------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
9.8 |вимоги вкладників - | | | | | | |
|фізичних осіб у | | | | | | |
|частині визнаної | | | | | | |
|судом моральної | | | | | | |
|шкоди, збитків, пені| | | | | | |
|тощо | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
9.9 |вимоги щодо сплати | | | | | | |
|податків і зборів | | | | | | |
|(обов'язкових | | | | | | |
|платежів) | | | | | | |
|з них: | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
9.9.1 |нарахування на | | | | | | |
|заробітну плату | | | | | | |
|працівникам банку | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
9.9.2 |ПДВ на реалізоване | | | | | | |
|майно банку | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
9.10 |інші вимоги | | | | | | |
|з них: | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
9.10.1|Національний банк | | | | | | |
|України | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
9.10.2|бюджету та | | | | | | |
|позабюджетних фондів| | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
9.10.3|суб'єктів | | | | | | |
|підприємницької | | | | | | |
|діяльності | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
9.10.4|інших банків | | | | | | |
| | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
10 |Інші пасиви | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
11 |ПАСИВИ банку - | | | | | | |
|усього | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
12 |Кредиторська | Х | Х | Х | Х | | | Х
|заборгованість, | | | | | | |
|погашена шляхом | | | | | | |
|взаємозаліку | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------
Інформація для довідки
------------------------------------------------------------------------------------------
13 |Витрати ліквідатора | Х | Х | Х | Х | | | Х
|(ліквідаційної | | | | | | |
|комісії) згідно із | | | | | | |
|затвердженим | | | | | | |
|кошторисом витрат, | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
13.1 |витрати на оплату | Х | Х | Х | Х | | | Х
|праці | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
14 |Фактичні витрати | Х | Х | Х | Х | | | Х
|ліквідатора | | | | | | |
|(ліквідаційної | | | | | | |
|комісії), | | | | | | |
|у тому числі: | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
14.1 |на оплату державного| Х | Х | Х | Х | | | Х
|мита | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
14.2 |на публікацію | Х | Х | Х | Х | | | Х
|оголошення про | | | | | | |
|ліквідацію банку | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
14.3 |на публікацію в | Х | Х | Х | Х | | | Х
|органах інформації | | | | | | |
|про порядок продажу | | | | | | |
|майна банку | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
14.4 |витрати, пов'язані з| Х | Х | Х | Х | | | Х
|утриманням і | | | | | | |
|збереженням активів | | | | | | |
|банку | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
14.5 |на проведення аудиту| Х | Х | Х | Х | | | Х
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
14.6 |на оплату праці | Х | Х | Х | Х | | | Х
|працівників, | | | | | | |
|залучених для | | | | | | |
|здійснення | | | | | | |
|ліквідації | | | | | | |
------+--------------------+--------+---------+--------+-------+--------+-------+---------
15 |Витрати за рахунок | Х | Х | Х | Х | | | Х
|коштів НБУ, наданих | | | | | | |
|для здійснення | | | | | | |
|першочергових витрат| | | | | | |
|ліквідатора | | | | | | |
|(ліквідаційної | | | | | | |
|комісії) | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------
1 Зазначається сума, що накопичується за період роботи ліквідаційної комісії з часу складання проміжного ліквідаційного балансу (для рядків 1, 2 - з часу призначення ліквідатора /ліквідаційної комісії/).
2 Зазначається сума за звітний місяць.
"___"__________ 200_ р. Голова ліквідаційної комісії _________
____________________________________ Головний бухгалтер _________
(прізвище виконавця, номер телефону)
За наявності руху коштів, не передбачених формою звітності, а також при розбіжностях між даними за останній робочий день банку і даними за проміжним ліквідаційним балансом ліквідатор (ліквідаційна комісія) обов'язково має надати роз'яснення в кінці звіту.
Інструкція до форми N 621
Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) комерційного банку
Звіт подається ліквідатором (ліквідаційною комісією), утвореним відповідно до чинного законодавства.
Звіт складається за даними ліквідатора (ліквідаційної комісії) про дебіторську заборгованість комерційного банку, що ліквідується, кредиторську заборгованість юридичних і фізичних осіб, кошти, погашені шляхом взаємозаліку, залишок та рух коштів за накопичувальним рахунком, відкритим ліквідатору (ліквідаційній комісії) у територіальному управлінні Національного банку України за місцезнаходженням комерційного банку. Дані про визнану кредиторську заборгованість групуються згідно з черговістю задоволення претензій кредиторів.
