-----------------------------------------------------------------------------
Статті балансу |на | Звітний період
|кінець |------------------------------------
|попере-|Усь- | У тому числі
|днього |ого |------------------------------
|фінан- | | резиденти | нерезиденти
|сового | |---------------+--------------
|року | | НВ |ВКВ |НКВ | НВ | ВКВ|НКВ
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
-----------------------------------------------------------------------------
АКТИВИ
-----------------------------------------------------------------------------
Готівкові кошти | | А10 |А11 |А12 | А13| х | х | х
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Банківські метали | | 14 | х | 15 | х | х | х | х
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Дорожні та інші чеки | | 16 | х | 17 | 18 | х | х | х
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Кошти в НБУ | | 19 | 20 | 21 | 22 | х | х | х
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Казначейські та інші цінні | | 231 |241 |251 | х | х | х | х
папери, що рефінансуються НБУ, | | | | | | | |
та цінні папери, емітовані НБУ: | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
у тому числі цінні папери, | |23111|24111| х | х | х | х | х
емітовані НБУ | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерв під знецінення | |2311 |2411 |2511| х | х | х | х
казначейських цінних паперів | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: казначейські цінні папери| | 23 | 24 | 25 | х | х | х | х
та цінні папери, емітовані НБУ | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Кошти в інших банках | | 261 |271 |281 | 291| 301| 311| 321
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерв під заборгованість інших | |2611 |2711 |2811|2911|3011|3111|3211
банків | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: кошти в інших банках | | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Цінні папери в портфелі банку на| | 331 |341 |351 | 361| 371| 381| 391
продаж | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерв під знецінення цінних | |3311 |3411 |3511|3611|3711|3811|3911
паперів на продаж | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: цінні папери в портфелі | | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39
банку на продаж | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Цінні папери в портфелі банку на| | 401 |411 |421 | 431| 441| 451| 461
інвестиції | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерв під знецінення цінних | |4011 |4111 |4211|4311|4411|4511|4611
паперів на інвестиції | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: цінні папери на | | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46
інвестиції | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Кредити та фінансовий лізинг | | 471 |481 |491 | 501| 511| 521| 531
(оренда), які надані клієнтам | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерв під кредити та фінансовий| |4711 |4811 |4911|5011|5111|5211|5311
лізинг (оренду), які надані | | | | | | | |
клієнтам | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: кредити та фінансовий | | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53
лізинг (оренда), які надані | | | | | | | |
клієнтам | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Довгострокові вкладення до | | 54 | 55 | х | х | 56 | х | х
асоційованих компаній і дочірніх| | | | | | | |
установ | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Основні засоби та нематеріальні | | 571 |581 | х | х | х | х | х
активи | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Зношення основних засобів та | | 572 |582 | х | х | х | х | х
нематеріальних активів | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: основні засоби та | | 57 | 58 | х | х | х | х | х
нематеріальні активи | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нараховані доходи, до отримання | | 591 |601 |611 | 621| 631| 641| 651
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерви під сумнівну | |5911 |6011 |6111|6211|6311|6411|6511
заборгованість | | | | | | | |
за нарахованими доходами | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: нараховані доходи до | | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65
отримання | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Інші активи | | 661 |671 |681 | 691| 701| 711| 721
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Резерви під можливі втрати за | |6611 |6711 |6811|6911|7011|7111|7211
дебіторською та сумнівною | | | | | | | |
дебіторською заборгованістю | | | | | | | |
банку | | | | | | | |
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
Нетто: інші активи | | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72
--------------------------------+-------+-----+-----+----+----+----+----+----
СУКУПНІ АКТИВИ | | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79
-----------------------------------------------------------------------------
3.2.2. В інструкції:
розділ "АКТИВИ" викласти в такій редакції:
"А10 ГОТІВКОВІ КОШТИ. Стаття "Готівкові кошти" включає готівкові кошти в національній та іноземній валюті (балансові рахунки групи 100):
у касі банку та філіях банку;
в обмінних пунктах;
у банкоматах;
у процесі інкасації, що підлягає зарахуванню на рахунки клієнтів;
у дорозі до Національного банку України, комерційних банків та підвідомчих установ банку.
