Про затвердження Положення про порядок створення і реєстрації комерційних банків

формування резерву на покриття можливих втрат за позиками повинно здійснюватися згідно з вимогами чинного законодавства, нормативних актів Національного банку України;

формування фонду гарантування вкладів фізичних осіб має здійснюватися відповідно до вимог чинного законодавства України, нормативних актів Національного банку України;

дотримання банком економічних нормативів та мінімальних обов'язкових резервів протягом півріччя, що передує його зверненню до Національного банку України щодо відкриття філії;

стабільна беззбиткова діяльність банку протягом півріччя, що передує його зверненню до регіонального управління Національного банку України;

відсутність письмового підтвердження Національного банку України чи регіонального управління Національного банку України порушень банком вимог чинного законодавства, нормативних актів Національного банку України і внутрішніх документів банку протягом півріччя, що передує зверненню банку до Національного банку України щодо відкриття філії.

4.5. Комерційні банки відкривають свої філії на підставі згоди регіонального управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку за погодженням з регіональним управлінням Національного банку України за місцезнаходженням філії.

До регіонального управління Національного банку України за місцезнаходженням комерційний банк подає:

клопотання про відкриття філії;

рішення загальних зборів акціонерів (зборів учасників) банку про створення філії (протокол або витяг з протоколу, засвідчені печаткою банку);

затверджене в установленому порядку положення про філію у чотирьох примірниках.

Згода регіонального управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку на відкриття філії надається за дотримання умов, які зазначені в пункті 4.4, за наявності капіталу банку в розмірі 1 млн. євро - у разі відкриття філії на території області, де розташовано банк, 3 млн. євро - у разі відкриття філії у межах України (за офіційним курсом Національного банку України на 31 березня кожного року), строку роботи не менше 1 року, а також у разі відповідності положення про філію чинному законодавству України, нормативним актам Національного банку України та внутрішнім документам банку, що регламентують діяльність філії.

Строк дії згоди регіонального управління Національного банку України обмежується трьома місяцями з дати надання.

4.6. Протягом двох тижнів з дня отримання усіх необхідних документів регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку надає комерційному банку згоду на відкриття філії.

У разі надання згоди регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку подає регіональному управлінню Національного банку України за місцем розташування філії такі документи:

висновок про згоду на відкриття комерційним банком філії в іншій області;

чотири примірники положення про філію. Титульна сторінка положення з грифом "Узгоджено" засвідчується підписом начальника і печаткою регіонального управління Національного банку України. Положення про філію прошивається і засвідчується на звороті печаткою загального відділу регіонального управління.

Про надання згоди на відкриття філії регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку повідомляє банк листом.

4.7. Регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку може відмовити комерційному банку в наданні згоди на відкриття філії у разі порушення банком вимог, викладених у пункті 4.5.

4.8. Комерційний банк після отримання повідомлення регіонального управління Національного банку України за своїм місцезнаходженням подає регіональному управлінню Національного банку України за місцезнаходженням філії такі документи:

клопотання про відкриття філії;

договір оренди на приміщення, в якому буде розташована філія, на строк не менше 5 років або документальне підтвердження права власності банку на це приміщення (свідоцтво про власність, цивільно-правові угоди, що підтверджують право власності або користування);

відомості про керівника і головного бухгалтера філії з доданням документів, перелічених у підпункті "ж" пункту 2.1 цього Положення;

довіреність головного банку, надану керівнику;

дозвіл на здійснення філією певних банківських операцій.

4.9. У разі відкриття комерційним банком філії на території області, в якій розташований головний банк, документи, зазначені в пп.4.5 і 4.8 Положення, подаються до регіонального управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку, яке приймає рішення про погодження відкриття філії.