Форма містить дані про витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим органом, який призначив ліквідатора (ліквідаційну комісію), про фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), у тому числі на оплату праці, та витрати Національного банку України, що пов'язані з процедурою ліквідації.
Звіт подається щомісяця ліквідаторами (ліквідаційними комісіями), призначеними арбітражним судом, Національним банком України, вищим органом банку, від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Дані надсилаються електронною поштою:
ліквідатором (ліквідаційною комісією) - до територіальних управлінь Національного банку України до 10 числа місяця після звітного періоду;
територіальними управліннями Національного банку України - через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду до 15 числа місяця після звітного періоду.
Територіальні управління Національного банку України для забезпечення достовірності даних самостійно визначають форми перевірки даних, які подаються ліквідатором (ліквідаційною комісією).
При підготовці звіту потрібно враховувати таке:
Колонка 3 (Дані за останній робочий день) - зазначаються дані згідно з балансом за останній робочий день комерційного банку (за останній день роботи банку в СЕП).
Колонка 4 (Дані за проміжним ліквідаційним балансом) - зазначаються дані за проміжним ліквідаційним балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з пунктом 11.21 Положення про застосування Національним банком України до банків та інших фінансово-кредитних установ заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.05.2000 N 215.
Колонки 5-8 (Рух коштів) - зазначається рух коштів банку, що ліквідовується.
Колонки 5, 6 (Збільшення/ надходження).
Колонка 5 - зазначаються сума надходжень на накопичувальний рахунок з часу призначення ліквідатора (ліквідаційної комісії) (рядок 1), сума збільшення дебіторської заборгованості, майна банку, кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів з часу складання проміжного ліквідаційного балансу (накопичувальна сума).
Колонка 6 - зазначаються дані за звітний місяць.
Рядок 1 - зазначається надходження коштів на накопичувальний рахунок унаслідок погашення дебіторської заборгованості, реалізації майна банку, інші надходження за весь період роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.3-3.7 - зазначається сума збільшення коштів з часу складання проміжного ліквідаційного балансу, якщо це сталося з непередбачених причин.
Рядок 4 - зазначається збільшення майна банку з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядок 5 - зазначається сума збільшення інших активів з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядок 6 - зазначається загальна сума збільшення активів банку, що ліквідовується, з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядки 7, 7.1, 7.2 - зазначається збільшення застави, за якої предмет застави залишається у заставодавця і за якої предмет застави передано банку, якщо таке збільшення відбулося з непередбачених причин з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядки 9, 9.2-9.9, 9.9.1, 9.9.2, 9.10, 9.10.1-9.10.4 - зазначається збільшення кредиторської заборгованості у разі визнання вимог кредиторів, що заявлені з поважних причин згідно з чинним законодавством України з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядок 10 - зазначається сума збільшення інших пасивів з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядок 11 - зазначається загальна сума збільшення пасивів банку, що ліквідовується, з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Колонки 7, 8 (Зменшення/видатки).
Колонка 7 - зазначається накопичувальна сума витрат з накопичувального рахунку з часу призначення ліквідатора (ліквідаційної комісії), зменшення дебіторської і кредиторської заборгованості, інших активів і пасивів з часу складання проміжного ліквідаційного балансу, витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Колонка 8 - зазначаються дані за звітний місяць.
Рядок 1 - зазначається розмір коштів, перерахованих з накопичувального рахунку НБУ кредиторам банку в рахунок задоволення їх вимог та витрат, пов'язаних з роботою ліквідатора (ліквідаційної комісії), за весь період роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.3-3.7 - зазначається зменшення дебіторської заборгованості внаслідок погашення заборгованості боржниками банку, що ліквідовується (суб'єктами підприємницької діяльності, органами загальнодержавного управління, місцевої влади, фізичними особами, банками).
Рядок 4 - зазначається сума реалізованого майна банку.
Рядок 5 - зазначається сума зменшення інших активів.
Рядок 6 - зазначається загальна сума зменшення активів банку, що ліквідовується, з часу складання проміжного ліквідаційного балансу.
Рядки 7, 7.1, 7.2 - зазначається зменшення застави в результаті її реалізації у встановленому порядку.
Рядок 8 - зазначається сума дебіторської заборгованості, погашеної шляхом взаємозаліку з кредиторською заборгованістю.
