Про затвердження Положення про подання річного звіту закритими акціонерними товариствами до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку

З метою впорядкування механізму подання закритими акціонерними товариствами відомостей щодо діяльності, захисту прав акціонерів та відповідно до статті 24 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про подання річного звіту закритими акціонерними товариствами до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (додається).

2. Управлінню звітності учасників ринку цінних паперів (Величко О.Г.) спільно з юридичним управлінням (Волохов Л.А.) забезпечити державну реєстрацію цього рішення в Міністерстві юстиції України.

3. Управлінню організаційного забезпечення Комісії (Піскун Н.С.) опублікувати рішення відповідно до чинного законодавства.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії М.Волкова.

Це Положення розроблено відповідно до статті 24 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу", якою встановлено обов'язок емітентів щодо подання річного звіту до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, та Законів України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", "Про інформацію".

1.1. Положення визначає склад, терміни та порядок подання до Комісії річного звіту (далі - Дані) закритими акціонерними товариствами (далі - емітенти).

Річний звіт - це документ (у паперовій та електронній формах), який характеризує господарсько-фінансове становище і результати діяльності емітентів з метою інформування громадськості.

1.2. Емітенти, які є професійними учасниками ринку цінних паперів (юридичними особами, які здійснюють професійну діяльність, а саме: діяльність з випуску та обігу цінних паперів; депозитарну діяльність депозитарію цінних паперів; депозитарну діяльність зберігача цінних паперів; розрахунково-клірингову діяльність за угодами щодо цінних паперів; діяльність щодо ведення реєстру власників іменних цінних паперів; діяльність з організації торгівлі на ринку цінних паперів), зокрема комерційні банки, страхові компанії, інститути спільного інвестування (корпоративні інвестиційні фонди або пайові інвестиційні фонди), компанії з управління активами та підприємства - емітенти облігацій, подають (надсилають) Дані до центрального апарату Комісії.

1.3. Емітенти, які не є професійними учасниками ринку цінних паперів (юридичними особами, які здійснюють професійну діяльність, а саме: діяльність з випуску та обігу цінних паперів; депозитарну діяльність депозитарію цінних паперів; депозитарну діяльність зберігача цінних паперів; розрахунково-клірингову діяльність за угодами щодо цінних паперів; діяльність щодо ведення реєстру власників іменних цінних паперів; діяльність з організації торгівлі на ринку цінних паперів), комерційними банками, страховими компаніями, інститутами спільного інвестування (корпоративними інвестиційними фондами або пайовими інвестиційними фондами), компаніями з управління активами та підприємствами - емітентами облігацій, подають (надсилають) Дані до територіального управління Комісії згідно з їх місцезнаходженням.

1.4. Звітним періодом для складання Даних є календарний рік. Перший звітний рік новоствореного емітента може бути меншим за 12 місяців. Такий звітний рік ураховується з дати державної реєстрації випуску цінних паперів до 31 грудня звітного року включно.

1.5. Дані подаються особисто до загального відділу центрального апарату чи до територіального управління Комісії або поштою з повідомленням про вручення до 30 вересня року, наступного за звітним, в електронній (на дискеті 3,5") та паперовій формах.

При надходженні Даних поштою після 30 вересня року, наступного за звітним, дата подання визначається за поштовим штемпелем відділення зв'язку. При невиконанні цих умов Дані вважаються поданими несвоєчасно.

1.6. Електронна форма Даних може бути надіслана електронною поштою відповідно до центрального апарату або до територіального управління. Електронна адреса центрального апарату Комісії: emitent_kv@stockmarket.gov.ua. При цьому дата подання Даних визначається відповідно до п.1.5.

1.7. Дані вважаються прийнятими, якщо:

подані в електронній та паперовій формах своєчасно;

складені відповідно до вимог цього Положення;

паперова форма за складом інформації відповідає електронній формі.

1.8. Надходження електронної форми Даних на пошкодженому електронному носії інформації (дискеті, диску тощо) або носії, який не містить електронної форми, не вважається поданням електронної форми Даних, про що емітенту повідомляється поштовим повідомленням або засобами електронного зв'язку (електронною поштою).

2.1. Дані у електронній формі складаються шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, визначеному Комісією.

2.2. Дані в паперовій формі формуються як друкована копія Даних в електронній формі. Дані зшиваються (аркуші нумеруються), підтверджуються підписом керівника емітента і засвідчуються печаткою.

Відповідність інформації в електронній та паперовій формах Даних підтверджується підписом керівника і засвідчується печаткою на титульному аркуші паперової форми Даних із зазначенням дати їх складання.

2.3. Дані складаються з:

інформації про результати господарювання (додаток 1) та для ЗАТ - небанку - річного балансу та довідки про фінансовий стан, яка складається зі звіту про фінансові результати, звіту про рух грошових коштів, звіту про власний капітал;

для ЗАТ - суб'єктів малого підприємництва - фінансового звіту суб'єкта малого підприємництва, який складається з балансу та звіту про фінансові результати;

для ЗАТ - банку - балансу комерційного банку (форма N 11-місячна) та довідки про фінансовий стан, яка складається зі звіту про прибутки та збитки (форма N 2КБ);

основних відомостей про додатково випущені цінні папери (додаток 2);

обгрунтування змін у персональному складі службових осіб (додаток 3);

текстової частини Даних, аудиторського висновку.

2.4. Текстова частина звіту містить:

підтвердження аудитором (аудиторською фірмою) річного балансу та довідки про фінансовий стан;

іншу інформацію, яку ЗАТ уважає необхідним додати до звіту, наприклад, інформацію про загальні збори акціонерів за формою, наведеною у додатку 4.

2.5. Перелік усіх документів, що містять Дані, подається на окремому аркуші у складі Даних, засвідчується підписом керівника та печаткою емітента.

За ненадання, несвоєчасне надання або надання завідомо недостовірної інформації емітент несе відповідальність відповідно до Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні".