Про затвердження змін до Положення про порядок бухгалтерського та депозитарного обліку розміщення, обігу, сплати відсотків та погашення облігацій внутрішньої державної позики в банківських установах

У зв'язку з приведенням нормативно-правових актів Національного банку України з питань депозитарного обліку у відповідність із Законом України "Про Національний банк України" Правління Національного банку України

1. Затвердити зміни до Положення про порядок бухгалтерського та депозитарного обліку розміщення, обігу, сплати відсотків та погашення облігацій внутрішньої державної позики в банківських установах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.01.96 N 15 (із змінами), що додаються.

2. Департаменту монетарної політики (Н.І.Гребеник) довести до відома комерційних банків зміни до зазначеного вище Положення для їх подальшого використання в роботі.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на директора Департаменту монетарної політики Н.І.Гребеник.

4. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

1. У розділі 1:

1.1. У пункті 1.4:

абзац тринадцятий викласти в такій редакції:

"Облігації державних позик, що заблоковані банками під забезпечення виконання кредитних договорів Національного банку України за операціями рефінансування";

абзац двадцять другий викласти в такій редакції:

"Облігації державних позик, що заблоковані банками під забезпечення кредитів, наданих Національним банком України шляхом рефінансування".

1.2. У таблиці 1 пункту 1.5 назву рахунку 9851 викласти в такій редакції:

"Облігації державних позик, що заблоковані банками під забезпечення кредитів, наданих Національним банком України шляхом рефінансування".

2. У розділі 4:

2.1. У пункті 4.15:

абзац перший виключити;

абзаци другий та третій викласти в такій редакції:

"Національний банк України здійснює рефінансування комерційних банків під забезпечення державних цінних паперів відповідно до Положення про механізми рефінансування комерційних банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2000 N 484.

Рефінансування комерційних банків під забезпечення державних цінних паперів здійснює Національний банк України на підставі кредитного договору та договору застави, що укладаються комерційними банками з відповідним територіальним управлінням Національного банку України. На підставі цих договорів комерційний банк подає до Депозитарію Національного банку України депо-розпорядження про блокування визначених у договорі застави державних цінних паперів на користь Національного банку України (форма Д 4.4). Блокування державних цінних паперів відбувається за умови подання Департаментом монетарної політики до Депозитарію повідомлення про перерахування коштів (форма Д 5.4.1) та збігу значень його показників із відповідними реквізитами депо-розпорядження комерційного банку".

2.2. Назву таблиці N 20 викласти в такій редакції:

"Склад проводок при блокуванні державних цінних паперів за операціями рефінансування під забезпечення державних цінних паперів".

2.3. Абзац перший підпункту 4.15.1 викласти в такій редакції:

"Державні цінні папери, що були заблоковані комерційними банками під забезпечення операцій рефінансування Національним банком України, розблоковуються за умови повернення кредиту на підставі депо-розпоряджень, що надаються комерційними банками-заставодавцями, та повідомлень Департаменту монетарної політики про повернення кредиту".

2.4. Назву таблиці N 21 викласти в такій редакції:

"Склад проводок при розблокуванні державних цінних паперів за операціями рефінансування під забезпечення державних цінних паперів".

2.5. Абзац перший підпункту 4.15.2 викласти в такій редакції:

"У разі невиконання умов кредитного договору та договору застави державні цінні папери відповідно до умов договорів переходять у власність кредитора, але продовжують обліковуватися на блокувальному рахунку 9851 у заставодавця до отримання Депозитарієм Національного банку України депо-розпорядження від заставодавця (форма Д 4.8) та повідомлення від Департаменту монетарної політики про неповернення кредиту (форма Д 5.4.2). Якщо заставодавець не подає депо-розпорядження, то Національний банк України відповідно до умов договорів самостійно наступного робочого дня подає депо-розпорядження (форма Д 4.9) про примусове розблокування державних цінних паперів на власну користь".

3. У формі Д 4.4 слова: "Блокування державних облігацій під заставу отриманого кредиту за кредитною угодою N ______ від "___"_______ 199_ р.

Про розблокування державних облігацій з-під застави за умови повернення ломбардного кредиту за кредитною угодою N ____ від "___"_______ 199_ р." замінити словами: "Блокування державних цінних паперів під забезпечення кредиту, наданого Національним банком України шляхом рефінансування за договором від "___"_________ р. N ___.

Про розблокування державних цінних паперів за умови повернення кредиту, що надавався Національним банком України шляхом рефінансування за договором від "___"__________ р. N ____".

4. Положення доповнити формами Д 4.8 та Д 4.9 такого змісту:

5. У формі Д 5.4.1 слова: "Про перерахування коштів відповідно до угоди про надання ломбардного кредиту під заставу державних облігацій N ____ від "___"___________ 199_ р.

Про повернення отриманого ломбардного кредиту під заставу державних облігацій за угодою N ____ від "___"___________ 199_ р." замінити словами: "Про перерахування Національним банком України коштів відповідно до кредитного договору від "___"_____________ р. N ____ та договору застави від "___"___________ р. N ____.

Про повернення кредиту, одержаного від Національного банку України шляхом рефінансування під заставу державних цінних паперів за кредитним договором від "___"__________ р. N ____".

6. У формі Д 5.4.2 слова: "Про неповернення отриманого ломбардного кредиту під заставу державних облігацій за угодою N ___ від "___"_____________ 199_ р." замінити словами: "Про неповернення кредиту, наданого Національним банком України під заставу державних цінних паперів шляхом рефінансування за кредитним договором від "___"__________ р. N ____".