Рядки 9, 9.1-9.9, 9.9.1, 9.9.2, 9.10, 9.10.1-9.10.4 - зазначається сума коштів, перерахована кредиторам банку в рахунок задоволення їх вимог.
Рядок 10 - зазначається сума зменшення інших пасивів.
Рядок 11 - зазначається загальна сума зменшення пасивів банку, що ліквідовується.
Рядок 12 - зазначається сума кредиторської заборгованості, погашеної шляхом взаємозаліку з дебіторською заборгованістю.
Рядок 13 - зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат.
Рядок 13.1 - зазначаються витрати на оплату праці працівників, залучених для здійснення ліквідації комерційного банку, згідно з затвердженим кошторисом витрат.
Рядки 14, 14.1-14.6 - зазначаються фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) на оплату державного мита; на публікацію оголошення про ліквідацію банку; на публікацію у засобах масової інформації про порядок продажу майна банку; витрати, пов'язані з утриманням і збереженням активів банку; на проведення аудиту; на оплату праці працівників, залучених для здійснення ліквідації.
Рядок 15 - зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) за рахунок коштів Національного банку України, наданих у встановленому порядку для здійснення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Колонка 9 (Підсумок) - зазначаються дані за підсумком колонок 4, 5, 7 (колонка 4 + колонка 5 - колонка 7).
Для рядків 1, 2 підсумок обчислюється за такою формулою (колонка 3 + колонка 5 - колонка 7).
------------------------------------------------------------------------------
N рядка| Назва | Формування даних
-------+---------------------+------------------------------------------------
1 | 2 | 3
-------+---------------------+------------------------------------------------
1 |Накопичувальний |Зазначається залишок (колонки 3, 4) та обороти
|рахунок у |(колонки 5, 6, 7, 8) за накопичувальним рахунком
|Національному банку |
|України |
-------+---------------------+------------------------------------------------
2 |Готівкові кошти та |Формуються за даними рахунків груп 100, 101, 110
|банківські метали |
-------+---------------------+------------------------------------------------
3 |Кошти розміщені - |Зазначаються дані за підсумками рядків 3.1-3.7
|усього, |
| у тому числі: |
-------+---------------------+------------------------------------------------
3.1 |у Національному банку|Формуються за даними рахунків груп 121, 141,
|України, включаючи |142, 143, 144
|цінні папери, що |
|рефінансуються |
|Національним банком |
|України |
-------+---------------------+------------------------------------------------
3.2 |в інших банках |Формуються за даними рахунків груп 150, 151,
|з них: |152, 158, 178, 181, 188
-------+---------------------+------------------------------------------------
3.2.1 |у банках-нерезидентах|Зазначається залишок коштів у
| |банках-нерезидентах
-------+---------------------+------------------------------------------------
3.3 |суб'єкти |Формуються за даними рахунків груп 200, 201,
|господарської |202, 203, 204, 205, 206, 207, 209, 248
|діяльності |
-------+---------------------+------------------------------------------------
3.4 |органи |Формуються за даними рахунків групи 210,
|загальнодержавного |рахунків 2190, 2198
|управління |
-------+---------------------+------------------------------------------------
3.5 |місцеві органи |Формуються за даними рахунків групи 211,
|загальнодержавного |рахунків 2191, 2199
|управління |
-------+---------------------+------------------------------------------------
3.6 |фізичні особи |Формуються за даними рахунків груп 220, 221, 229
-------+---------------------+------------------------------------------------
3.7 |інша заборгованість |Формуються за даними рахунків 280, 288, 310,
| |311, 320, 321, 350, 351, 352, 354, 355, 357,
| |358, 371, 410, 420
-------+---------------------+------------------------------------------------
4 |Майно банку |Формуються за даними рахунків груп 340, 341,
| |430, 431, 440, 443, 450, 453
-------+---------------------+------------------------------------------------
5 |Інші активи |Зазначається сума інших активів
-------+---------------------+------------------------------------------------
6 |АКТИВИ банку - усього|Зазначається загальна сума активів банку
-------+---------------------+------------------------------------------------
7 |Застава - усього, |Формуються за даними групи балансових рахунків
| у тому числі: |950
-------+---------------------+------------------------------------------------
7.1 | застава, за якої |Формуються за даними балансового рахунку 9500
|предмет застави |
|залишається у |
|заставодавця |
-------+---------------------+------------------------------------------------
7.2 |застава, за якої |Формуються за даними балансового рахунку 9501
|предмет застави |
|передано банку |
-------+---------------------+------------------------------------------------
8 |Дебіторська |Зазначається сума дебіторської заборгованості,
|заборгованість, |погашеної шляхом взаємозаліку з кредиторською
|погашена шляхом |заборгованістю (крім колонок 3-6, 9)
