• Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Порядку взаємодії між органами Державного казначейства України та державної податкової служби України в процесі виконання державного бюджету за доходами

Державне казначейство України , Державна податкова адміністрація України  | Наказ, Порядок від 27.03.2001 № 36/132 | Документ не діє
Реквізити
  • Видавник: Державне казначейство України , Державна податкова адміністрація України
  • Тип: Наказ, Порядок
  • Дата: 27.03.2001
  • Номер: 36/132
  • Статус: Документ не діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Державне казначейство України , Державна податкова адміністрація України
  • Тип: Наказ, Порядок
  • Дата: 27.03.2001
  • Номер: 36/132
  • Статус: Документ не діє
Документ підготовлено в системі iplex
ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
N 36/132 від 27.03.2001


Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
12 квітня 2001 р.
за N 339/5530
( Наказ втратив чинність на підставі Наказу Державного казначейства N 74/194 від 25.04.2002 )
Про затвердження Порядку взаємодії між органами Державного казначейства України та державної податкової служби України в процесі виконання державного бюджету за доходами
Відповідно до Положення про Державне казначейство, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 31.07.95 N 590, з метою забезпечення процесу виконання Державного бюджету України за доходами
НАКАЗУЄМО:
1. Затвердити Порядок взаємодії між органами Державного казначейства України та державної податкової служби України в процесі виконання державного бюджету за доходами, що додається.
2. Начальнику управління методології по виконанню бюджету, бухгалтерського обліку і звітності Державного казначейства України Чечуліній О.О. забезпечити державну реєстрацію зазначеного Порядку в Міністерстві юстиції України.
3. Начальнику управління організації діловодства та контролю виконавської дисципліни Державного казначейства України Радзіховському Л.Ф. у дводенний термін після державної реєстрації Порядку взаємодії між органами Державного казначейства України та державної податкової служби України в процесі виконання державного бюджету за доходами забезпечити його доведення управлінням Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
4. Начальнику управління справами Державної податкової адміністрації України Коваленку В.В. у дводенний термін після державної реєстрації Порядку взаємодії між органами Державного казначейства України та державної податкової служби України в процесі виконання державного бюджету за доходами забезпечити його доведення до органів державної податкової служби усіх рівнів.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Голови Державного казначейства України Бердія М.Г. та на заступника Голови Державної податкової адміністрації України Росоловського В.М.
В.о. Голови Державного
казначейства України
Голова Державної податкової
адміністрації України

