Про затвердження Положення про порядок реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобовязань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті

На виконання Указу Президента України "Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства" від 27.06.99 N 734/99 та відповідно до Закону України "Про Національний банк України" Правління

1. Затвердити Положення про порядок реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті (додається).

2. Управлінню справами Національного банку України (В.В.Врублевський) у 5-денний строк після державної реєстрації цієї постанови в Міністерстві юстиції України надіслати її Кримському республіканському, територіальним та по м.Києву і Київській області, Операційному управлінням Національного банку України, комерційним банкам для керівництва і використання в роботі.

3. Комерційним банкам довести зміст цієї постанови до відома клієнтів банку.

4. Визнати такими, що втратили чинність:

- постанови Правління Національного банку України від 07.05.97 N 144 "Про затвердження Положення "Про порядок реєстрації одержання резидентами кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів" і від 26.01.96 N 14 "Про затвердження Положення "Про порядок надання резидентам України індивідуальних ліцензій на отримання кредитів в іноземній валюті від "Вестерн Ен-Ай-Ес Ентерпрайз Фонду (США)".

5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на Департамент валютного регулювання (С.О.Яременко).

6. Постанова набуває чинності через 10 днів після її державної реєстрації у Міністерстві юстиції України.

Національний банк України цим Положенням встановлює порядок реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті, та видачі резидентам реєстраційних свідоцтв про здійснення валютних операцій за такими договорами.

1.1. Договори, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками (зі сплатою відсотків за користування чи без такої сплати) в іноземній валюті, в тому числі поворотною фінансовою допомогою в іноземній валюті (далі - договори), підлягають обов'язковій реєстрації Національним банком України шляхом видачі резидентам реєстраційних свідоцтв.

1.2. Кредити, позики в іноземній валюті, в тому числі поворотну фінансову допомогу в іноземній валюті (далі - кредити), від нерезидентів можуть одержувати юридичні особи - резиденти та ті фізичні особи - резиденти, які зареєстровані як суб'єкти підприємницької діяльності згідно із Законом України "Про підприємництво", далі - резиденти-позичальники, для використання їх за цільовим призначенням, визначеним договором.

Ці кредити отримуються тільки в безготівковій формі.

1.3. Реєстрація Національним банком України договору здійснюється без будь-яких зобов'язань з боку Національного банку України щодо зобов'язань учасників договору.

1.4. Реєстраційні свідоцтва (додаток 1) видаються резидентам-позичальникам ОПЕРУ Національного банку України та територіальними управліннями Національного банку України (далі - територіальні управління) за місцезнаходженням уповноваженого банку (філії), уповноваженої, що має здійснювати обслуговування операцій резидента-позичальника за договором (далі - обслуговуючий банк).

1.5. Резидент-позичальник зобов'язаний зареєструвати договір до фактичного одержання кредиту.

1.6. Резиденти-позичальники (крім банків) залучають кредити від нерезидентів через уповноважені банки. Якщо договором з нерезидентом передбачено одержання кредиту з надходженням коштів на рахунок резидента-позичальника за межами України та/або погашення заборгованості за таким кредитом здійснюватиметься з рахунку резидента в іноземному банку, то резидент-позичальник повинен у встановленому Національним банком України порядку одержати індивідуальну ліцензію на відкриття та використання рахунку в іноземному банку.

Якщо договором з нерезидентом передбачено надання резиденту кредиту шляхом сплати іноземним кредитором (при цьому іноземний кредитор не є стороною зовнішньоторговельного контракту) коштів згідно із зовнішньоторговельним контрактом за межами України (без зарахування цих коштів на рахунок резидента в уповноваженому банку), то перерахування коштів нерезиденту з метою погашення заборгованості за таким кредитом здійснюється за умови подання позичальником обслуговуючому банку оригіналів та копій документів, які підтверджують надходження в Україну товарів, виконання робіт, надання послуг (ВМД, акти виконаних робіт, наданих послуг) за зовнішньоторговельними контрактами, сплата за якими була проведена за рахунок кредитних коштів нерезидентів. Оригінали документів повертаються резиденту, копії залишаються на зберіганні в банку.

1.7. Національний банк України не здійснює реєстрацію договорів з одержання резидентами від нерезидентів товарних кредитів, а також кредитів, які залучаються під гарантії Кабінету Міністрів України.

1.8. Національний банк України здійснює реєстрацію укладених резидентами договорів, що передбачають залучення від нерезидентів, у тому числі нерезидентів, зареєстрованих в офшорних зонах, кредитів в іноземній валюті (незалежно від валюти кредиту), процентна ставка за якими не перевищує розмір середньозваженої процентної ставки, за якою комерційні банки України надають суб'єктам господарювання кредити в іноземній валюті на внутрішньому кредитному ринку.

