| |усунення подвійного оподаткування) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток М
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Амортизаційні відрахування
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Сума амортизаційних відрахувань по | | | |
| |основних фондах, нематеріальних ак- | | | |
| |тивах та від вартості фактично про- | | | |
| |ведених поліпшень по об'єктах опера- | | | |
| |тивного лізингу: | | | |
| 1.1 |група 1 | 34.1| | |
| 1.2 |група 2 | 34.2| | |
| 1.3 |група 3 | 34.3| | |
| 1.4 |нематеріальні активи | 34.4| | |
| | | | | |
| 2 |Амортизація витрат, пов'язаних з ви- | 34.5| | |
| |добутком корисних копалин | | | |
| 3 |Загальна сума амортизаційних відра- | 34.6| | |
| |хувань (сума рядків з 34.1 по 34.5) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток Н
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Амортизаційні відрахування, які за своїм змістом підлягають зменшенню з метою оподаткування
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Амортизаційні відрахування по основ- | 35.1| | |
| |них фондах та нематеріальних акти- | | | |
| |вах, пов'язані зі створенням та про- | | | |
| |дажем інноваційного продукту | | | |
| 2 |Амортизаційні відрахування по основ- | 35.2| | |
| |них фондах та нематеріальних акти- | | | |
| |вах, пов'язані з діяльністю резиден- | | | |
| |та - платника податку за межами Ук- | | | |
| |раїни | | | |
| 3 |Амортизаційні відрахування по основ- | 35.3| | |
| |них фондах та нематеріальних акти- | | | |
| |вах, пов'язані з власним виробницт- | | | |
| |вом спеціальних продуктів дитячого | | | |
| |харчування | | | |
| 4 |Амортизаційні відрахування по основ- | 35.4| | |
| |них фондах та нематеріальних акти- | | | |
| |вах, пов'язані з продажем товарів | | | |
| |(робіт, послуг) підприємствами, зас- | | | |
| |нованими всеукраїнськими громадськи- | | | |
| |ми організаціями інвалідів | | | |
| 5 |Сума амортизаційних відрахувань | 35.5| | |
| |(сума рядків з 35.1 по 35.4) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток О
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Прибуток, що оподатковується за різними ставками або не підлягає оподаткуванню
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Загальна сума прибутку (сума рядків | 36.1| | |
| |36 і 37 декларації) | | | |
| 1.1 |прибуток, що підлягає оподаткуванню | 36.2| | |
| |за ставкою 30 відсотків (рядок 36.1 | | | |
| |- рядок 36.3) | | | |
| 1.2 |прибуток від продажу інноваційного | 36.3| | |
| |продукту, що підлягає оподаткуванню | | | |
| |за ставкою 15 відсотків (рядок 8.11 | | | |
| |додатка Е - рядок 31.4 додатка К - | | | |
| |рядок 35.1 додатка Н) | | | |
| 1.3 |прибуток, отриманий за межами митної | 36.4| | |
| |території України, що підлягає опо- | | | |
| |даткуванню за ставкою 30 відсотків | | | |
| |(для розрахунку заліку податку, | | | |
| |сплаченого за межами України) (рядок | | | |
| |10.7 додатка Є - рядок 33.6 додатка | | | |
| |Л - рядок 35.2 додатка Н) | | | |
| 1.4 |прибуток від продажу спеціальних | 36.5| | |
| |продуктів дитячого харчування влас- | | | |
| |ного виробництва, що не підлягає | | | |
| |оподаткуванню (рядок 10.5 додатка Є | | | |
| |- рядок 33.5 додатка Л - рядок 35.3 | | | |
| |додатка Н) | | | |
| 1.5 |прибуток від продажу товарів (робіт, | 36.6| | |
| |послуг), що не підлягає оподаткуван- | | | |
| |ню, підприємств, що засновані всеук- | | | |
| |раїнськими громадськими організація- | | | |
| |ми інвалідів (рядок 10.4 додатка Є - | | | |
| |рядок 33.4 додатка Л - рядок 35.4 | | | |
| |додатка Н) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток П
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Податкове зобов'язання платника податку до місцевого бюджету
( Назва Додатка П редакції Наказу Державної податкової адміністрації N 340 від 13.07.98 )
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Нарахований податок на прибуток | | | |
| 1.1 |рядок 39 декларації х 30 : 100 | 41.1| | |
| 1.2 |рядок 37 декларації х 15 : 100 | 41.2| | |
| 1.3 |рядок 36.4 додатка О х 30 : 100 | 41.3| | |
| 1.4 |всього нараховано податку на прибуток| 41.4| | |
| 1.5 |нараховано податку на прибуток | 41.5| | |