4.10. Регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням філії перевіряє на місці:

відповідність приміщення технічним вимогам та готовність касового вузла до проведення банківських операцій, зокрема відповідність касового вузла технічним вимогам, викладеним у Відомчих будівельних нормах "Проектування банків та банківських сховищ", затверджених постановою Правління Національного банку України від 29.08.95 N 216;

- відповідність організації охорони філії вимогам Інструкції з організації охорони установ банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 25.12.98 N 548дск та наказом Міністерства внутрішніх справ України від 25.12.98 N 963дск, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 22.01.99 за N 35/3328.

Комісія з питань нагляду та регулювання діяльності банків при регіональному управлінні Національного банку України за місцезнаходженням філії приймає рішення про професійну придатність керівника і головного бухгалтера філії з урахуванням загальної оцінки всіх поданих документів, передбачених підпунктом "ж" пункту 2.1 цього Положення, результатів їх діяльності в інших установах банків та ділових якостей рекомендованого кандидата;

4.11. У разі відповідності приміщення банку і касового вузла встановленим вимогам, а також професійної придатності рекомендованого керівництва філії, регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням філії протягом двох тижнів із дня отримання всіх необхідних документів погоджує відкриття філії і повідомляє про прийняте рішення комерційний банк, регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку та Національний банк України з надсиланням положення про філію.

У повідомленні про погодження відкриття філії вказується повна і скорочена назва філії банку, дані про субкореспондентський рахунок (за самостійної участі філії в системі міжбанківських електронних розрахунків), поштова адреса і телефони, прізвища керівника і головного бухгалтера та перелік банківських операцій, які філія може здійснювати згідно з дозволом головного банку.

4.12. Регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням філії може відмовити комерційному банку в погодженні відкриття філії у разі невідповідності приміщення філії з касовим вузлом встановленим вимогам, а також професійної непридатності рекомендованого керівництва філії.

4.13. Представництво комерційного банку відкривається за погодженням із регіональним управлінням Національного банку України за місцезнаходженням представництва на підставі:

клопотання комерційного банку про відкриття представництва;

копії статуту банку та змін і доповнень до нього, зареєстрованих Національним банком України, засвідченої в нотаріальному порядку;

згоди регіонального управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку на відкриття представництва;

рішення загальних зборів акціонерів або зборів учасників банку (протокол, засвідчений печаткою банку) про створення представництва банку;

положення про представництво в чотирьох примірниках;

довіреності керівнику представництва на здійснення представницьких функцій від імені банку.

Представництву комерційного банку відкривається поточний рахунок у регіональному управлінні Національного банку України, яке здійснює нагляд за його діяльністю.

4.14. Рішення про погодження відкриття представництва приймається у десятиденний строк із дня отримання регіональним управлінням Національного банку України за місцезнаходженням представництва всіх необхідних документів.

Про погодження відкриття представництва комерційний банк повідомляють листом. Національному банку України, а також регіональному управлінню Національного банку України за місцезнаходженням банку - юридичної особи надсилається положення про представництво і повідомляється назва представництва, відомості про поточний рахунок, поштову адресу і телефони, прізвище керівника представництва.

4.15. Філія комерційного банку має право здійснювати банківські операції після погодження її відкриття регіональним управлінням Національного банку України за місцезнаходженням філії та надання йому дозволу головного банку на здійснення філією певних банківських операцій.

4.16. Банки зобов'язані в тижневий строк із дня внесення змін і доповнень до положення про філію подати їх для узгодження в регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку. Узгодження змін і доповнень до положення про філію здійснюється протягом двох тижнів із дня їх отримання. Після узгодження зазначених змін і доповнень регіональне управління надсилає повідомлення та один примірник змін і доповнень до положення на адресу комерційного банку, регіонального управління Національного банку України за місцезнаходженням філії та Національного банку України.