Клітинка А10 є сумою клітинок А11, 12, 13.
А14 БАНКІВСЬКІ МЕТАЛИ (балансові рахунки групи 110): відображається сума банківських металів. Клітинка А14 має дорівнювати клітинці А15.
А16 ДОРОЖНІ ТА ІНШІ ЧЕКИ (балансові рахунки групи 101): відображається сума дорожніх та інших чеків. Клітинка А16 є сумою клітинок А17 і А18.
А19 КОШТИ В НБУ (балансові рахунки 1200, 1203, 1207, 1211, 1212): відображається сума коштів, розміщених у НБУ: на коррахунку, на строкових депозитах та накопичувальному рахунку. Клітинка А19 є сумою клітинок А20, 21, 22.
А231 КАЗНАЧЕЙСЬКІ ТА ІНШІ ЦІННІ ПАПЕРИ, ЩО РЕФІНАНСУЮТЬСЯ НБУ, ТА ЦІННІ ПАПЕРИ, ЕМІТОВАНІ НБУ (балансові рахунки [1410, 1411, 1412, 1417 мінус 1416], [1420, 1421, 1422, 1427 мінус 1426], [1430, 1437 мінус 1436], [1440, 1447 мінус 1446]): відображається сума боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, та цінних паперів, емітованих Національним банком України. Клітинка А231 є сумою клітинок А241, 251.
Клітинка А231 не є сумою клітинки А23111 і так відповідно за клітинкою А241.
А23111 у тому числі цінні папери, емітовані НБУ (балансові рахунки [1430 + 1437 мінус 1436], [1440, 1447 мінус 1446]): відображається сума цінних паперів, емітованих Національним банком України в клітинці А23111, яка має дорівнювати клітинці А24111.
А2311 Резерв під знецінення казначейських цінних паперів (балансові рахунки групи 149): відображається сума резерву щодо знецінення казначейських цінних паперів. Клітинка А2311 має дорівнювати сумі клітинок А2411, 2511.
А23 Нетто: казначейські цінні папери та цінні папери, емітовані Національним банком України. Клітинка А23 розраховується як клітинка А231 мінус клітинка А2311. Розрахунок клітинок А24, 25 проводиться відповідно. Клітинка А23 є сумою клітинок А24, 25.
А261 КОШТИ В ІНШИХ БАНКАХ (балансові рахунки 1500, 1505, 1510, 1511, 1512, 1515, 1517, 1520, 1521, 1522, [1523А мінус 1523П], [1524А мінус 1524П], 1525, 1526, 1527, 1580, 1581, 1582, 1589): відображається сума коштів на кореспондентських рахунках та на депозитах, які розміщені в інших банках, та сума коштів за кредитами, які надані іншим банкам. Клітинка А261 є сумою клітинок А271, 281,291, 301, 311, 321.
А2611 Резерв під заборгованість інших банків (балансові рахунки групи 159).
Клітинка А2611 є сумою клітинок А2711, 2811, 2911, 3011, 3111, 3211.
А26 Нетто: кошти в інших банках. Клітинка А26 розраховується: клітинка А261 мінус клітинка А2611. Розрахунок за клітинками А27, 28, 29, 30, 31, 32 проводиться відповідно. Клітинка А26 має дорівнювати сумі клітинок А27, 28, 29, 30, 31, 32.
А331 ЦІННІ ПАПЕРИ В ПОРТФЕЛІ БАНКУ НА ПРОДАЖ (балансові рахунки 3102, 3103, 3105, [3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3117 мінус 3116]): відображається загальна сума цінних паперів, які призначені для продажу, в клітинці А331, яка є сумою клітинок А 341, 351, 361, 371, 381, 391.
