АДМІНІСТРАТИВНА РАДА
ФОНДУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ
Р І Ш Е Н Н Я
| 14.10.2002 N 9 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
11 листопада 2002 р.
за N 886/7174
Про затвердження Інструкції про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб у банках - тимчасових учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - квартальна форма звітності N 1-ТФ
( Із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб N 18 від 20.06.2003 )
Відповідно до статті 9 Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" адміністративна рада Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Інструкцію про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб у банках - тимчасових учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - квартальна форма звітності N 1-ТФ (додається).
2. Контроль за виконанням цього рішення покладається на виконавчу дирекцію.
3. Це рішення набирає чинності відповідно до чинного законодавства.
| Голова адміністративної ради | В.Кротюк |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення адміністративної
ради Фонду гарантування
вкладів фізичних осіб
14.10.2002 N 9
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
11 листопада 2002 р.
за N 886/7174
ІНСТРУКЦІЯ
про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб у банках - тимчасових учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - квартальна форма звітності N 1-ТФ
1. Загальні положення
1.1. Ця Інструкція, розроблена відповідно до Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб", визначає порядок складання та загальні вимоги щодо складання звіту про вклади фізичних осіб у банках - тимчасових учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що додається.
1.2. Метою складання звіту за формою (додається), є контроль з боку Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) за залученням банками вкладів фізичних осіб після переведення їх до категорії тимчасових учасників Фонду відповідно до Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб".
( Пункт 1.2 розділу 1 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб N 18 від 20.06.2003 )
1.3. Дія цієї Інструкції поширюється на банки - тимчасові учасники Фонду.
1.4. Відповідальність за правильність складання форм звітності покладається на банки - тимчасові учасники Фонду.
2. Порядок складання звіту про вклади фізичних осіб у банках - тимчасових учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (форма N 1-ТФ)
Звітність складається у грошовій одиниці України. До звітності включається інформація за всіма вкладами фізичних осіб як в національній, так і в іноземній валюті. Вклади в іноземній валюті перераховуються в національну валюту України за офіційним курсом Національного банку України на звітну дату.
Для банків, переведених до категорії тимчасових учасників Фонду, звіт складається щокварталу відповідно до опису параметрів заповнення форми.
Опис параметрів заповнення форми N 1-ТФ
Рядок 1 (вклади - усього) - визначається сума рядків 2, 3 та 4.
Рядок 1 (вклади - усього) в колонці 2 - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12.
Сума вкладів за рядком 1.1 дорівнює сумі рядків 2.1, 3.1, 4.1.
Сума вкладів за рядком 1.2 дорівнює сумі рядків 2.2, 3.2, 4.2.
Сума вкладів за рядком 1.1а дорівнює сумі рядків 2.1а, 3.1а, 4.1а.
Сума вкладів за рядком 1.2а дорівнює сумі рядків 2.2а, 3.2а, 4.2а.
Рядок 2 (чисті вклади - усього) - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2620 "Поточні рахунки фізичних осіб", включаючи кошти приватних нотаріусів;
2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб";
2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками";
2630 "Короткострокові депозити фізичних осіб";
2635 "Довгострокові депозити фізичних осіб";
2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками" - тільки в частині вкладів фізичних осіб, крім коштів за закритими анонімними та кодованими рахунками;
2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами" - тільки в частині вкладів фізичних осіб.
Якщо в аналітиці рахунки 2620 та 2625 мають дебетове сальдо, то в розрахунок суми вкладів ці рахунки включаються із сумою "0" у діапазон до 1 грн.
Рядок 2а (чисті вклади - усього, гарантовані Фондом) - для розрахунку приймається сума вкладів за балансовими рахунками, переліченими в рядку 2 та залученими на момент переведення банку до тимчасових учасників Фонду.
Рядок 3 (ощадні сертифікати - усього) - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів;
3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів.
Рядок 3а (ощадні сертифікати - усього, гарантовані Фондом) - для розрахунку використовуються суми на балансових рахунках 3320, 3330 на момент переведення банку до тимчасового учасника Фонду.
Рядок 4 (нараховані витрати - усього) - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2628 "Нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб";
2638 "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб";
3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів;
3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів.
Рядок 4а ("Нараховані витрати - усього, гарантовані Фондом") - включаються лише суми нарахованих витрат за вкладами та ощадними сертифікатами, залученими на момент переведення банку до тимчасових учасників Фонду.