У разі зміни керівника, головного бухгалтера філії та дозволу на здійснення філією банківських операцій банки зобов'язані в триденний строк з дня прийняття відповідного рішення надавати інформацію про нового керівника і головного бухгалтера філії та змінений дозвіл (або новий дозвіл) регіональному управлінню Національного банку України за місцезнаходженням головного банку і за місцезнаходженням філії, а також Національному банку України. Відомості про керівника і головного бухгалтера філії з доданням документів, перелічених у підпункті "ж" пункту 2.1 цього Положення, у тижневий строк подаються до регіонального управління Національного банку України за місцезнаходженням філії. Комісія з питань нагляду та регулювання діяльності банків при регіональному управлінні Національного банку України за місцезнаходженням філії приймає рішення про професійну придатність керівника і головного бухгалтера філії з урахуванням загальної оцінки всіх поданих документів, передбачених підпунктом "ж" пункту 2.1 цього Положення, та ділових якостей рекомендованого кандидата протягом двох тижнів з дня отримання всіх належних документів. Про погодження кандидатур регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням філії повідомляє головний банк та Національний банк України.

Філії зобов'язані у триденний строк повідомляти регіональне управління Національного банку України за їх місцезнаходженням про зміну поштової адреси, телефонів, телетайпа, факсу. Регіональне управління у триденний строк повідомляє про ці зміни регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку та Національний банк України.

4.17. Комерційні банки можуть відкривати філії і представництва на території інших держав на підставі згоди регіонального управління Національного банку України.

4.18. Для відкриття філії та представництва на території іншої держави банк подає до регіонального управління Національного банку України:

клопотання про відкриття філії або представництва;

рішення зборів акціонерів (учасників) про створення філії або представництва (протокол або витяг з протоколу, засвідчений печаткою банку);

затверджене в установленому порядку положення про філію або представництво за підписом голови правління, засвідченим печаткою банку;

основні відомості із законодавчих актів, що регламентують банківську діяльність держави, в якій передбачається відкрити філію або представництво банку.

4.19. У тижневий строк регіональне управління Національного банку України подає Національному банку України пакет зазначених у пункті 4.18 документів, а також оформлену відповідним чином згоду на відкриття філії або представництва на території іншої держави.

4.20. Згода регіонального управління Національного банку України за місцезнаходженням банку на відкриття філії або представництва на території інших держав надається банку за умови дотримання вимог, що перелічені в пункті 4.4, за наявності капіталу банку в розмірі, еквівалентному 5 млн. євро за офіційним курсом Національного банку України на 31 березня кожного року, а також якщо строк роботи банку становить не менше трьох років.

4.21. Документи для відкриття філій та представництв банків на території інших держав розглядає Управління реєстрації та ліцензування банків, Департамент валютного регулювання, Юридичний департамент і Департамент безвиїзного нагляду Національного банку України.

4.22. Дозвіл на відкриття банком філії або представництва на території іншої держави надається у вигляді листа за підписом заступника Голови Правління Національного банку України. Дозвіл є дійсним протягом трьох місяців.

4.23. Філія, представництво, що створюються комерційним банком на території іншої держави, реєструються відповідно до вимог законодавства цієї держави.

4.24. Не пізніше одного місяця після реєстрації філії чи представництва контрольним органом держави, на території якої вона створюється, комерційний банк подає до Національного банку України та регіонального управління Національного банку України за місцезнаходженням банку легалізовані в установленому порядку (якщо інше не передбачено міжнародними договорами) документи про реєстрацію філії чи представництва на території іншої держави і положення про філію або представництво або дозвіл контрольного органу держави на здійснення певної банківської діяльності.

4.25. Банки зобов'язані в місячний строк надавати Національному банку України інформацію про зміни та доповнення до положення про філію чи представництво, про зміни в керівництві філії або представництва, про зміну місцезнаходження філії чи представництва та зміни в дозволі контрольного органу держави на здійснення певної банківської діяльності.

Банком за участю іноземного капіталу вважається банк за участю іноземних юридичних і фізичних осіб, які придбали акції (частки в статутному капіталі) банку як при первинному розміщенні, так і на вторинному ринку.