М.Г.Бердій

М.Я.Азаров
Затверджено
Наказ Державного казначейства
України та Державної податкової
адміністрації України
27 березня 2001 року N 36/132
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
12 квітня 2001 р.
за N 339/5530
Порядок взаємодії між органами Державного казначейства України та державної податкової служби України в процесі виконання державного бюджету за доходами
1. Цей Порядок встановлюється у зв'язку з набуттям Державним казначейством України статусу учасника системи електронних платежів Національного банку України (СЕП НБУ) і розгортанням роботи розрахункових палат Державного казначейства.
2. Для забезпечення повноти надходження платежів до бюджету згідно з бюджетною класифікацією України за доходами органи державної податкової служби відповідно до порядку, встановленого чинним законодавством щодо касового виконання Державного бюджету України за доходами, до 1 грудня кожного року подають відповідним органам Державного казначейства в електронному вигляді списки складу платників податків, які перебувають на податковому обліку в кожному районі (місті), за:
юридичними особами та їх філіями;
фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності (за відповідним запитом органу Державного казначейства).
Списки складу платників податків повинні містити: назву (або прізвище, ім'я та по батькові для фізичної особи) платника податків, його ідентифікаційний код (номер), коди платежів відповідно до бюджетної класифікації України за доходами.
При змінах у списках складу платників податків органи державної податкової служби протягом двох тижнів від виникнення зазначених змін подають доповнення до первинних списків.
3. Після прийняття Закону України про Державний бюджет України на відповідний рік у разі зміни переліку видів доходів, що зараховуються до державного бюджету, відкриваються (перевідкриваються) аналітичні рахунки, відповідно до змін, внесених зазначеним Законом України.
4. Управління та відділення Державного казначейства в разі потреби у десятиденний термін надають відповідним органам державної податкової служби України, а Державне казначейство України - додатково Державній податковій адміністрації інформацію про реквізити відкритих (перевідкритих) аналітичних рахунків для зарахування платежів до бюджету.
5. Органи державної податкової служби повідомляють реквізити аналітичних рахунків платникам.
6. Управління Державного казначейства України наступного дня передають відповідним органам державної податкової служби на обласному рівні (до 9 в 30 степені) та районним відділенням Державного казначейства для подальшого передавання районним податковим інспекціям такі документи:
відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за доходами у вигляді електронних документів - технологічних файлів aB (пункт 1 додатка 1);
звіти про виконання державного бюджету за доходами в розрізі районних відділень за видами надходжень у вигляді DBF-файлів F412 (пункт 2 додатка 1);
відомість N2 розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3311, в електронному вигляді (пункт 3 додатка 1) або її паперову копію (додаток 2 до Порядку виконання державного бюджету за доходами, затвердженого наказом Державного казначейства України від 19 грудня 2000 року N 131;
відомість N2м розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3411, в електронному вигляді (пункт 4 додатка 1) або її паперову копію (додаток 3 до Порядку виконання державного бюджету за доходами, затвердженого наказом Державного казначейства України від 19 грудня 2000 року N 131;
виписки з рахунків у вигляді електронного реєстру розрахункових документів (пункт 5 додатка 1) та їх паперові копії (додаток 5 до Порядку виконання державного бюджету за доходами, затвердженого наказом Державного казначейства України від 19 грудня 2000 року N 131.
Державне казначейство України після отримання звітів про виконання державного бюджету за доходами від управлінь Державного казначейства до 11-ї години формує та передає Державній податковій адміністрації України:
відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за доходами (центральний рівень) у вигляді електронних документів - технологічного файла aB (пункт 1 додатка 1);
звіт про виконання державного бюджету за доходами в розрізі областей у вигляді DBF-файлів F412 (пункт 2 додатка 1).
7. Щомісячно, не пізніше 4-го числа місяця, наступного за звітним, управління (відділення) Державного казначейства проводять з відповідними органами податкової служби звірку доходів за всіма кодами бюджетної класифікації на підставі довідок про надходження до державного бюджету (додаток 2) та відомостей N2 та 2м. За результатами складаються акти звірки (додатки 3, 3.1, 3.3, 3.4). Акти звірки підпорядкованих органів Державного казначейства України та Державної податкової служби разом із звітами про виконання доходної частини державного бюджету в терміни, передбачені для надання звітів, в обов'язковому порядку надсилаються до органів вищого рівня.
Державне казначейство України (центральний рівень) та Державна податкова адміністрація України проводять звірки надходжень платежів до державного бюджету та бюджетів областей, міст Києва і Севастополя за всіма кодами бюджетної класифікації щомісячно, не пізніше 20-го числа місяця, наступного за звітним. Зазначені звірки проводяться на підставі звітів про надходження до бюджетів, одержаних від управлінь Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Міністерства фінансів Автономної Республіки Крим, Головних фінансових управлінь в областях, містах Києві і Севастополі. За результатами складаються акти звірки (додатки 3, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4).
Начальник управління методології
по виконанню бюджету,
бухгалтерського обліку і звітності