А3311 Резерв під знецінення ЦП на продаж (балансові рахунки групи 319): відображається сума резерву під знецінення цінних паперів, які призначені для продажу, в клітинці А3311, яка є сумою клітинок А3411, 3511, 3611, 3711, 3811, 3911.
А33 Нетто: цінні папери в портфелі банку на продаж: відображається чиста вартість цінних паперів, які призначені для продажу, з урахуванням резерву під знецінення в клітинці А33, яка розраховується: клітинка А331 мінус клітинка А3311. Розрахунок за клітинками А34, 35, 36, 37, 38, 39 проводиться відповідно.
Клітинка А33 має дорівнювати сумі клітинок А34, 35, 36, 37, 38, 39.
А401 ЦІННІ ПАПЕРИ В ПОРТФЕЛІ БАНКУ НА ІНВЕСТИЦІЇ (балансові рахунки 3202, 3203, 3205, [3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 мінус 3216]): відображається загальна сума цінних паперів банку на інвестиції в клітинці А401, яка є сумою клітинок А411, 421, 431, 441, 451, 461.
А4011 Резерв під знецінення ЦП на інвестиції (балансові рахунки групи 329): відображається сума резерву щодо знецінення цінних паперів на інвестиції в клітинці А4011, яка є сумою клітинок А4111, 4211, 4311, 4411, 4511, 4611.
А40 Нетто: цінні папери на інвестиції: відображається чиста вартість цінних паперів на інвестиції з урахуванням резерву під знецінення в клітинці А40, яка розраховується: клітинка А401 мінус клітинка А4011. Розрахунок за клітинками А41, 42, 43, 44, 45, 46 проводиться відповідно. Клітинка А40 має дорівнювати сумі клітинок А41, 42, 43, 44, 45, 46.
А471 КРЕДИТИ ТА ФІНАНСОВИЙ ЛІЗИНГ (ОРЕНДА), ЯКІ НАДАНІ КЛІЄНТАМ (балансові рахунки 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2040, 2045, 2046, 2047, 2050, 2055, 2056, 2057, 2061, 2062, 2065, 2066, 2067, 2070, 2071, 2073 - 2077, 2090 - 2097, 2099, [2100А мінус 2100П], [2105А мінус 2105П], 2106, 2107, [2110А мінус 2110П], [2115А мінус 2115П], 2116, 2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2200 - 2202, 2205 - 2207, 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2290, 2291, [2299 мінус 2026]): відображається загальна сума всіх наданих банком кредитів та фінансового лізингу клієнтам у клітинці А471, яка є сумою клітинок А481, 491, 501, 511, 521, 531.
А4711 Резерв під кредити та фінансовий лізинг (оренду), які надані клієнтам (балансові рахунки групи 240): відображається сформована сума резерву за кредитами та фінансовим лізингом у клітинці А4711, яка є сумою клітинок А4811, 4911, 5011, 5111, 5211, 5311.
А47 Нетто: кредити та фінансовий лізинг (оренда), які надані клієнтам.
Відображається чиста вартість наданих кредитів та фінансового лізингу з урахуванням сформованого за ними резерву в клітинці А47, яка розраховується: клітинка А471 мінус клітинка А4711. Розрахунок відповідно проводиться за клітинками А48, 49, 50, 51, 52, 53. Клітинка А47 має дорівнювати сумі клітинок А48, 49, 50, 51, 52, 53.
А54 ДОВГОСТРОКОВІ ВКЛАДЕННЯ ДО АСОЦІЙОВАНИХ КОМПАНІЙ і ДОЧІРНІХ УСТАНОВ (балансові рахунки груп 410, 420): відображається загальна сума інвестиції капіталу в асоційовані компанії і дочірні установи в клітинці А54, яка є сумою клітинок А55, 56.