| |суб'єктами експериментальної еконо- | | | |
| |мічної зони "Сиваш" з врахуванням | | | |
| |зменшення податку на прибуток | | | |
| | | | | |
| 2 |Нарахований податок зменшується на | 42 | | |
| |(сума рядків з 42.1 по 42.6): | | | |
| 2.1 |нараховані авансові внески | 42.1| | |
| 2.2 |донараховану суму податку за актами | 42.2| | |
| |перевірок поточного року | | | |
| 2.3 |суму податку, нарахованого юридичною | 42.3| | |
| |особою до бюджетів територіальних | | | |
| |громад за місцезнаходженням філій, у | | | |
| |разі прийняття рішення щодо сплати | | | |
| |консолідованого податку | | | |
| 2.4 |суму податку, сплаченого від прибут- | 42.4| | |
| |ку (крім пасивного), отриманого за | | | |
| |кордоном, якщо розмір податку на | | | |
| |прибуток не більший визначеного гра- | | | |
| |ничного розміру заліку | | | |
| 2.5 |суму податку, сплаченого з пасивного | 42.5| | |
| |прибутку, у разі, якщо міжнародним | | | |
| |договором встановлені інші правила, | | | |
| |ніж ті, що передбачені цим Законом | | | |
| 2.6 |суму податку на проценти по операці- | 42.6| | |
| |ях з безстроковими цінними паперами, | | | |
| |внесеного платником податку (емітен- | | | |
| |том) до бюджету | | | |
| | | | | |
| 3 |Вартість придбаних | 42.7| | |
| |торгових патентів | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 4 |Сума коштів та матеріальних активів, | 42.8| | |
| |спрямованих платником податку на бу- | | | |
| |дівництво житла для військовослуж- | | | |
| |бовців та членів їх сімей в межах | | | |
| |нарахованого податкового зобов'язан- | | | |
| |ня, але не більше фактично отримано- | | | |
| |го прибутку звітного періоду | | | |
| 5 |Сплачена сума податку на дивіденди | 42.9| | |
| | | | | |
| 6 |Сума податку, яка підлягає нараху- | | | |
| |ванню за особовим рахунком платника: | | | |
| 6.1 |підлягає нарахуванню - за позитивно- | 43 | | |
| |го значення різниці між рядками | | | |
| |(41.4-42-42.7-42.8-42.9) | | | |
| 6.2 |підлягає зменшенню - за від'ємного | 44 | | |
| |значення різниці між рядками | | | |
| |(41.4-42-42.7-42.9+45) | | | |
| | | | | |
| 7 |Залишок суми податку на дивіденди, | 45 | | |
| |не перекритий податком на прибуток, | | | |
| |що підлягає перенесенню на наступні | | | |
| |звітні періоди (позитивне значення | | | |
| |різниці між рядками 42.9-(41.4-42.7) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
( Додаток П із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної податкової адміністрації N 340 від 13.07.98 )
Додаток П-1
---------------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________ |
| ------------------------|
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ------------------------|
---------------------------------------------------------
Податкове зобов'язання платника податку до Державного бюджету України
------------------------------------------------------------------
| N | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Вартість об'єктів, що підлягають |43.1 | | |
| |амортизації (всього) | | | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 1.1 | група 1 |43.2 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1.2 | група 2 |43.3 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1.3 | група 3 |43.4 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 2 |Нараховано амортизаційних відрахувань| | | |
| |з коефіцієнтом 1,0 (усього), (дода- |43.5 | | |
| |ток М (рядок 34.1 + рядок 34.2 + | | | |
| |рядок 34.3) : 0,8) | | | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 2.1 | група 1 |43.6 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 2.2 | група 2 |43.7 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 2.3 | група 3 |43.8 | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 3 |Сума нарахованих амортизаційних від- | | | |
| |рахувань при застосуванні понижуючого|43.9 | | |
| |коефіцієнта 0,8 (додаток М, сума ряд-| | | |
| |ків 34.1 + 34.2 + 34.3) | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 4 |Різниця між сумами амортизаційних |43.10| | |
| |відрахувань, нарахованих із застосу- | | | |
| |ванням коефіцієнта 0,8 та 1,0 | | | |
| |(рядок 43.5 - рядок 43.9) | | | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 5 |Нарахований податок на прибуток, | |