5.1. Для реєстрації банку за участю іноземного капіталу, а також змін та доповнень до статутів таких банків, окрім документів, перелічених у пп.2.1, 3.2 цього Положення, подаються такі документи:

рішення уповноваженого органу іноземного засновника, акціонера (учасника) про участь у створенні комерційного банку в Україні;

письмова згода контрольного органу країни, резидентом якої є іноземний засновник, акціонер (учасник), на участь у створенні в Україні комерційного банку, якщо це передбачено законодавством країни іноземного засновника, акціонера (учасника);

витяг з торговельного (банківського) реєстру країни, де іноземний засновник, акціонер (учасник) офіційно зареєстрований;

копії установчих документів іноземних засновників, акціонерів (учасників);

копії установчих документів засновників, акціонерів (учасників) іноземних засновників, акціонерів (учасників);

висновок іноземного аудитора про фінансовий стан юридичних осіб - засновників (акціонерів, учасників) банку за попередній фінансовий рік, підтверджений у встановленому порядку аудиторською організацією (аудитором) України;

повідомлення керівництва центрального банку іноземної держави або уповноваженого органу про здійснення достатнього контролю за діяльністю своїх банків-засновників (акціонерів), учасників українського банку за участю іноземного капіталу та відповідна згода на участь у створенні банку на території України;

інформація обслуговуючого іноземного банку щодо платоспроможності іноземних засновників (учасників) - небанків.

Зазначені документи, а також документи, що передбачені пп.2.1 і 3.2 і стосуються іноземного засновника (учасника), подаються мовою оригіналу з перекладами українською мовою, засвідченими в нотаріальному порядку. Вони мають бути засвідчені в нотаріальному порядку за місцем їх видачі і легалізовані в консульських установах України (якщо інше не передбачено міжнародними угодами).

Іноземними громадянами подаються такі документи:

підтвердження банку, в якому він має власний рахунок, про платоспроможність громадянина;

рекомендації не менш як двох іноземних юридичних осіб або громадян із відомою платоспроможністю.

Зазначені документи, а також документи, що передбачені пп.2.1 і 3.2 і стосуються іноземного громадянина, подаються мовою оригіналу з перекладами українською мовою, засвідченими в нотаріальному порядку. Вони повинні бути засвідчені в нотаріальному порядку за місцем їх видачі і легалізовані в консульських установах України (якщо інше не передбачено міжнародними угодами).

5.2. Реєстрація змін та доповнень до статуту комерційного банку за участю іноземного капіталу проводиться в порядку, передбаченому в розділі 3 цього Положення, з доданням документів, перелічених у пункті 5.1.

Рішення про реєстрацію змін та доповнень до статуту комерційного банку за участю іноземного капіталу в зв'язку зі збільшенням статутного капіталу банку за рахунок коштів іноземних юридичних та фізичних осіб, а також у зв'язку зі збільшенням частки іноземних юридичних та фізичних осіб у статутному капіталі банку приймається Комісією Національного банку України.

5.3. Перетворення діючого комерційного банку України в банк за участю іноземного капіталу здійснюється шляхом прийняття іноземних юридичних та фізичних осіб в акціонери (учасники) банку з поданням документів, передбачених пунктом 5.1.

Рішення про перетворення діючого комерційного банку України в банк за участю іноземного капіталу приймається Правлінням Національного банку України.

6.1. Відкриття представництв іноземних банків здійснюється за погодженням із Національним банком України. Для їх погодження подаються такі документи:

клопотання про реєстрацію представництва за підписом уповноваженої особи, засвідченим печаткою банку;

витяг із банківського (торговельного) реєстру про реєстрацію банку;

положення про представництво в чотирьох примірниках;

довіреність керівникам представництва на здійснення представницьких функцій;

свідоцтво про реєстрацію представництва Міністерством зовнішньоекономічних зв'язків і торгівлі України (копія, засвідчена в нотаріальному порядку);

згода центрального банку на відкриття банком представництва на території України (у випадках, передбачених чинним законодавством країни).

6.2. Зазначені документи подаються мовою оригіналу з нотаріально засвідченими перекладами і повинні бути нотаріально засвідчені за місцем їх видачі та легалізовані в консульських установах України (якщо інше не передбачено міжнародними договорами).

