МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
Н А К А З
| N 207 від 25.12.95 | Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 січня 1996 р. за N 18/1043 |
Про затвердження форми Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами
( Додатково див. Лист Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області N 09-507/23147 від 23.12.2003 )
На виконання пункту 4 розділу II Програми комплексного вирішення питань щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами, затвердженої 28.11.95 р.
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити погоджену з Національним банком, Міністерством статистики та Міністерством зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України форму Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами, що додається.
2. Декларування валютних цінностей, доходів та майна здійснюється суб'єктами підприємницької діяльності за наведеною формою в регіональних відділеннях Національного банку України та в державних податкових інспекціях за місцем знаходження суб'єктів підприємницької діяльності.
3. Встановити, що обов'язкове декларування валютних цінностей, доходів та майна здійснюється суб'єктами підприємницької діяльності за наведеною формою щоквартально в терміни, встановлені для подання квартальної та річної бухгалтерської звітності, починаючи з підсумків за 1995 рік, а спільними підприємствами з іноземними інвестиціями - щоквартально до 20 числа наступного місяця за звітним кварталом і у терміни, встановлені для подання річної звітності, починаючи з підсумків діяльності за 1995 рік.
4. Про проведення декларування регіональними відділеннями Національного банку України і державними податковими інспекціями суб'єктам підприємницької діяльності на їх звернення видається довідка встановленої форми (додаток).
5. Довідка про проведення декларування в регіональних відділеннях Національного банку України та державних податкових інспекціях є підставою для прийняття до митного оформлення експортно-імпортних вантажів, проведення банківських операцій з валютними цінностями уповноваженими банками України, а також здійснення інших видів зовнішньоекономічної діяльності.
6. Головній державній податковій інспекції України забезпечити подання статистичному комітету Автономної Республіки Крим, обласним, Київському та Севастопольському міським управлінням статистики реєстру декларацій по підприємствах, які задекларували наявність валютних цінностей або майна за межами України.
7. Головній державній податковій інспекції України через засоби масової інформації довести до відома суб'єктів підприємницької діяльності про запровадження нової єдиної форми декларації.
ЗАТВЕРДЖЕНО
наказом Міністерства
фінансів України
від 25 грудня 1995 року
N 207
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
11 січня 1996 р.
за N 18/1043
Декларація про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами станом на "01" ____________ 199______ року
I. Загальні відомості
1. Повна назва резидента ____________________________________
__________________________________________________________________
2. Адреса резидента _________________________________________
__________________________________________________________________
3. Код ЄДРПОУ резидента _____________________________________
4. Повна назва та адреса уповноваженого банку України, в
якому резидентом відкрито рахунок в національній валюті України,
номер цього рахунку _____________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
5. Повна назва та адреса уповноважених банків України, в яких
резидентом відкрито валютні рахунки, коди валют цих рахунків, їх
номери __________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
6. Назви, країни та адреси іноземних банків, в яких
резидентом відкрито рахунки, коди валют цих рахунків, їх номери
(всі зазначені реквізити вказати англійською та українською
мовами) __________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
II. Фінансові вкладення
______________
* - По курсу НБУ на звітну дату;
** - Копії платіжних документів обов'язково додаються до декларації;
*** - По вкладеннях після 1 березня 1993 року.
III. Майно та товари за кордоном
______________
* - По курсу НБУ на звітну дату;
** - Копії ВМД обов'язково додаються до декларації;
*** - По вкладеннях після 2 жовтня 1995 року.
IV. Доходи (дивіденди) в іноземній валюті, одержані за межами України
1. Джерело отримання доходів (дивідендів), його повна назва,
країна та адреса (всі зазначені реквізити вказати англійською та
українською мовами) ______________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2. Нараховано доходів (дивідендів), код валюти, сума (по
кожному коду окремо) _____________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
3. Сплачено податків та інших зборів, передбачених
законодавством іноземної держави, код валюти, сума (по кожному
коду окремо) _____________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
4. Одержано доходів (дивідендів), код валюти, сума (по
кожному коду окремо) _____________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
- із них перераховано на валютні рахунки в уповноваженому
банку України, код валюти, сума (по кожному коду окремо) _________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
- із них перераховано на рахунки в іноземних банках, код
валюти, сума (по кожному коду окремо) ____________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Примітка: при наявності доходів (дивідендів) в іноземній валюті, одержаних від інвестиційної діяльності за межами України, до цієї декларації обов'язково додаються легалізовані та перекладені українською мовою (з нотаріальним засвідченням) копії наступних документів:
а) аудиторського висновку про фінансову діяльність іноземного (спільного) підприємства за кордоном;
б) рішення засновників іноземного (спільного) підприємства за кордоном про розподіл прибутків (дивідендів).