2.1. Для одержання реєстраційного свідоцтва резиденту-позичальнику потрібно подати до відповідного територіального управління такі документи:

1) лист-звернення на ім'я начальника відповідного територіального управління;

2) оригінал договору або нотаріально засвідчену на території України фотокопію договору мовою оригіналу; якщо договір укладено іноземною мовою (крім російської), то подається також його нотаріально засвідчений на території України переклад на українську мову;

3) повідомлення про договір, який передбачає виконання резидентом боргових зобов'язань перед нерезидентом за залученим від нерезидента кредитом, позикою в іноземній валюті (далі - повідомлення), за відповідною формою у двох примірниках (додаток 3);

4) письмове підтвердження на ім'я начальника відповідного територіального управління про згоду вповноваженого банку (уповноваженої) на обслуговування операцій за договором;

5) документ, що підтверджує внесення плати за оформлення реєстраційного свідоцтва згідно з тарифом послуг, установленим нормативно-правовими актами Національного банку України.

Якщо договором з нерезидентом передбачено одержання кредиту з надходженням коштів на рахунок резидента-позичальника за межами України та/або погашення заборгованості за таким кредитом здійснюватиметься з рахунку резидента в іноземному банку, то резидент-позичальник, крім вищезазначених документів, подає індивідуальну ліцензію Національного банку України на відкриття та використання рахунку в іноземному банку.

2.2. Територіальне управління в порядку черговості надходження розглядає одержані від резидентів-позичальників документи і здійснює перевірку:

- їх комплектності;

- правильності оформлення повідомлення, його відповідності умовам договору з нерезидентом;

- відповідності (неперевищення) розміру процентної ставки, передбаченої договором, розміру середньозваженої процентної ставки, за якою банки України надають суб'єктам господарювання кредити в іноземній валюті на внутрішньому кредитному ринку.

2.3. Територіальне управління реєструє договір і видає реєстраційне свідоцтво (а у випадках, передбачених пунктом 2.5, - додаток до реєстраційного свідоцтва або додаток до індивідуальної ліцензії на одержання кредиту в іноземній валюті, яка (ліцензія) отримана резидентом-позичальником до введення в дію чинного порядку реєстрації) у строк, що не перевищує 7 робочих днів із дати надходження зазначених документів до територіального управління.

Оригінал реєстраційного свідоцтва (додатка до реєстраційного свідоцтва чи індивідуальної ліцензії) оформляється на бланку територіального управління та надсилається територіальним управлінням резиденту-позичальнику або видається під розпис представнику резидента-позичальника.

2.4. Територіальне управління надсилає обслуговуючому банку копії виданих резидентам-позичальникам реєстраційних свідоцтв (додатків до реєстраційних свідоцтв та додатків до індивідуальних ліцензій) разом із примірниками повідомлень резидентів-позичальників протягом 5 робочих днів із дати їх видачі.

2.5. До реєстраційного свідоцтва територіальні управління вносять зміни в разі:

зміни суми кредиту, строку погашення, процентної ставки;

набрання чинності іншими угодами, що стосуються реалізації кредитного проекту (уступка вимоги, переведення боргу тощо);

зміни іншої інформації, зазначеної в реєстраційному свідоцтві (індивідуальній ліцензії).

Резидент-позичальник має звернутися до територіального управління з клопотанням про внесення відповідних змін до тексту реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії) у місячний термін з дати настання відповідних змін. Перевищення в цьому разі місячного терміну потребує подання резидентом-позичальником обгрунтованого пояснення щодо затримки в поданні документів.

2.6. При цьому резидент-позичальник подає такі документи:

1) лист-звернення на ім'я начальника територіального управління;

2) оригінали документів або нотаріально засвідчені на території України фотокопії відповідних документів, згідно з якими вносяться зміни до договору мовою оригіналу; якщо документи укладені іноземною мовою (крім російської), то подається також його нотаріально засвідчений на території України переклад на українську мову;

3) повідомлення з урахуванням змін (доповнень);

4) письмове підтвердження на ім'я начальника відповідного територіального управління згоди обслуговуючого банку на проведення операцій за договором з урахуванням змін та доповнень;

5) оригінал договору або нотаріально засвідчену на території України фотокопію договору мовою оригіналу; якщо договір укладено іноземною мовою (крім російської), то подається також його нотаріально засвідчений на території України переклад на українську мову (у разі внесення змін до реєстраційних свідоцтв та індивідуальних ліцензій, виданих до набрання чинності цим Положенням).