Чечуліна О.О.
Додаток 1
До Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
державної податкової
служби України в процесі
виконання державного
бюджету за доходами
Домовленості про імена транспортних файлів та опис їх структур
1. Технологічні aB-файли
1.1. Відомості про зарахування та повернення коштів з аналітичних рахунків за доходами надаються у вигляді технологічних aB-файлів:
aBORxxMD.nnn - районний та обласний рівні,
aB1000MD.nnn - центральний рівень,
де a - ознака належності файла до файлів звітності, що надаються податковій адміністрації;
B - функціональний підтип файла;
О - літера, що визначає обласну податкову адміністрацію, до якої надсилається файл (табл. 1);
1 - цифра, що визначає центральний рівень Державної податкової адміністрації, до якої надсилається файл;
Rxx - ідентифікатор району області;
MD - дата формування файла (місяць, день у 36-ковій системі числення);
000 - нулі для доповнення імені файлу до 8 символів;
nnn - порядковий номер файла протягом дня. Нумерація в 36-ковій системі числення.
Таблиця 1
Кодування літери O для визначення обласних податкових адміністрацій та їх адреси в системі електронної пошти NBUMAIL
РегіонЕлектронна
адреса
Літера
О
Вінницька обл.DPABNKaUAP0A
Волинська обл.DPABNKaUBP0B
Дніпропетровська обл.DPABNKaUCP0C
Донецька обл.DPABNKaUDP0D
Житомирська обл.DPABNKaUEP0E
Закарпатська обл.DPABNKaUFP0F
Запорізька обл.DPABNKaUGP0G
Івано-Франківська обл.DPABNKaUHP0H
м. КиївDPABNKaUIP0I
Київська обл.DPABNKaUJP0J
Кіровоградська обл.DPABNKaUKP0K
АР КримDPABNKaULP0L
Луганська обл.DPABNKaUMP0M
Львівська обл.DPABNKaUNP0N
Миколаївська обл.DPABNKaUOP0O
Одеська обл.DPABNKaUPP0P
Полтавська обл.DPABNKaUQP0Q
Рівненська обл.DPABNKaURP0R
Сумська обл.DPABNKaUSP0S
Тернопільська обл.DPABNKaUTP0T
Харківська обл.DPABNKaUUP0U
Херсонська обл.DPABNKaUVP0V
Хмельницька обл.DPABNKaUWP0W
Черкаська обл.DPABNKaUXP0X
Чернігівська обл.DPABNKaUYP0Y
Чернівецька обл.DPABNKaUZP0Z
м. СевастопільDPABNKaU9P09
Державне казначейство
України (центральний
рівень)
15:1/8.0
1.2. Файли формуються органом Державного казначейства, у якому відкрито бюджетні рахунки в розрізі районів області, і надсилаються до відповідного обласного органу податкової служби, що визначається адресою електронної пошти (табл. 1), та районним відділенням Державного казначейства для подальшої передачі районним податковим інспекціям.
1.3. Усі файли aB мають однотипну структуру і складаються з:
- службового рядка;
- рядка заголовка (табл. 2);
- інформаційних рядків (табл. 3).
Усі рядки (службовий, рядок заголовка та всі інформаційні) закінчуються символами "повернення каретки/переведення рядка" - CRLF. Службовий рядок призначений для підвищення інформаційної безпеки. Його довжина 100 байтів (разом з CRLF - 102 байти), заповнюється пропусками та CRLF.
Таблиця 2
Структура рядка заголовка файла aB
NНайменування реквізитуТипДовжинаПозиції
1Найменування файлаС121-12
2Дата та час створення файлаD1013-22
3Кількість інформаційних
рядків у файлі
N623-28
4РезервC16629-194
5CRLFB2195-196
Таблиця 3
Структура інформаційного рядка файла aB
NНайменування реквізитуТипДовжинаПозиції
1МФО банку АN91-9
2Рахунок клієнта банку АN1410-23
3МФО банку БN924-32
4Рахунок клієнта банку БN1433-46
5Ознака "дебет/кредит"
платежу
C147-47
6Сума платежуN1648-63
7Вид документаN264-65
8Номер (операційний) платежуC1066-75
9Валюта платежуN376-78
10Дата платіжного документаD679-84
11Дата надходження документа
в банк А
D685-90
12Найменування платника
(клієнта А)
C3891-128
13Найменування одержувача
(клієнта Б)
C38129-166
14Призначення платежуC160167-326
15Допоміжні реквізитиC60327-386
16Код призначення платежуC3387-389
17Спосіб заповнення
реквізитів 14-16
C2390-391
18Ідентифікаційний код
клієнта А
C14392-405
19РезервC14406-419
20Ідентифікатор документаN9420-428
21Дата прийняття документа в
АРМ-2 СЕП
D6429-434
22Дата зарахування коштів на
рахунок Б
D6435-440
23CRLFB2441-442
1.4. Правила заповнення реквізитів та їх формати відповідають документу "Опис інтерфейсу між системою автоматизації банку (САБ) та системою електронних платежів (СЕП) НБУ".
1.5. У разі списання коштів з бюджетного рахунку клієнтом банку А виступає власник бюджетного рахунку, з якого списано кошти. Реквізит 22 в цьому випадку заповнюється "пропусками".
2. Звіт про виконання державного бюджету за доходами