6.3. Документи для погодження відкриття представництва розглядаються Управлінням реєстрації та ліцензування банків, Юридичним департаментом (у разі потреби - іншими департаментами) і подаються на розгляд Комісії.

Рішення про погодження відкриття представництва іноземного банку доводиться до відома банку листом за підписом заступника Голови Правління Національного банку України.

6.4. Національний банк України може відмовити в погодженні відкриття представництв іноземних банків у разі невідповідності поданих документів встановленим вимогам, недостовірності інформації, а також перевищення представництвом своїх повноважень (комерційна діяльність, виконання банківських операцій).

6.5. Для забезпечення діяльності представництво відкриває поточний рахунок в одному з банків. Банк, у якому відкрито поточний рахунок представництву, зобов'язаний під час проведення операцій з обслуговування рахунку представництва здійснювати контроль за дотриманням представництвом у своїй діяльності вимог чинного законодавства, нормативних актів Національного банку України та Положення про представництво.

6.6. Представництво іноземного банку повинно в місячний строк повідомляти Національному банку України про всі зміни, що внесені до документів представництва, з клопотанням про їх погодження і необхідним пакетом документів.

6.7. Представництво не може здійснювати банківські операції.

7.1. З метою поліпшення обслуговування власних клієнтів і розширення їх кола банки в установленому ними порядку можуть створювати територіально відокремлені безбалансові відділення на балансі головного банку або його філії в межах однієї області за умови дотримання вимог пункту 4.4 цього Положення.

Територіально відокремлені безбалансові відділення можуть здійснювати банківські операції в межах дозволу, наданого головним банком.

7.2. У разі створення територіально відокремлених безбалансових відділень банківські установи зобов'язані здійснити заходи щодо забезпечення складання узагальнених щоденних балансів банківських установ, які включають залишки кас відповідних безбалансових відділень, та проведення повного і своєчасного обліку, періодичного (не рідше одного разу на місяць) перевезення первинних документів аналітичного обліку до установи банку.

Підкріплення операційної каси, вилучення надлишків готівки, перевезення інших цінностей проводиться за необхідності, залежно від технічного укріплення та організації охорони безбалансового відділення.

7.3. У тижневий строк після відкриття свого територіально відокремленого безбалансового відділення комерційні банки зобов'язані повідомити про це регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням такого відділення, а також місцезнаходження (поштову адресу), прізвища керівників, їх телефони і надати свій дозвіл на здійснення відділенням певних банківських операцій та положення про відділення.

7.4. Про зміни місцезнаходження територіально відокремленого безбалансового відділення, керівників, їх телефонів, а також про зміни положень про відділення та дозволів на здійснення банківських операцій комерційний банк повідомляє регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням відділення у тижневий строк.

7.5. У разі встановлення фактів порушень чи недотримання у своїй діяльності територіально відокремленим безбалансовим відділенням вимог чинного законодавства, нормативних актів Національного банку України, внутрішніх документів банку, а також фактів виконання відділенням банківських операцій, на здійснення яких відсутній дозвіл головного банку, регіональне управління Національного банку України надсилає головному банку вимогу про усунення встановлених недоліків чи порушень у діяльності таких відділень та здійснення заходів щодо недопущення їх надалі (зміна керівників тощо) із зазначенням строку виконання і повідомляє про це регіональне управління Національного банку України за місцезнаходженням головного банку.

У разі невиконання банком у встановлений строк зазначених вимог регіональне управління Національного банку України звертається до Національного банку України з обгрунтованими пропозиціями щодо відкликання ліцензії на здійснення певних банківських операцій.

8.1. Комерційні банки зобов'язані подавати Національному банку України та його регіональним управлінням за своїм місцезнаходженням відповідну квартальну звітність про двадцять найбільших акціонерів (учасників) банку. Така звітність подається не пізніше 5 числа після звітного періоду.