|взаємозаліку |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9 |Вимоги кредиторів, |Зазначаються дані за підсумком рядків 9.1-9.10
| у тому числі: |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.1 |витрати Національного|Зазначається сума відшкодованих Національному
|банку України, |банку України коштів, наданих ліквідатору
|здійснені з метою |(ліквідаційній комісії) для здійснення
|забезпечення |першочергових витрат (крім колонок 3-6, 9)
|проведення ліквідації|
|банку |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.2 |вимоги кредиторів, |Зазначається розмір кредиторської
|які забезпечені |заборгованості, забезпеченої заставою (рахунок
|заставою |9510 "Надана застава"): цінні папери, основні
| |засоби тощо
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.3 |вимоги Фонду |Зазначаються витрати, пов'язані з вимогами Фонду
|гарантування вкладів |гарантування вкладів фізичних осіб, що
|фізичних осіб, що |виникають у випадках, визначених законодавством
|виникають у випадках,|
|визначених |
|законодавством |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.4 |виплати вихідної |Зазначаються витрати, пов'язані з виплатою
|допомоги звільненим |вихідної допомоги звільненим працівникам банку,
|працівникам банку, у |у тому числі відшкодування кредиту, одержаного
|тому числі |на ці потреби
|відшкодування |
|кредиту, одержаного |
|на ці потреби |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.5 |зобов'язання перед |Зазначаються витрати, пов'язані з виконанням
|працівниками банку |зобов'язань перед працівниками банку. Формується
| |за даними рахунків групи 365
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.6 |зобов'язання, що |Зазначаються витрати, пов'язані з виконанням
|виникли внаслідок |зобов'язань, що виникли внаслідок заподіяння
|заподіяння шкоди |шкоди життю та здоров'ю громадян
|життю та здоров'ю |
|громадян |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.7 |вимоги вкладників - |Формується за даними рахунків груп 262, 263
|фізичних осіб у |
|частині перевищення |
|суми, передбаченої |
|системою гарантування|
|вкладів фізичних осіб|
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.8 |вимоги вкладників - |Зазначаються витрати, пов'язані з виплатами
|фізичних осіб у |вкладникам - фізичним особам визнаної судом
|частині визнаної |моральної шкоди, збитків, пені тощо
|судом моральної |
|шкоди, збитків, пені |
|тощо |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.9 |за вимогами щодо |Зазначаються витрати, пов'язані із задоволенням
|сплати податків і |вимог за державними і місцевими податками та
|зборів (обов'язкових |неподатковими платежами до бюджету, органів
|платежів) |державного страхування та соціального
|з них: |забезпечення. Формується за даними балансових
| |рахунків групи 362
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.9.1 |нарахування на |Зазначається сума нарахувань на заробітну плату
|заробітну плату |працівникам банку
|працівникам банку |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.9.2 |ПДВ на реалізоване |Зазначається сума ПДВ на реалізоване майно банку
|майно банку |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.10 |інші вимоги |Зазначається підсумок рядків 9.10.1-9.10.4
|з них: |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.10.1 |НБУ |Формується за даними рахунків груп 130, 131,
| |132, 133
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.10.2 |бюджету та |Формується за даними рахунків груп 250, 251,
|позабюджетних фондів |252, 253, 254, 255, 256, 257
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.10.3 |суб'єктів |Формується за даними рахунків груп 260, 261, 290
|підприємницької |
|діяльності |
-------+---------------------+------------------------------------------------
9.10.4 |інших банків |Формується за даними рахунків груп 160, 161,
| |162, 191
-------+---------------------+------------------------------------------------
10 |Інші пасиви |Зазначається сума інших пасивів
-------+---------------------+------------------------------------------------
11 |ПАСИВИ банку - усього|Зазначається загальна сума пасивів банку, що
| |ліквідовується
-------+---------------------+------------------------------------------------
12 |Кредиторська |Зазначається сума визнаної кредиторської
|заборгованість, |заборгованості, погашеної шляхом взаємозаліку з
|погашена шляхом |дебіторською заборгованістю (крім колонок 3-6,
|взаємозаліку |9)
------------------------------------------------------------------------------
Інформація для довідки:
------------------------------------------------------------------------------
13 |Витрати ліквідатора |Зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної
|(ліквідаційної |комісії) згідно з затвердженим у встановленому
|комісії) згідно з |порядку кошторисом витрат (крім колонок 3-6, 9)
|затвердженим |
|кошторисом витрат, |
| у тому числі: |
-------+---------------------+------------------------------------------------
13.1 |витрати на оплату |Зазначаються витрати на оплату праці осіб,
|праці |залучених до ліквідації комерційного банку,
| |згідно з затвердженим у встановленому порядку
| |кошторисом витрат (крім колонок 3-6, 9)
