Про затвердження Положення про порядок здійснення іноземних інвестицій шляхом набуття у власність нерезидентами облігацій внутрішніх державних позик

Відповідно до Законів України "Про цінні папери і фондову біржу", "Про банки і банківську діяльність", "Про режим іноземного інвестування", Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" та Указу Президента N 748/98 "Про деякі питання іноземного інвестування"

1. Затвердити Положення про порядок здійснення іноземних інвестицій шляхом набуття у власність нерезидентами облігацій внутрішніх державних позик (додається).

2. Директору Департаменту управління державним боргом Пахачук Г.Д. в установленому законодавством порядку подати цей наказ на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

3. Управлінню взаємодії з громадськістю і засобами масової інформації забезпечити опублікування цього наказу в засобах масової інформації.

4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра Шаповалова А.В.

1.1. Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про цінні папери і фондову біржу", "Про банки і банківську діяльність", "Про режим іноземного інвестування", Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" та Указу Президента від 7 липня 1998 р. N 748 "Про деякі питання іноземного інвестування".

Положення визначає загальні правила здійснення нерезидентами на території України операцій, пов'язаних з набуття ними у власність облігацій внутрішніх державних позик (далі - облігації), що випущені у бездокументарній формі, та порядок встановлення граничних обсягів набуття у власність облігацій нерезидентами.

1.2. Операції, пов'язані з набуттям у власність облігацій нерезидентами, здійснюються в межах граничного обсягу через зберігачів, які відповідно до законодавства України є клієнтами депозитарію Національного банку України (далі - клієнти депозитарію Національного банку), у порядку, визначеному законодавством України з урахуванням вимог цього Положення.

1.3. Граничний обсяг набуття у власність облігацій нерезидентами встановлюється у порядку, визначеному розділом 2 цього Положення.

1.4. Розрахунки за операціями, пов'язаними з набуттям у власність облігацій нерезидентами, здійснюються в грошовій одиниці України в безготівковій формі у порядку, визначеному нормативно-правовими актами Національного банку України з питань безготівкових розрахунків в Україні.

У випадках, передбачених умовами випуску облігацій, розрахунки можуть здійснюватись у вільноконвертованій валюті.

1.5. Операції, пов'язані з набуттям у власність облігацій нерезидентами, є одним із видів здійснення іноземних інвестицій, порядок захисту та державної реєстрації яких визначається Законом України "Про режим іноземного інвестування".

1.6. Прибутки (доходи), одержані нерезидентами від володіння облігаціями, оподатковуються в порядку, визначеному законодавством України.

1.7. Клієнти депозитарію Національного банку надають статистичну звітність Міністерству фінансів України про здійснення нерезидентами операцій з облігаціями у вигляді інформації про кількість облігацій внутрішніх державних позик, набутих у власність нерезидентами (додаток 1), не пізніше 15 числа місяця, наступного за звітним. Копія цієї інформації одночасно надається Національному банку України.

2.1. Граничний обсяг набуття у власність облігацій нерезидентами встановлюється Міністерством фінансів України та Національним банком України. З трьох представників Міністерства фінансів України та трьох представників Національного банку України утворюється комісія (далі - Комісія), яка визначає:

обмеження щодо кількості облігацій, які можуть бути набуті у власність нерезидентами. У разі потреби ці обмеження встановлюються з розбивкою за термінами погашення облігацій;

термін дії встановленого обмеження із зазначенням дат його початку та закінчення.

2.2. Персональний склад Комісії у частині представників Міністерства фінансів України та осіб, яким надається право виконувати їх обов'язки (у разі відсутності членів Комісії), затверджується наказом Міністерства фінансів України, а у частині представників Національного банку України - наказом Національного банку України.

З членів Комісії обирається її Голова.

2.3. Засідання Комісії відбувається, як правило, один раз на місяць. Рішення Комісії вважаються правомочними у разі присутності на її засіданні не менше 2 представників (або осіб, які виконують їх обов'язки) Міністерства фінансів України та двох представників (або осіб, які виконують їх обов'язки) Національного банку України.

Позачергове засідання Комісії скликається за ініціативою одного із представників Міністерства фінансів України або Національного банку України.

2.4. Учасники Комісії простою більшістю голосів приймають рішення, які оформлюються протоколами. У разі рівного розподілу голосів, голос Голови Комісії або особи, яка виконує його обов'язки, є вирішальним. Протоколи засідань Комісії зберігаються її Головою. У разі переобрання Голови Комісії протоколи передаються його правонаступнику.

Протоколи засідань Комісії надаються за запитом керівництва Міністерства фінансів України та Національного банку України та інших осіб в межах їх повноважень, що визначені законодавством України.

2.5. Граничний обсяг набуття у власність облігацій нерезидентами визначається Комісією виходячи з таких показників:

макроекономічного розвитку України;

виконання Державного бюджету України протягом поточного року;

розвитку грошово-кредитного та валютного ринків;

платіжного балансу;

стану розвитку ринку державних боргових зобов'язань, включаючи фактичні обсяги облігацій, набутих нерезидентами у власність, та інших показників, які можуть мати вплив на обсяги діяльності нерезидентів на фондовому ринку України.

Комісія має право приймати рішення щодо внесення змін до граничного обсягу набуття у власність облігацій нерезидентами.