в) довідка податкової служби країни, де отримано доходи (дивіденди) в іноземній валюті про суму сплачених податків та інших зборів, передбачених законодавством цієї країни.
V. Інформаційні відомості
1.1. Вартість експортованих товарів, робіт, послуг________________
__________________________________________________________________
1.2. Виручка в іноземній валюті, отримана від експорту товарів,
робіт, послуг ____________________________________________________
__________________________________________________________________
1.3. В т.ч. з порушенням встановлених законодавством термінів ____
__________________________________________________________________
2.1. Сума коштів, перерахованих за кордон та виставлених і не
погашених векселів по імпортних контрактах _______________________
__________________________________________________________________
2.2. Вартість імпортованих товарів, робіт, послуг ________________
__________________________________________________________________
2.3. В т.ч. з порушенням встановлених законодавством термінів ____
__________________________________________________________________
3.1. Вартість експортованих товарів, робіт, послуг на виконання
бартерних контрактів _____________________________________________
__________________________________________________________________
3.2. Вартість імпортованих товарів, робіт, послуг на виконання
бартерних контрактів _____________________________________________
__________________________________________________________________
3.3. В т.ч. з порушенням встановлених законодавством термінів ____
__________________________________________________________________
4.1. Вартість давальницької сировини, що вивезена резидентом за
межі України _____________________________________________________
__________________________________________________________________
4.2. Сума коштів, перерахованих за кордон в оплату за переробку
давальницької сировини ___________________________________________
__________________________________________________________________
4.3. Контрактна вартість готової продукції, що має бути вироблена
з давальницької сировини резидента: ______________________________
__________________________________________________________________
4.4. Вартість готової продукції, що вироблена з давальницької
сировини та надійшла в Україну або валютні кошти, що надійшли на
валютний рахунок резидента в уповноваженому банку від продажу
готової продукції за кордоном: ___________________________________
4.5. В т.ч. з порушенням встановлених законодавством термінів ____
__________________________________________________________________
Примітка: показники V розділу декларації заповнюються зростаючим підсумком з початку року.
Всі суми в декларації заповнюються цифрами та прописом!
Відомості, що містяться у цій декларації, є вичерпними і достовірними за станом на "____" _______________ 199__ року.
Особам, які підписали і завірили печаткою цю декларацію, відомо, що ухилення від встановленого порядку декларування, несвоєчасне подання, приховування або перекручення відомостей про валютні цінності та майно, які належать резидентам України і фактично перебувають за межами України, тягне за собою відповідальність згідно з чинним законодавством України.
Керівник підприємства _______________________
(підпис) (Прізвище та ініціали)
Головний бухгалтер _______________________
(підпис) (Прізвище та ініціали)
"_____" ______________ 199__ року. Печатка
Додаток
до наказу Міністерства фінансів України
від "25" грудня 1995 року N 207
Довідка про проведення декларування валютних цінностей, доходів та майна, що належать резиденту України і знаходяться за її межами
Видана: _____________________________________________________
(повна назва, код ЄДРПОУ та адреса резидента,
__________________________________________________________________
реквізити розрахункового рахунку резидента та назва і адреса
________________________________
банку, де відкрито цей рахунок)
про те, що відповідно до ст.1 Указу Президента України від
18.06.94 року N 319/94 "Про невідкладні заходи щодо повернення в
Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами"
ним здійснено декларування валютних цінностей, доходів та майна,
що знаходяться за межами України станом на "01" ______ 199__ року:
а) в регіональному відділенні НБУ "____"_________ 199__ р.;
б) в державній податковій інспекції "____"_________ 199__ р.
Начальник регіонального
відділення НБУ ______________________
(підпис) (Прізвище та ініціали)
Печатка
Начальник державної
податкової інспекції ______________________
(підпис) (Прізвище та ініціали)
Печатка