| |одержаний у зв'язку із запровадженням| |
| |понижуючого коефіцієнта 0,8: | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 6 |рядок 43.10 x 0,3, коли число в рядку|43.11| | |
| |43.10 менше або дорівнює сумі прибут-| | | |
| |ку, нарахованому в рядку 36 деклара- | | | |
| |ції; | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 7 |рядок 36 декларації, помножений на |43.12| | |
| |0,3, у разі, коли число в рядку 36.1 | | | |
| |декларації є більшим ніж позитивне | | | |
| |число в рядку 36 декларації | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 8 |Нараховані авансові внески до |43.13| | |
| |Державного бюджету | | | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 9 |Сума податку, яка підлягає нарахуван-| |
| |ню до Державного бюджету за особовим | |
| |рахунком платника: | |
|-------+-------------------------------------+------------------|
| 10 |підлягає нарахуванню - за позитивним |43.14| | |
| |значенням різниці між рядками | | | |
| |(43.11 - 43.13) або (43.12 - 43.13); | | | |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 11 |підлягає зменшенню - за від'ємним |43.15| | |
| |значенням різниці між рядками | | | |
| |(43.11 - 43.13) або (43.12 - 43.13) | | | |
------------------------------------------------------------------
----------------
Примітка. Суми в графі 4 рядків 43.5 та 43.9 показуються за вирахуванням відповідних сум амортизаційних відрахувань у рядках 34.1 - 34.3 додатка М до декларації про прибуток підприємства за I квартал 1999 року.
Керівник підприємства __________________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер _____________________________________________
(підпис, прізвище)
( Дакларацію доповнено Додатком П-1 згідно з Наказом Державної податкової адміністрації N 340 від 13.07.98, в редакції Наказу Державної податкової адміністрації N 339 від 01.07.99 )
Додаток Р
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Зобов'язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податку з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат
------------------------------------------------------------------
| | Показники |Код |За |Нарос-|
| | |рядка|звіт-|таючим|
| | | |ний |підсу-|
| | | |квар-|мком з|
| | | |тал |почат-|
| | | | |ку зві|
| | | | |тного |
| | | | |року |
| |-------------------------------------+-----+-----+------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+-------------------------------------+-----+-----+------|
| 1 |Податок з дивідендів, отриманих ре- | 46.1| | |
| |зидентами, нарахованих на корпора- | | | |
| |тивні права, емітовані резидентами | | | |
| |України | | | |
| 2 |Податок з процентів по операціях з | 46.2| | |
| |безстроковими цінними паперами, крім | | | |
| |цінних паперів, що засвідчують кор- | | | |
| |поративні права | | | |
| 3 |Податок з суми виграшу: | | | |
| 3.1 |у лотерею або інші види ігор чи ро- | 46.3| | |
| |зіграшів (крім державних грошових | | | |
| |лотерей) | | | |
| 3.2 |в казино, бінго, інші ігри у гральних| 46.4| | |
| |місцях (домах) | | | |
| | | | | |
| 4 |Податок на доходи із джерела їх по- | 46.5| | |
| |ходження з України, отримані тими | | | |
| |нерезидентами, що не провадять гос- | | | |
| |подарської діяльності на території | | | |
| |України через постійне представницт- | | | |
| |во | | | |
| 5 |Податок з дивідендів, нарахованих на | 46.6| | |
| |корпоративні права, емітовані рези- | | | |
| |дентами України, що отримані нерези- | | | |
| |дентами | | | |
| 6 |Всього утримано податків | 46.7| | |
| |(сума рядків з 46.1 по 46.6) | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток С
---------------------------------------------------
|Назва підприємства ______________________________|
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ ----------------- |
---------------------------------------------------
Розрахунок
фінансових результатів товарообмінних
(бартерних) операцій за контрактом
____________,
загальною вартістю ___________
------------------------------------------------------------------
| |Відван-|Відван-|Довід-|Одер-|Відне-|Відне-|Відне-|Відне-|