А571 ОСНОВНІ ЗАСОБИ ТА НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ (балансові рахунки ([4300, 4310, мінус 4320], 4400, 4430, 4431, 4500, 4530)): відображається сума всіх видів матеріальних та нематеріальних активів банку. Клітинка А571 має дорівнювати клітинці А581.
А572 Зношення основних засобів та нематеріальних активів (балансові рахунки 4309, 4409, 4509): відображається загальна сума зношення матеріальних та нематеріальних активів банку в клітинці А572. Клітинка А572 має дорівнювати клітинці А582.
А57 Нетто: основні засоби та нематеріальні активи: відображається чиста вартість усіх видів матеріальних та нематеріальних активів банку з урахуванням їх зношення в клітинці А57, яка розраховується: клітинка А571 мінус клітинка А572. Відповідно проводиться розрахунок за клітинкою А58. Клітинка А57 має дорівнювати клітинці А58.
А591 НАРАХОВАНІ ДОХОДИ ДО ОТРИМАННЯ (балансові рахунки та групи 1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1448, 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529,1780, 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219, 2480, 3108, 3118, 3119, 3208, 3218, 3219, 357,3589): відображається сума нарахованих доходів. Клітинка А591 дорівнює сумі клітинок А601, 611, 621, 631, 641, 651.
А5911 Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами (балансові рахунки 1790, 2490, 3599): відображається сума резерву за сумнівною заборгованістю за нарахованими доходами у клітинці А5911, яка є сумою клітинок А6011, 6111, 6211, 6311, 6411, 6511.
А59 Нетто: нараховані доходи до отримання: відображається сума чистої вартості нарахованих доходів з урахуванням сформованого за ними резерву в клітинці А59, яка розраховується: сума клітинки А591 мінус сума клітинки А5911. Розрахунок сум проводиться відповідно за клітинками А60, 61, 62, 63, 64, 65. Клітинка А59 має дорівнювати сумі клітинок А60, 61, 62, 63, 64, 65.
А661 ІНШІ АКТИВИ (балансові рахунки та групи 1811, 1819, 1880, 2800, 2801, 2805, 2806, 2809, 2887, 2888, 2889, 2920А, 2924 (А), 3400, 3402, 3409, 3410, 350, 351, 352, 354, 355, 3580, 3705А, 3710, 3810А): відображається в інших активах дебіторська заборгованість за господарськими операціями банку, за операціями з клієнтами, за розрахунками з працівниками банку, інші витрати майбутніх періодів, сумнівна дебіторська заборгованість. Клітинка А661 дорівнює сумі клітинок А671, 681, 691, 701, 711, 721.
А6611 Резерви під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю банку (балансові рахунки та групи 1890, 289, 3590): відображається загальна сума резервів під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю банку в клітинці А6611, яка є сумою клітинок А6711, 6811, 6911, 7011, 7111, 7211.
А66 Нетто: інші активи: відображається чиста вартість інших активів з урахуванням резервів під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю в клітинці А66, яка розраховується: клітинка А661 мінус клітинка А6611. Розрахунок за клітинками А67, 68, 69, 70, 71, 72 проводиться відповідно. Клітинка А66 має дорівнювати сумі клітинок А67, 68, 69, 70, 71, 72.
А73 СУКУПНІ АКТИВИ: клітинка А73 є сумою клітинок А10, 14, 16, 19, 23, 26, 33, 40, 47, 54, 57, 59, 66. Розрахунок за клітинками А74, 75, 76, 77, 78, 79 проводиться відповідно. Клітинка А73 має дорівнювати сумі клітинок А74, 75, 76, 77, 78, 79".