-------+---------------------+------------------------------------------------
14 |Фактичні витрати |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
|ліквідатора |(ліквідаційної комісії) (крім колонок 3-6, 9)
|(ліквідаційної |
|комісії), |
| у тому числі: |
-------+---------------------+------------------------------------------------
14.1 |на оплату державного |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
|мита |(ліквідаційної комісії) на оплату державного
| |мита
-------+---------------------+------------------------------------------------
14.2 |на публікацію |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
|оголошення про |(ліквідаційної комісії) на публікацію оголошення
|ліквідацію банку |про ліквідацію банку
-------+---------------------+------------------------------------------------
14.3 |на публікацію у |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
|засобах масової |(ліквідаційної комісії) на публікацію у засобах
|інформації про |масової інформації про порядок продажу майна
|порядок продажу майна|банку
|банку |
-------+---------------------+------------------------------------------------
14.4 |витрати, пов'язані з |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
|утриманням і |(ліквідаційної комісії), пов'язані з утриманням
|збереженням активів |і збереженням активів банку
|банку |
-------+---------------------+------------------------------------------------
14.5 |на проведення аудиту |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора
| |(ліквідаційної комісії) на проведення аудиту
-------+---------------------+------------------------------------------------
14.6 |на оплату праці |Зазначаються фактичні витрати на оплату праці
|працівників, |працівників, залучених для здійснення
|залучених для |ліквідації комерційного банку (крім колонок 3-6,
|здійснення ліквідації|9)
-------+---------------------+------------------------------------------------
15 |витрати за рахунок |Зазначаються фактичні витрати за рахунок коштів
|коштів Національного |Національного банку України, наданих у
|банку України, |встановленому порядку ліквідатору (ліквідаційній
|наданих для |комісії) для здійснення першочергових витрат
|здійснення |(крім колонок 3-6, 9)
|першочергових витрат |
|ліквідатора |
|(ліквідаційної |
|комісії) |
-----------------------------------------------------------------------------"
3.18. Форму N 627 "Звіт про 20 найбільших кредиторів банку" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 627 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Генеральному департаменту банківського нагляду
до 17 числа після звітного періоду
Звіт про 20 найбільших кредиторів банку
за станом на "___"__________ 200_ року
____________________ ___________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
N | Назва |Іденти-| Код |Юридич-| Номер | Код |Сума заборгованості |Загальна | Частка |Співвід-
з/п|креди- |фіка- |країни |на |балан- |валю-| банку перед |сума зо- |заборго- |ношення
|тора |ційний |позича-|особа/ |сового |ти | кредиторами |бов'язань|ваності у|заборго-
| | код |льника |фізична|рахунку| |--------------------|банку |загально-|ваності
| | | | особа | | |Усього|у тому числі | |му обсязі| до
| | | | | | | |-------------| |зобов'я- |капіталу
| | | | | | | |до за- |біль-| |зань | банку
| | | | | | | |питання|ше | |банку | (%)
| | | | | | | |та мен-|одно-| | (%) |
| | | | | | | |ше од- |го | | |
| | | | | | | |ного |міся-| | |
| | | | | | | |місяця |ця | | |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+------+-------+-----+---------+---------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+------+-------+-----+---------+---------+--------
1 |...... | | | | | | | | | Х | Х | Х
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+------+-------+-----+---------+---------+--------
|...... | | | | | | | | | Х | Х | Х
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+------+-------+-----+---------+---------+--------
|Усього | | | | Х | Х | | | | Х | |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+------+-------+-----+---------+---------+--------
2 |...... | | | | | | | | | Х | Х | Х
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+------+-------+-----+---------+---------+--------
|...... | | | | | | | | | Х | Х | Х
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+------+-------+-----+---------+---------+--------
|Усього | | | | Х | Х | | | | Х | |
---+-------+-------+-------+-------+-------+-----+------+-------+-----+---------+---------+--------
| Разом | | | | Х | Х | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 200_ р. Керівник _________________
____________________________________ Головний бухгалтер _______
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 627
Звіт про 20 найбільших кредиторів банку
Звіт, який розроблено для відстеження та аналізу банківських ризиків, пов'язаних із проведенням пасивних операцій, подається всіма комерційними банками (незалежно від форми власності). У звіті надається інформація про суми зобов'язань банку (як у національній, так і в іноземній валютах) перед 20 найбільшими кредиторами.