Рішення Комісії щодо встановлення граничного обсягу набуття у власність облігацій нерезидентами та внесення змін до нього підписуються Головою Комісії або особою, яка виконує її обов'язки, і затверджується наказом Міністерства фінансів України за погодженням з Національним банком України.

3.1. Національний банк України здійснює контроль за дотриманням граничного обсягу набуття у власність облігацій нерезидентами та інформує клієнтів депозитарію Національного банку про його поточні залишки засобами програмно-технологічного забезпечення депозитарію державних цінних паперів.

З метою запобігання перевищенню граничного обсягу набуття у власність облігацій нерезидентами Національний банк України, надаючи клієнтам депозитарію Національного банку відповідні роз'яснення за довільною формою, має право не обслуговувати:

заявки на участь у розміщенні облігацій, подані клієнтами депозитарію Національного банку за дорученням нерезидентів у відповідності до нормативно-правових актів Національного банку України з питань розміщення облігацій;

розпорядження клієнтів депозитарію Національного банку, надані за дорученням нерезидентів у відповідності до нормативно-правових актів Національного банку України з питань депозитарної діяльності з державними цінними паперами;

заявки та розпорядження, зазначені в абзацах 3 та 4 пункту 3.1 Положення, частково в межах залишку граничного обсягу набуття у власність облігацій нерезидентами.

Національний банк України надає Міністерству фінансів України за довільною формою повідомлення про те, що граничний обсяг набуття у власність облігацій нерезидентами вичерпано або залишок за ним недостатній для здійснення операцій, пов'язаних з набуттям у власність облігацій нерезидентами. Ці повідомлення надаються засобами телекомунікаційного зв'язку протягом наступного робочого дня після того, як Національний банк не виконав заявки або розпорядження клієнтів депозитарію Національного банку.

Національний банк України визначає фактичні обсяги набуття у власність облігацій нерезидентами за результатами проведення операцій, визначених пунктом 4.1 Положення, в яких контрагентами нерезидентів є резиденти. Ці обсяги не підлягають зменшенню у разі відчуження облігацій нерезидентами іншим особам (нерезидентам та резидентам) або їх погашення.

Під час обрахування фактичних обсягів набуття у власність облігацій нерезидентами з розбивкою за термінами погашення їх поділ за цією ознакою здійснюється виходячи зі строку обігу облігацій, що залишився до дати їх погашення.

3.2. Національний банк України надає Міністерству фінансів України зведену інформацію щодо здійснення нерезидентами операцій з облігаціями, а саме:

фактичні обсяги набуття у власність облігацій нерезидентами з розбивкою за термінами погашення за окремими власниками;

поточні залишки граничного обсягу набуття у власність облігацій нерезидентами;

реєстр нерезидентів, що здійснюють операції на ринку облігацій внутрішніх державних позик (додаток 2).

3.3 Інформація, зазначена у пункті 3.2 Положення, надається:

щомісяця, не пізніше п'ятого числа місяця, наступного за звітним;

за п'ять робочих днів до дня проведення засідання Комісією;

в інші терміни за письмовим запитом Міністерства фінансів України.

4.1. Нерезиденти набувають право власності на облігації, здійснюючи операції відповідно до договорів купівлі-продажу облігацій та інших цивільно-правових договорів, передбачених законодавством України.

4.2. Нерезиденти здійснюють операції, визначені пунктом 4.1 Положення, у межах залишку граничного обсягу набуття у власність облігацій нерезидентами на дату здійснення цих операцій за умови отримання ними індивідуальних ідентифікаційних кодів власників цінних паперів, що присвоюються у порядку, визначеному нормативно-правовими актами з питань депозитарної діяльності.

4.3. Клієнти депозитарію Національного банку обслуговують операції, пов'язані з набуттям у власність облігацій нерезидентами, за умови наявності:

письмового дозволу Національного банку України на здійснення операцій з валютними цінностями, якщо це банк;

генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій, якщо це інша фінансова установа;

письмового дозволу Національного банку України на організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів, порядок отримання якого визначається законодавством України та на підставі договорів:

про відкриття рахунків у цінних паперах, які укладаються у порядку, визначеному нормативно-правовими актами з питань депозитарної діяльності;

доручення або комісії, які укладаються з нерезидентами у порядку, визначеному законодавством України.

4.4. Нерезиденти беруть участь у розміщенні облігацій у порядку, визначеному нормативно-правовими актами Національного банку з питань розміщення облігацій.

Клієнти депозитарію Національного банку України не мають права протягом дня проведення розміщення облігацій обслуговувати інші операції, пов'язані з набуттям нерезидентами прав власності на облігації, за винятком тих випадків, коли обидві сторони укладеної угоди щодо здійснення операції, пов'язаної з переходом права власності на облігації, є нерезидентами.

4.5. Облік прав власності за облігаціями, набутими у власність нерезидентами, їх погашення та сплата доходу за ними здійснюються у порядку, визначеному нормативно-правовими актами Національного банку України з питань депозитарної діяльності з державними цінними паперами.

Національний банк України протягом двох робочих днів до дня проведення платежів за облігаціями має право отримати від клієнтів депозитарію Національного банку інформацію про обсяги коштів, що підлягають сплаті нерезиденту під час погашення облігацій та сплаті доходу за ними, і обсяги коштів, що підлягають продажу на валютному ринку (додаток 3), яка надається засобами телекомунікаційного зв'язку в захищеному вигляді.