| |тажено |тажено |ково: |жано |сено |сено |сено |сено |
| |в зви- |в цінах|витра-|в ці-|на ва-|на ва-|на ва-|на ва-|
| |чайних |контра-|ти з |нах |лові |лові |лові |лові |
| |цінах |кту |прид- |конт-|доходи|витра-|доходи|витра-|
| | | |бання |ракту|звіт- |ти |з по- |ти з |
| | | |(виго-| |ного |звіт- |чатку |почат-|
| | | |товле-| |квар- |ного |року |ку ро-|
| | | |ння) | |талу |квар- |за |ку за |
| | | |відва-| |за |талу |конт- |конт- |
| | | |нтаже-| |конт- |за |рактом|рактом|
| | | |них | |рактом|конт- | | |
| | | |това- | | |рактом| | |
| | | |рів | | | | | |
| | | |(за | | | | | |
| | | |графою| | | | | |
| | | |3) | | | | | |
|-------+-------+-------+------+-----+------+------+------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------+-------+-------+------+-----+------+------+------+------|
|На по- | | | | | | | | |
|чаток | | | | | | | | |
|звітно-| | | | | | | | |
|го ква-| | | | | | | | |
|рталу | | | | | | | | |
|_______|_______|_______|______|_____|______|______|______|______|
|За | | | | | | | | |
|звітний| | | | | | | | |
|квартал| | | | | | | | |
|_______|_______|_______|______|_____|______|______|______|______|
|Всього | | | | | | | | |
|за кон-| | | | | | | | |
|трактом| | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
Примітка: якщо сума по графі 2 перевищує суму по графі 3, то така сума перевищення додається до валових доходів по графах 6 та 8.
Керівник підприємства ___________________________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________________________
(підпис, прізвище)
Додаток Т
------------------------------------------------------------------
|Назва підприємства _____________________________________________|
| |
| ----------------- |
|Ідентифікаційний код ----------------- |
------------------------------------------------------------------
Розрахунок
використання коштів, на величину яких зменшено суму податку на прибуток, для реалізації інвестиційних проектів у межах Північнокримської експериментальної зони "Сиваш"
------------------------------------------------------------------
|N | Показники |Код |За звітний |Наростаючим |
| | |рядка | квартал |підсумком з |
| | | | |початку року |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
|1 |Залишок невикористаної | 47 | | |
| |пільгової суми податку на | | | |
| |прибуток на початок | | | |
| |звітного періоду | | | |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
|2 |Пільгова сума податку на | 48 | | |
| |прибуток за звітний | | | |
| |період | | | |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
|3 |Використано в зоні - | 49 | | |
| |усього | | | |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
| |в тому числі на: | | | |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
| |створення нових робочих | 49.1 | | |
| |місць | | | |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
| |придбання, модернізацію, | 49.2 | | |
| |капітальний ремонт | | | |
| |основних фондів | | | |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
| |науково-дослідницькі, | 49.3 | | |
| |експериментально-випробні | | | |
| |роботи | | | |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
| |інші витрати | 49.4 | | |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
|4 |Залишок пільгової суми на | 50 | | |
| |кінець звітного періоду, | | | |
| |рядки 47 + 48 - 49 | | | |
|---+--------------------------+-------+-----------+-------------|
|5 |Використано на здійснення | 51 | | |
| |заходів, не передбачених | | | |
| |інвестиційними проектами | | | |
| |у межах зони | | | |
------------------------------------------------------------------
Примітка. Сума коштів, відображена у рядку 51 додатка "Т", повинна дорівнювати сумі, що відображається у рядку 41.1 додатка "П" до декларації про прибуток підприємств.
------------------------------------------------------------------
| Керівник підприємства ______________ ____________________|
| (підпис) (прізвище) |
| |
| Головний бухгалтер ______________ ____________________|
| (підпис) (прізвище) |
------------------------------------------------------------------
( Порядок доповнено Додатком Т згідно з Наказом Державної податкової адміністрації N 218 від 21.04.99 )