Звіт подається електронною поштою щомісяця до 17 числа після звітного періоду комерційними банками - юридичними особами Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку України через Центральну розрахункову палату.
Для цього звіту коштами кредиторів вважаються залишки за рахунками розділів 16, 25, 26, 33 та групи 366 (крім рахунків 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 3308, 3328, 3668) Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (зі змінами). Комерційні банки надають інформацію про 20 кредиторів, які мають найбільші сумарні залишки за вищезазначеними рахунками, відповідно до цих рахунків за кожним кредитором окремо. Якщо кредиторами банку виступають відділи Державного казначейства України (рахунки групи 25), кошти яких розподіляються та перераховуються за цільовим призначенням або суб'єкти господарської діяльності, кошти яких знаходяться у довірчому управлінні і перераховуються згідно з договорами (рахунки групи 26), потрібно зазначити реальні залишки на даних рахунках:
залишок на рахунку 2500 АП "Кошти бюджетів України до розподілу" розраховується так: рахунок 2500 (пасивне сальдо) - рахунок 2501;
залишок на рахунку 2510 АП "Кошти Державного бюджету України" розраховується так: (рахунок 2510 П + рахунок 2511 П) - (рахунок 2510 А + рахунок 2511 А);
залишок на рахунку 2601 П "Кошти суб'єктів господарської діяльності в довірчому управлінні" розраховується так: рахунок 2601 - рахунок 2606 (пасивне сальдо).
Зобов'язання за ощадними (депозитними) сертифікатами на пред'явника не включаються до загальної суми зобов'язань банку перед кредиторами за даною формою звітності.
Колонка 2 - зазначаються повна назва юридичних осіб або прізвище, ім'я та по батькові фізичних осіб, які є найбільшими кредиторами банку, а також код резидентності (класифікатор k030).
Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код (номер) кредитора в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб (ДРФО).
Колонка 4 - зазначається цифровий код країни кредитора (згідно з Класифікатором держав світу). Для кредитора-резидента колонка не заповнюється.
Колонка 5 - зазначається, що юридичною чи фізичною особою є кредитор:
1 - юридична особа;
0 - фізична особа.
Колонка 6 - зазначається номер балансового рахунку, на якому обліковуються кошти кредиторів банку, інформація про яких надається в цій формі.
Колонка 7 - зазначається цифровий код валюти, у якій враховуються кошти кредиторів згідно з Класифікатором іноземних валют Національного банку України.
Колонка 8 - зазначається підсумок заборгованості банку перед кредиторами, що наведена в колонках 7 та 8.
Колонка 9 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками до запитання та з остаточним строком повернення до одного місяця.
Колонка 10 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками з остаточним строком повернення більше одного місяця.
Колонка 11 - зазначається загальна сума зобов'язань банку, що обліковуються за рахунками, зазначеними в абзаці 3 цієї інструкції (розраховується Національним банком України і зазначається лише у рядку "Разом").
Колонка 12 - зазначається частка загальної суми заборгованості перед кредиторами у загальній сумі всіх зобов'язань банку (колонка 6:колонка 9) (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").
Колонка 13 - зазначається співвідношення загальної суми заборгованості перед кредиторами (колонка 6) до суми капіталу банку (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").
Рядок "Усього" - зазначається підсумок заборгованості за кожним кредитором у колонках 6, 7, 8.
Рядок "Разом" - зазначається загальний підсумок заборгованості за всіма кредиторами в колонках 6, 7, 8, 9".
3.19. Увести нову форму N 640 "Інформація про учасників банківської холдингової групи" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 640 (річна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- дочірніми банками - материнському банку;
- материнськими банками груп -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними термін;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Генеральному департаменту банківського нагляду НБУ
до 15 квітня наступного за звітним року
Інформація про учасників банківської холдингової групи
_________________________________________
(на кінець звітного періоду)