайшовся власник коштів, що були взяті на облік фінансовими або податковими органами як такі, власник яких невідомий;

якщо власник звернувся за коштами, прийнятими митними органами на зберігання і термін зберігання яких згідно з чинним законодавством не закінчився.

1.4.2. У разі скасування рішення суду про конфіскацію валютних цінностей або рішення іншого органу про перехід їх у власність держави зазначені кошти повертаються органами Державного казначейства власнику або особі, що його представляє, у порядку, встановленому чинним законодавством, а саме:

щодо валюти 1-ї групи за Класифікатором - в іноземній валюті або за бажанням одержувача коштів - у гривневому еквіваленті за офіційним обмінним курсом Національного банку України на день повернення коштів;

щодо валюти 2-ї і 3-ї груп за Класифікатором - лише в гривневому еквіваленті за офіційним обмінним курсом Національного банку України на день повернення коштів.

У разі повернення конфіскованої чи безхазяйної валюти нерезиденту кошти повертаються в тому ж порядку, що й резиденту.

На виконання рішення про повернення конфіскованої валюти, вилученої правоохоронними, податковими та митними органами, останні зобов'язані надати особі, якій повертаються кошти, на ім'я відповідного органу Державного казначейства письмове підтвердження про факт перерахування конфіскованих у цієї особи коштів до Держбюджету із зазначенням суми (повної чи часткової), дати та номера платіжного доручення, за яким були перераховані кошти до Держбюджету, а також надати копію платіжного доручення.

1.4.3. Витрати, пов'язані з вилученням, доставкою, зберіганням та іншими операціями з валютними цінностями, відшкодовуються правоохоронним, податковим, митним, фінансовим органам та уповноваженим банкам за рахунок доходів державного бюджету органами Державного казначейства.