3.3. У порядку подання форм:
N 543 "Інформація щодо обсягу валюти, яка знаходиться на окремому депозитному рахунку в Національному банку України, для розрахунку значень відкритої валютної позиції", N 601 "Звіт про списану безнадійну заборгованість", N 604 "Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків", N 605 "Інформація про формування комерційними банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості", N 610 "Інформація про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку", N 683 "Інформація про вклади фізичних осіб у комерційних банках", N 691 "Розрахунок резерву на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами" слова "Департаменту пруденційного нагляду" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду";
N 341 "Звіт про залишки за депозитами", N 540 "Звіт про відкриті валютні позиції на кінець операційного дня", N 618 "Звіт про залишки за валютними рахунками в офшорних зонах і в країнах, засобами платежу яких є неконвертована валюта", N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" слова "Департаменту безвиїзного нагляду" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду";
N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів" слова "Департаменту безвиїзного нагляду" замінити словами "Департаменту інспектування та моніторингу банків Генерального департаменту банківського нагляду".
3.4. Форму N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 310Д (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ -
Департаменту монетарної політики
до 17 години наступного дня
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
за _____________ 200_ року
_____________________ _________________
(код валюти) (назва валюти)
________________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження)
(соті частки одиниць валюти)
----------------------------------------------------------------
Код | | УСЬОГО |РЕЗИДЕНТИ|НЕРЕЗИДЕНТИ
рядка/ | |--------+---------+-----------
колонки| |Сума| % |Сума| % | Сума | %
| | | | | | |
| | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
| А | Б | В | Г | Д | Е | Ж
-------+--------------------------------------------------------
А | МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
-------+--------------------------------------------------------
1 | Кредити, надані іншим | | | | | |
| банкам | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.1 | овернайт | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.2 | від 2 до 7 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.3 | від 8 до 21 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.4 | від 22 до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.5 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.6 | понад 92 дні | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2 | Кошти, надані іншим | | | | | |
| банкам за операціями | | | | | |
| репо | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.1 | на 1 день | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.2 | від 2 до 7 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.3 | від 8 до 21 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.4 | від 22 до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.5 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.6 | понад 92 дні | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3 | Кредити, одержані від | | | | | |
| інших банків | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.1 | овернайт | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.2 | від 2 до 7 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.3 | від 8 до 21 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.4 | від 22 до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.5 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.6 | понад 92 дні | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4 | Кошти, одержані від | | | | | |
| інших банків за | | | | | |
| операціями репо | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.1 | на 1 день | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.2 | від 2 до 7 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.3 | від 8 до 21 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.4 | від 22 до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.5 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
4.6 | понад 92 дні | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
Б | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0 | Кредити надані - усього | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.0 | овердрафт | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.1 | до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.2 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.3 | від 93 до 183 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.4 | від 184 до 365 днів| | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
0.5 | понад 365 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
| з них: | | | | | |
1 | кредити, надані | | | | | |
| суб'єктам господарської | | | | | |
| діяльності | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.0 | овердрафт | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.1 | до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.2 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.3 | від 93 до 183 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.4 | від 184 до 365 днів| | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
1.5 | понад 365 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2 | кредити, надані органам | | | | | |
| загальнодержавного | | | | | |
| управління | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.1 | до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.2 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.3 | від 93 до 183 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.4 | від 184 до 365 днів| | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
2.5 | понад 365 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3 | кредити, надані фізичним| | | | | |
| особам | | | | | |
| у т.ч. на строк: | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.1 | до 31 дня | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.2 | від 32 до 92 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.3 | від 93 до 183 днів | | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.4 | від 184 до 365 днів| | | | | |
-------+-------------------------+----+---+----+----+------+----
3.5 | понад 365 днів | | | | | |
----------------------------------------------------------------
"___"__________ 200_ р. Керівник ___________________
____________________________________ Головний бухгалтер _________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 310Д
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
А. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні ставки за кредитами та коштами за операціями репо (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані іншим комерційним банкам за день, а також отримані від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділу 15 "Кошти в інших банках" та розділу 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, у тому числі за підрозділами:
1 "Кредити, надані іншим банкам" - зазначаються кошти, що надані іншим комерційним банкам за день і обліковуються на рахунках 1520, 1521, 1523, 1524, 1525;
2 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо" - зазначаються суми, що надані іншим комерційним банкам за день і обліковуються на рахунку 1522;
3 "Кредити, одержані від інших банків" - зазначаються суми, що одержані комерційними банками за день і обліковуються на рахунках 1620, 1621, 1623, 1624, 1625;
4 "Кошти, одержані від інших банків за операціями репо" - зазначаються суми, що одержані комерційними банками за день і обліковуються на рахунках 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.