2.1. Файли "Звітів про виконання державного бюджету за доходами" формуються органом Державного казначейства, в якому відкриті бюджетні рахунки, і надсилаються до відповідного обласного органу податкової служби, що визначається адресою електронної пошти (табл. 1), та районним відділенням Державного казначейства для подальшої передачі районним податковим інспекціям.
2.2. Файли в форматі .DBF складаються з інформаційних рядків згідно з табл. 4.
Таблиця 4
Структура інформаційного рядка файлів F412
NНайменування реквізитуРеквізитТип даних
1ДатаDTD(8)
2Код території (району/області)KOC(3)
3Група (GR=1 - надходження до
бюджету)
GRC(1)
4Символ банкуS230C(3)
5Код класифікації за доходами
(КЕКД)
KODC(8)
6Сума за деньT060N(16)
7Сума підсумковаT020N(16)
3. Указані файли мають такі назви:
F412mmdd.Rxx - районний рівень,
F412__dd.Omm - обласний рівень,
F412__dd.1mm - центральний рівень,
F412__dd.Umm - центральний рівень (консолідований звіт, усього по Україні),
де F412- ідентифікатор форми;
dd - день формування файла в 10-ковій системі числення;
О - літера, що визначає обласну податкову адміністрацію, до якої надсилається файл (табл. 1);
1 - цифра, що визначає центральний рівень Державної податкової адміністрації, до якої надсилається файл;
U - літера, що визначає центральний рівень Державної податкової адміністрації, до якої надсилається файл з консолідованим звітом;
mm - місяць формування файла в 10-ковій системі числення;
Rxx - ідентифікатор району області.
3. Відомість N2 розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3311
3.1. Файли "Відомості N2 розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3311" формуються органом Державного казначейства, в якому відкриті бюджетні рахунки, і надсилаються до відповідного обласного органу податкової служби, що визначається адресою електронної пошти (табл. 1), та районним відділенням Державного казначейства для подальшої передачі районним податковим інспекціям.
3.2. Указані файли мають такі назви:
N2ORxxdd.mm - текстовий формат (.TXT), обов'язковий варіант;
N2ORxxMD.HTM - HTML-формат, необов'язковий варіант у разі потреби;
де N2 - ідентифікатор форми;
О - літера, що визначає обласну податкову адміністрацію, до якої надсилається файл (табл. 1);
Rxx - ідентифікатор району області;
dd - день формування файла в 10-ковій системі числення;
mm - місяць формування файла в 10-ковій системі числення;
MD - дата формування файла (місяць, день у 36-ковій системі числення).
4. Відомість N2м розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунки 3411
4.1. Файли "Відомості N2м розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3411" формуються органом Державного казначейства, в якому відкриті бюджетні рахунки, і надсилаються до відповідного обласного органу податкової служби, що визначається адресою електронної пошти (табл. 1), та районним відділенням Державного казначейства для подальшої передачі районним податковим інспекціям.
4.2. Указані файли мають такі назви:
2MORxxdd.mm - текстовий формат (.TXT), обов'язковий варіант;
2MORxxMD.HTM - HTML-формат, необов'язковий варіант у разі потреби;
де 2M - ідентифікатор форми;
О - літера, що визначає обласну податкову адміністрацію, до якої надсилається файл (табл. 1);
Rxx - ідентифікатор району області;
dd - день формування файла в 10-ковій системі числення;
mm - місяць формування файла в 10-ковій системі числення;
MD - дата формування файла (місяць, день у 36-ковій системі числення).
5. Виписки з рахунків
5.1. Файли "Виписок з рахунків" формуються органом Державного казначейства, в якому відкриті бюджетні рахунки, і надсилаються до відповідного обласного органу податкової служби, що визначається адресою електронної пошти (табл. 1), та районним відділенням Державного казначейства для подальшої передачі районним податковим інспекціям.
5.2. Указані файли мають такі назви:
VPORxxdd.mm - текстовий формат (.TXT), обов'язковий варіант;
VPORxxMD.HTM - HTML-формат, необов'язковий варіант у разі потреби;
де VP - ідентифікатор форми;
О - літера, що визначає обласну податкову адміністрацію, до якої надсилається файл (табл. 1);
Rxx - ідентифікатор району області;
dd - день формування файла в 10-ковій системі числення;
mm - місяць формування файла в 10-ковій системі числення;
MD - дата формування файла (місяць, день у 36-ковій системі числення).
Начальник управління методології
по виконанню бюджету,
бухгалтерського обліку і звітності


