Про затвердження Положення про надання регулярної та особливої інформації відкритими акціонерними товариствами та підприємствами-емітентами облігацій

З метою вдосконалення порядку надання регулярної та особливої інформації відкритими акціонерними товариствами та підприємствами-емітентами облігацій Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про надання регулярної інформації відкритими акціонерними товариствами та підприємствами-емітентами облігацій.

2. Установити, що звітність подається в бездокументарній формі та в документарній у вигляді роздрукованих електронних форм.

Емітенти, які подали звітність за 1997 рік у паперовій формі, повинні до 30.11.98 подати зазначені звіти в електронній формі.

Управлінню корпоративних фінансів та територіальним управлінням Комісії забезпечити надання емітентам цінних паперів програми складання звітності в електронній формі.

3. Установити, що оприлюднення інформації Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, що міститься у звітах емітентів, регулюється окремими рішеннями Комісії.

4. Рішення набуває чинності відповідно до діючого законодавства.

5. Вважати Тимчасове положення про надання регулярної та особливої інформації відкритими акціонерними товариствами та підприємствами - емітентами облігацій, затверджене наказом Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23.12.96 N 330, таким, що втратило чинність.

6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Члена Комісії О.Бойка.

Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про цінні папери і фондову біржу", "Про господарські товариства", "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні".

1.1. Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку (надалі - Комісія) встановлює перелік документів, терміни подання, а також форму подання інформації (надалі - звіт) (документарна та бездокументарна).

1.2. Відкриті акціонерні товариства, розмір статутного фонду яких на кінець останнього звітного року не перевищує 200000 грн., з урахуванням емісії, за якою емітентом прийнято рішення, повинні подавати до територіальних управлінь Комісії річні звіти, відповідно до вимог цього Положення.

1.3. Відкриті акціонерні товариства, розмір статутного фонду яких на кінець останнього звітного року перевищує 200000 грн., з урахуванням емісії, за якою емітентом прийнято рішення, та емітенти облігацій підприємств повинні подавати до центрального апарату Комісії та відповідних територіальних управлінь Комісії річні звіти відповідно до вимог цього Положення.

1.4. Емітенти цінних паперів, зазначені у пунктах 1.2 та 1.3, зобов'язані не менше одного разу на рік публікувати в друкованих засобах масової інформації, які мають тираж не менше 10000 примірників, або в офіційному виданні Комісії інформацію щодо діяльності емітента (додаток 8) та відповідні пояснення до неї.

Примірник друкованого органу з інформацією, що була опублікована емітентом, надається разом із звітом.

1.5. Річний звіт подається емітентом до 30-го квітня року, наступного за звітним.

1.6. При підготовці звіту емітент заповнює таблиці, що наведені у додатках, а також надає іншу інформацію відповідно до вимог розділів 2, 3.

1.7. За наявності інформації про результати господарювання за останні три роки вона може додаватися до звіту.

У річному звіті повинні бути такі дані:

2.1. Основні відомості про емітента (додаток 1).

2.2. Інформація про одержані дозволи (ліцензії) на окремі види діяльності та терміни закінчення їх дії (додаток 2).

2.3. Інформація про результати господарювання за звітний період, зокрема:

а) про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент;

б) про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, що може вплинути на показники галузі; про ступінь залежності від сезонних змін; про конкуренцію в галузі виробництва чи надання послуг, в якій емітент здійснює свою діяльність (за наявності інформації);

в) про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду;

г) прогнози та плани щодо майбутньої діяльності емітента, розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану;

ґ) про факти виплати штрафів та компенсацій за порушення чинного законодавства.

2.4. Відомості про фінансовий стан, зокрема:

а) про основні фонди, що перебувають у власності чи користуванні (термін та умови користування) емітента, ступінь їх зносу, ступінь використання, а також про всі обмеження на використання майна емітента (додаток 3);

б) про фінансовий стан і його зміни за звітний період, а також усі істотні фактори, що можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому (додаток 4);

в) інші відомості, що можуть бути істотними для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента.

2.5. Річна бухгалтерська звітність (для підприємств - баланс за формою N 1 за ДКУД та звіт про фінансові результати за формою N 2 за ДКУД, що затверджені наказом Міністерства фінансів України від 17.11.97 N 247) ; для комерційних банків - баланс за формою N 1-КБ (місячна) та звіт про прибутки та збитки за формою, що затверджені постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 повинна бути завірена аудитором (аудиторським висновком).

2.6. Відомості про цінні папери емітента, зокрема:

а) про всі випуски цінних паперів емітента (у тому числі здійснених за звітний період) (додаток 5);

б) про осіб, що володіють більше ніж 5% акцій емітента (додаток 6).

2.7. Інформація про посадових осіб емітента та про зміни в їх складі, зокрема:

а) прізвище, ім'я, по батькові, вік, освіта, стаж практичної роботи, обгрунтування змін у персональному складі посадових осіб (додаток 7);

б) про наявність у посадових осіб емітента непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини.

2.8. Копія протоколу останніх загальних зборів акціонерів (учасників, засновників).

2.9. Відомості щодо особливої інформації про емітента цінних паперів.

Емітент разом із річним звітом надає перелік особливої інформації, що була подана протягом звітного року до Комісії або відповідних територіальних управлінь, із зазначенням дати подання особливої інформації та зазначенням причин, у зв'язку з якими вона надавалась.

Бездокументарна форма звітності надається в електронній формі (додаток 9).

Перелік усіх документів, що подані емітентом, повинен бути на окремому аркуші, який містить підписи керівника, виконавчого органу, головного бухгалтера та печатку емітента.

Емітент має право звернутися до Комісії чи її територіальних управлінь з проханням не розголошувати ту чи іншу інформацію.

Емітент несе відповідальність за неподання, несвоєчасне подання або подання явно недостовірної інформації згідно з Законом України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні".

Інформація про випуск акцій (заповнюється для кожного випуску)

Номер свідоцтва про реєстрацію випуску:

Дата видачі свідоцтва:

Статутний фонд (для акціонерних товариств)

Інформація про акції емітента

Інформація про облігації емітента

(таблиця заповнюється для кожного непогашеного випуску облігацій)

Номер свідоцтва про реєстрацію випуску:

Дата видачі свідоцтва:

Для підготовки звіту в електронній формі використовується формат електронної таблиці Microsoft Excel версії 5.х або 7.х.

Звіт в електронній формі готується за допомогою програмної системи "Технології фондового ринку". Звіт ВАТ (емітента облігацій підприємства). Версія 1.4" та передається до органів Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку у вигляді файла E_report.xls. Файл E_report.xls містить робочі аркуші електронної таблиці Excel у відповідності з наведеною таблицею.

На всіх робочих аркушах та "кнопках" системи використовується True Tupe шрифт Text Book.

Дати вказуються у форматі дд.мм.рр або дд/мм/рр, де дд - число місяця (01-31), мм - місяць (01-12), рр - рік (97, 98, 99, 00, 01, ...).

У вигляді розділителя цілої та дрібної частини числа слід використовувати крапку.

Електронна форма складеного звіту подається до органів Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку на дискеті 3.5" у вигляді каталогу E_report. Якщо обсяг каталогу E_report перевищує обсяг дискети, то він упаковується в архів формату ARJ.