За підрозділом 1 "Кредити, надані іншим банкам"
1) за резидентами:
Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 + + Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6
Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +
+ Е1.5 х Ж1.5 + Е1.6 х Ж1.6) / Е1
3) усього:
Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +
+ Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1
За підрозділами:
2 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо";
3 "Кредити, одержані від інших банків";
4 "Кошти, одержані від інших банків за операціями репо" - показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (відповідно до індексів 2, 3 і 4).
Б. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані комерційними банками суб'єктам господарської діяльності, органам загального державного управління та фізичним особам за день і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, у тому числі за підрозділами:
1 "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності" - зазначаються суми кредитів, що надані суб'єктам господарської діяльності за день і обліковуються на рахунках 2000, 2040, 2045, 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2073, 2074, 2075;
2 "Кредити, надані органам загальнодержавного управління" - зазначаються суми кредитів, що надані органам загального державного управління за день і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;
3 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначаються суми кредитів, що надані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.
Підрозділ 0 "Кредити надані - усього" - розраховується як сума показників підрозділів 1, 2 та 3. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності":
1) за резидентами:
1 = Г0.11 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5
Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +
+ Г1.5 х Д1.5) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5
Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +
+ Е1.5 х Ж1.5) / Е1
3) усього:
Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +
+ Б1.5 х В1.5)/Б1
За підрозділами:
2 "Кредити, надані органам загальнодержавного управління";
3 "Кредити, надані фізичним особам" - показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (відповідно до індексів 2 і 3).
При наданні інформації за формою враховуються суми в іноземній валюті наданих (одержаних) протягом дня кредитів згідно з укладеними договорами. При цьому сума курсової різниці не включається.
При наданні банком зведеної інформації за філіями розраховується кількість, загальна сума угод щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:
філія N 1:
3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 28,9% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 36,7% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 33,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, в цілому по банку буде така інформація:
на строк до 31 дня сума становитиме - 1410000 00 коп.
(10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна
ставка - 35,51% річних і розраховуватиметься так:
(10000 00 х 28,9 + 900000 00 х 36,7 + 500000 00 х
х 33,5) / 1410000 00 = 35,51%
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожен строк окремо.
При складанні звіту за формою відображаються суми і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день".
3.5. Форму N 310М "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 310М (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними
особами в обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- територіальними управліннями НБУ -
через Центральну розрахункову палату НБУ
Департаменту монетарної політики
11 числа після звітного періоду
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
за ______________ 200_ року
____________________ __________________
(код валюти) (назва валюти)
________________________ ______________________
(назва банку) (місцезнаходження)
(соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------------------
Код | | УСЬОГО | РЕЗИДЕНТИ | НЕРЕЗИДЕНТИ
рядка/ | |--------------+--------------+--------------
колонки| |Кіль-|Сума| % |Кіль-|Сума| % |Кіль-|Сума| %
| |кість| | |кість| | |кість| |
| |угод | | |угод | | |угод | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
| А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З | И
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
А |МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
1 |Кредити, надані іншим | | | | | | | | |
|банкам | | | | | | | | |
|у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
1.1 | овернайт | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
1.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
1.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
1.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
1.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
1.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
2 |Кошти, надані іншим | | | | | | | | |
|банкам за операціями репо| | | | | | | | |
|у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
2.1 | на 1 день | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
2.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
2.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
2.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
2.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
2.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
-------+-------------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
3 |Кредити, одержані від | | | | | | | | |
|інших банків | | | | | | | | |
|у т.ч. на строк: | | | | | | | | |