У колонках 1, 3, 5, 7, 9, 11 зазначається кількість вкладників. Кількість вкладників указується тільки за рядками 1, 1а. При цьому незалежно від того, скільки вкладник має рахунків у банку (депозитних, поточних), його особа зазначається у звіті один раз, а суми вкладів за всіма його рахунками об'єднуються в загальну і відображаються у відповідних колонках звіту (до 1 грн., від 1-1500 грн. і т. ін.).
Кількість вкладників, що вказується у колонці 1, повинна дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11.
У колонках 2, 4, 6, 8, 10, 12 зазначаються суми вкладів фізичних осіб, згруповані за їх розмірами. При цьому для колонок 4, 6, 8, 10, 12 визначені такі граничні значення розмірів вкладів:
у колонці 4 - від 0,01 до 0,99;
у колонці 6 - від 1,00 до 1500,00;
у колонці 8 - від 1500,01 до 2000,00;
у колонці 10 - від 2000,01 до 5000,00;
у колонці 12 - від 5000,01 і більше.
Відповідно до статті 3 Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" розмір відшкодування коштів за вкладами може збільшуватися, тому максимальні граничні значення у колонках 6 та 8 та мінімальні значення у колонках 8 та 10 змінюються автоматично до встановленої гарантованої суми.
Дані формуються щодо кожного вкладника відповідно до загального розміру всіх його вкладів в одному банку.
За статтями, за якими відсутні показники, у відповідних колонках зазначаються нулі.
( Розділ 2 в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб N 18 від 20.06.2003 )
3. Контроль за правильністю подання звіту
3.1. Фонд здійснює логічний контроль за достовірністю та правильністю наданих йому звітів, який полягає у розрахунку середнього розміру вкладу щодо кожної групи. При цьому середній розмір вкладу визначається шляхом ділення суми вкладів на кількість вкладів щодо кожної із груп, а саме:
а) відношення даних колонки 4 рядків 1 та 1а до даних колонки 3 рядків 1 та 1а відповідно не повинно перевищувати суми 1 грн.;
б) відношення даних колонки 6 рядків 1 та 1а до даних колонки 5 рядків 1 та 1а відповідно повинно бути не менше ніж 1 грн., але не більше ніж 1500 грн.;
в) відношення даних колонки 8 рядків 1 та 1а до даних колонки 7 рядків 1 та 1а відповідно повинно бути не менше ніж 1500 грн., але не більше ніж 2000 грн.;
г) відношення даних колонки 10 рядків 1 та 1а до даних колонки 9 рядків 1 та 1а відповідно повинно бути не менше ніж 2000 грн., але не більше ніж 5000 грн.;
ґ) відношення даних колонки 12 рядків 1 та 1а до даних колонки 11 рядків 1 та 1а відповідно повинно бути не менше ніж 5000 грн.
Відповідно до статті 3 Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" розмір відшкодування коштів за вкладами може збільшуватися, тому максимальні граничні значення у колонках 6 та 8 та мінімальні значення у колонках 8 та 10 змінюються автоматично до встановленої гарантованої суми.
( Пункт 3.1 розділу 3 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб N 18 від 20.06.2003 )
3.2. При виявленні помилок Фонд повертає звіт банку - тимчасовому учаснику. Протягом двох робочих днів банк зобов'язаний повернути виправлену форму звітності.
| Начальник відділу економічного аналізу та поточного моніторингу | Т.О.Раєвська |
Додаток
до Інструкції про порядок
складання звіту про вклади
фізичних осіб у банках -
тимчасових учасниках Фонду
гарантування вкладів
фізичних осіб -
квартальна форма звітності
N 1-ТФ
Подається електронною поштою
банками - тимчасовими
учасниками Фонду
гарантування вкладів
фізичних осіб до 15 числа
після звітного періоду
ЗВІТ
про вклади фізичних осіб у банках - тимчасових учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб за станом на ______________ 200__ року
_______________ ________________ _________________________
(назва банку) (код за ЄДРПОУ) (місцезнаходження банку)
(копійки)
"___"_____________ 200_ р. Керівник _____________________
____________________________________ Головний бухгалтер_______________________
(прізвище виконавця, номер телефону)
---------------
* Відповідно до статті 3 Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" розмір відшкодування коштів за вкладами може збільшуватися, тому максимальні граничні значення у колонках 6 та 8 та мінімальні значення у колонках 8 та 10 змінюється автоматично до встановленої гарантованої суми.
( Додаток із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб N 18 від 20.06.2003 )