Чечуліна О.О.
Додаток 2
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
державної податкової
служби України в процесі
виконання державного
бюджету за доходами
____________________________
(назва органу
Держказначейства)
__________
(код)
Довідка
про надходження до державного бюджету
за ________________ 200 __ р.
(число, місяць)
грн. коп.
Код
бюджетної
класифікації
Сума за декаду (з початку місяця, з початку року)
по
банку
взаємо-
залік
валютний
рахунок
взаємороз-
рахунки
векселііншіусього
12345678
Усього за
видом
надходжень:
Усього по
загальному
фонду
державного
бюджету
Усього за
видом
надходжень:
Усього по
спеціальному
фонду
державного
бюджету:
Усього
надходжень:
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства ________________ ________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби ________________ ________________
Начальник управління методології
по виконанню бюджету,
бухгалтерського обліку і звітності


Чечуліна О.О.
Додаток 3
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
державної податкової
служби України в процесі
виконання державного
бюджету за доходами
____________________________
(назва органу
Держказначейства)
__________
(код)
Акт звірки
надходжень до ______________ бюджету
за _______________________ 200 __ р.
(декада місяця, місяць)
Розділ I. Всього
грн. коп.
Код
бюджетної
класифікації
За даними
органів
ДКУ
За даними
органів ДПС
Розбіжності
гр. 2 -
гр. 3
Причини
розбіжностей
12345
За кодом
по
загальному
фонду:
...
Усього за
видом
надходжень:
Усього по
загальному
фонду:
За кодом по
спеціальному
фонду:
...
Усього за
видом
надходжень:
Усього по
спеціальному
фонду:
Усього
надходжень:
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства ________________ ________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби ________________ ________________
Начальник управління методології
по виконанню бюджету,
бухгалтерського обліку і звітності


Чечуліна О.О.
Додаток 3.1
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
державної податкової
служби України в процесі
виконання державного
бюджету за доходами
____________________________
(назва органу
Держказначейства)
__________
(код)
Акт звірки
надходжень до ____________ бюджету
за _____________________ 200 __ р.
(декада місяця, місяць)
Розділ II. Грошові надходження у національній валюті
грн. коп.
Код
бюджетної
класифікації
За даними
органів
ДКУ
За даними
органів ДПС
Розбіжності
гр. 2 -
гр. 3
Причини
розбіжностей
12345
За кодом
по
загальному
фонду:
...
Усього за
видом
надходжень:
Усього по
загальному
фонду:
За кодом по
спеціальному
фонду:
...
Усього за
видом
надходжень:
Усього по
спеціальному
фонду:
Усього
надходжень:
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства ________________ ________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби ________________ ________________
Начальник управління методології
по виконанню бюджету,
бухгалтерського обліку і звітності


Чечуліна О.О.
Додаток 3.2
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
державної податкової
служби України в процесі
виконання державного
бюджету за доходами
____________________________
(назва органу
Держказначейства)
__________
(код)
Акт звірки
надходжень до _______________ бюджету
за ________________________ 200 __ р.
(декада місяця, місяць)
Розділ III. Грошові надходження в іноземній валюті
грн. коп.
Код
бюджетної
класифікації
За даними
органів
ДКУ
За даними
органів ДПС
Розбіжності
гр. 2 -
гр. 3
Причини
розбіжностей
12345
За кодом
по
загальному
фонду:
...
Усього за
видом
надходжень:
Усього по
загальному
фонду:
За кодом по
спеціальному
фонду:
...
Усього за
видом
надходжень:
Усього по
спеціальному
фонду:
Усього
надходжень:
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства ________________ ________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби ________________ ________________
Начальник управління методології
по виконанню бюджету,
бухгалтерського обліку і звітності


Чечуліна О.О.
Додаток 3.3
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
державної податкової
служби України в процесі
виконання державного
бюджету за доходами
____________________________
(назва органу
Держказначейства)
__________
(код)
Акт звірки
надходжень до ______________ бюджету
за _______________________ 200 __ р.
(декада місяця, місяць)
Розділ IV. За іншими видами надходжень
грн. коп.
Код
бюджетної
класифікації
За даними
органів
ДКУ
За даними
органів ДПС
Розбіжності
гр. 2 -
гр. 3
Причини
розбіжностей
12345
За кодом
по
загальному
фонду:
...
Усього за
видом
надходжень:
Усього по
загальному
фонду:
За кодом по
спеціальному
фонду:
...
Усього за
видом
надходжень:
Усього по
спеціальному
фонду:
Усього
надходжень:
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства ________________ ________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби ________________ ________________
Начальник управління методології
по виконанню бюджету,
бухгалтерського обліку і звітності


Чечуліна О.О.
Додаток 3.4
до Порядку взаємодії між
органами Державного
казначейства України та
державної податкової
служби України в процесі
виконання державного
бюджету за доходами
____________________________
(назва органу
Держказначейства)
__________
(код)
Акт звірки
надходжень до ______________ бюджету
за _______________________ 200 __ р.
(декада місяця, місяць)
Взаєморозрахунки між бюджетами
грн. коп.
Код
бюджетної
класифікації
За даними
органів ДКУ
За даними
органів
ДПС
Розбіжності

гр. 2 - гр. 3
Причини
розбіжностей
12345
Усього по
загальному
фонду
державного
бюджету
Усього по
спеціальному
фонду
державного
бюджету:
Усього
надходжень:
Підпис відповідальної особи
органу Державного казначейства ________________ ________________
Підпис відповідальної особи
органу податкової служби ________________ ________________
Начальник управління методології
по виконанню бюджету,
бухгалтерського обліку і звітності


Чечуліна О.О.