8.2. У разі змін у складі двадцяти найбільших акціонерів (учасників) комерційних банків, рішення про реєстрацію змін до статутів яких приймається регіональним управлінням Національного банку України, комерційні банки в строки, передбачені пунктом 8.1, подають до регіонального управління Національного банку України за своїм місцезнаходженням такі документи:

установчі документи нових акціонерів (учасників), які ввійшли до складу двадцяти найбільших акціонерів (учасників) банку;

копію свідоцтва про державну реєстрацію нових акціонерів (учасників) банку з переліку двадцяти найбільших акціонерів (учасників) банку засвідчену в нотаріальному порядку;

висновки аудиторських організацій (аудиторів), довідки органів державної податкової служби, бухгалтерську і фінансову звітність та інші документи щодо нових акціонерів (учасників) з переліку двадцяти найбільших акціонерів (учасників) банку відповідно до порядку, визначеного у підпунктах "е", "є" пункту 2.1 цього Положення;

копії первинних платіжних документів про здійснення новими акціонерами (учасниками), які ввійшли до списку двадцяти найбільших акціонерів (учасників) банку, внеску до статутного капіталу банку.

8.3. У разі зміни в складі двадцяти найбільших акціонерів (учасників) комерційного банку, рішення про реєстрацію змін до статутів яких приймає Національний банк України, документи, перелічені в пункті 8.2, подаються до Національного банку України в зазначений у пункті 8.1 строк.

8.4. Розгляд поданих комерційними банками документів і бухгалтерської та фінансової звітності здійснюється регіональними управліннями Національного банку України, Управлінням реєстрації та ліцензування банків і Департаментом безвиїзного нагляду протягом двох тижнів.

8.5. У разі порушення банком вимог статті 22 Закону України "Про банки і банківську діяльність" у частині складу акціонерів (учасників) банку, максимального розміру часток у статутному капіталі банку, якими можуть володіти акціонери (учасники) як прямо, так і непрямо, а також статті 24 цього Закону в частині джерел коштів, внесених акціонерами (учасниками) до статутного капіталу банку, регіональне управління Національного банку України або Національний банк України (залежно від їх компетенції щодо прийняття рішення про реєстрацію змін до статуту) надсилає комерційному банку вимогу про усунення виявлених порушень із встановленням строку для їх усунення.

У разі невиконання банком вимог регіонального управління Національного банку України або Національного банку України щодо усунення виявлених порушень до банку застосовуються заходи впливу відповідно до Положення про застосування Національним банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 38.

9.1. Комерційні банки зобов'язані в тижневий строк:

інформувати регіональні управління Національного банку України за своїм місцезнаходженням та Національний банк України про прийняті рішення загальних зборів акціонерів (зборів учасників) із доданням копії протоколу, засвідченої підписом відповідальної особи та печаткою банку;

після отримання повідомлення від Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про прийняття звіту про проведення відкритої підписки на акції - повідомляти про це регіональне управління Національного банку України за своїм місцезнаходженням та Національний банк України (з доданням копії звіту, засвідченої банком);

із дня отримання свідоцтва про реєстрацію випуску акцій Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку - повідомляти про це регіональне управління Національного банку України за своїм місцезнаходженням та Національний банк України (з доданням копії свідоцтва, засвідченої банком).

Зазначені документи подаються:

комерційними банками, щодо яких рішення про реєстрацію змін та доповнень до статутів приймаються регіональними управліннями Національного банку України, регіональним управлінням Національного банку України за місцем їх знаходження;

комерційними банками, щодо яких рішення про реєстрацію змін та доповнень до статутів приймаються Національним банком України, Національному банку України.

9.2. Комерційні банки зобов'язані в тижневий строк інформувати регіональні управління Національного банку України за своїм місцезнаходженням про прийняті рішення загальних зборів акціонерів (зборів учасників) з доданням копії протоколу, засвідченої підписом відповідальної особи та печаткою банку.

Регіональні управління Національного банку України в триденний строк повідомляють про такі рішення Національний банк України з доданням копії протоколу загальних зборів акціонерів (зборів учасників).

9.3. У разі порушення комерційними банками строків сплати статутних капіталів, передбачених установчими документами банків, регіональні управління Національного банку України або Національний банк України застосовують до таких банків заходи впливу, передбачені Положенням про застосування Національним банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 38.

1. Розрахунок власних коштів юридичних осіб проводиться виходячи з балансових даних за станом на перше число місяця, в якому здійснюється внесок до статутного капіталу банку.

2. Розмір власних коштів юридичних осіб (небанківських установ), що можуть використовуватись для формування статутного капіталу банку, дорівнює різниці між сумою капіталу, фондів і резервів (підсумок І розділу пасиву балансу), за винятком залишків коштів резервного фонду, коштів цільового фінансування та фінансування капітальних вкладень, коштів амортизаційного фонду, доходів майбутніх періодів та резервів наступних витрат і платежів, які обліковуються відповідно на балансових рахунках NN 88 (в частині резервного фонду), 96, 93, 94, 86, 83 та 89), і сумою коштів, іммобілізованих в основні засоби та інші позаоборотні активи - за винятком розрахунків з учасниками (підсумок І розділу активу балансу, включаючи рахунок 75 розділу III активу балансу), який обчислюється за формулою:

3. У разі придбання комерційними банками акцій (частки) статутного капіталу інших банків розрахунок наявності власних коштів здійснюється відповідно до порядку розрахунку капіталу банку, визначеного в Інструкції про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженій постановою Правління від 14.04.98 N 141, зареєстрованій у Міністерстві юстиції України 15.05.98 за N 323/276, за винятком коштів загальних резервів банку.

4. Розмір власних коштів юридичних осіб - засновників (акціонерів, учасників) банків порівнюється з розміром сум, фактично внесених ними до статутного капіталу банків. На підставі такого порівняння визначається наявність власних коштів юридичних осіб - засновників (акціонерів, учасників) банків для здійснення внесків до статутного капіталу банків або їх нестача.

1. Показники платоспроможності:

1) коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ 1), який характеризує те, наскільки ймовірно погасити за рахунок усіх мобілізованих оборотних активів обсяг поточних зобов'язань за кредитами і розрахунками:

Теоретичне значення КЛ 1 - не менше 2,0 - 2,5;

2) коефіцієнт поточної (проміжної) ліквідності (КЛ 2), який характеризує те, наскільки можливо погасити короткострокові зобов'язання за рахунок коштів на поточному рахунку та на інших рахунках в установах банку, а також коштів у короткострокових цінних паперах та за дебіторської заборгованості:

Теоретичне значення КЛ 2 - не менше 0,7 - 0,8;

3) коефіцієнт абсолютної (строкової) ліквідності (КЛ 3), який характеризує те, наскільки є ймовірним негайне погашення короткострокових зобов'язань швидколіквідними грошовими коштами та цінними паперами:

Теоретичне значення КЛ 3 - не менше 0,2 - 0,25.

2. Показники фінансової стійкості:

1) коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів (К3), який характеризує розмір залучених коштів на 1 грн. власних коштів:

Теоретичне значення К3 - не більше 1,0;

2) коефіцієнт фінансової незалежності (КФН), який свідчить про питому вагу власних коштів у загальній сумі заборгованості:

Теоретичне значення КФН - не менше 0,2;

3) коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ), що характеризує ступінь мобільності використаних власних коштів:

Теоретичне значення КМ - не менше 0,5.

3. Інші показники фінансового стану:

1) коефіцієнт покриття інвестицій (КПІ), який характеризує, яка частина активу фінансується за рахунок стійких джерел - власних коштів і довгострокових кредитів:

Теоретичне значення КПІ - не менше 0,85 - 0,90;

2) коефіцієнт покриття балансу (КПБ), який характеризує те, наскільки ліквідні кошти покривають короткострокові зобов'язання:

Теоретичне значення КПБ - не менше 1,0;

3) коефіцієнт ефективності використання власних коштів (КЕВК), який показує, скільки прибутку дає 1 грн. власних коштів:

Теоретичне значення КЕВК - не менше 0,40.