2.7. У разі потреби змінити банк, що обслуговує операції за договором, резидент-позичальник подає до територіального управління такі документи:

1) лист-звернення на ім'я начальника територіального управління;

2) листи обслуговуючих банків на ім'я начальника територіального управління:

а) з інформацією про підтвердження одного банку про перехід клієнта на обслуговування до іншого банку, а також з підтвердженням суми кредиту, що надійшла на рахунок резидента-позичальника в Україні;

б) з підтвердженням згоди іншого банку на подальше обслуговування операцій за договором.

3) повідомлення про договір за формою, установленою додатком 3 до цього Положення (крім випадку, якщо повідомлення про договір резидент-позичальник уже подавав у пакеті документів на одержання реєстраційного свідоцтва).

Інформація про зміну обслуговуючого банку вноситься також до реєстраційних свідоцтв та індивідуальних ліцензій, що були видані територіальним управлінням до набрання чинності цим Положенням.

2.8. Зміни та доповнення оформляються у вигляді додатка до реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії), який є невід'ємною частиною раніше виданого реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії).

2.9. У додатку до реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії) вказується номер та дата реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії), до якого вносяться зміни або доповнення, а також зазначаються ці зміни чи доповнення (додаток 2).

2.10. Підставою для відмови у видачі територіальним управлінням резиденту-позичальнику реєстраційного свідоцтва (додатка), додатка до індивідуальної ліцензії є:

- відсутність належним чином оформлених документів, перелічених у пунктах 2.1, 2.6, 2.7 цього Положення;

- виявлення в поданих документах недостовірної (суперечливої) інформації;

- перевищення розміру процентної ставки, передбаченої договором, понад розмір середньозваженої процентної ставки, за якою банки України надають суб'єктам господарювання кредити в іноземній валюті на внутрішньому кредитному ринку.

2.11. Повідомлення вважається оформленим неналежним чином, якщо не заповнені відповідні реквізити, колонки (рядки), зокрема відсутні підписи керівника, головного бухгалтера, дата заповнення документа, печатка підприємства (організації) тощо, або ці реквізити не збігаються чи суперечать зазначеному в пункті 2.1 підтвердженню обслуговуючому банку.

2.12. У разі відмови в наданні резиденту-позичальнику реєстраційного свідоцтва територіальне управління письмово повідомляє про це резидента-позичальника (копія надсилається уповноваженому банку, який дав згоду на обслуговування операцій за договором) у строк, що не перевищує 7 робочих днів із дати надходження документів до територіального управління.

2.13. Реєстраційне свідоцтво дійсне за наявності реєстраційного номера, дати та печатки територіального управління Національного банку України. Реєстраційне свідоцтво дійсне на весь час користування кредитом, якщо протягом 180 днів із дати його видачі резидент-позичальник одержав кредит повністю або його частку.

Якщо неможливо з поважних причин розпочати одержання кредиту в цей строк, то резидент-позичальник письмово звертається до територіального управління (копія листа надсилається обслуговуючому банку), обгрунтовуючи потребу продовження строку дії реєстраційного свідоцтва.

2.14. За наявності в ліцензії на здійснення банківських операцій уповноваженого банку (уповноваженої) права на проведення операцій із залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках уповноважений банк (уповноважена) може без одержання реєстраційного свідоцтва отримувати кредити від іноземних банків на строк до 1 року з урахуванням можливої пролонгації кредиту. При цьому строк від дати підписання договору до кінцевої дати погашення банком кредиту (строк погашення) не може перевищувати 1 рік.

2.15. Уповноважений банк (уповноважена) має одержати в територіальному управлінні у встановленому цим Положенням порядку реєстраційне свідоцтво за одержаним кредитом на строк до 1 року:

- при простроченні погашення такого кредиту (строк погашення перевищує 1 рік);

- при пролонгації кредиту на строк, що перевищує 1 рік.

Такі реєстраційні свідоцтва дійсні до фактичної дати погашення кредиту.

Якщо уповноважений банк (уповноважена) не підписав з нерезидентом договір щодо пролонгації кредиту, залученого на строк до 1 року, то він має також подати до територіального управління документи, передбачені п. 2.1. Територіальне управління на підставі цих документів видає реєстраційне свідоцтво. Після підписання доповнення до договору з нерезидентом уповноважений банк (уповноважена) зобов'язаний протягом 10 робочих днів звернутися до територіального управління з проханням про внесення відповідних змін до реєстраційного свідоцтва.

2.16. У разі залучення кредитних коштів як кредитної лінії, якщо в договорі зазначається не загальний обсяг кредитної лінії, а лише ліміт заборгованості, резидент-позичальник у повідомленні про договір зазначає загальний розрахунковий обсяг кредитної лінії.

Загальний обсяг кредитної лінії, розрахований резидентом-позичальником, перевіряється обслуговуючим банком і зазначається останнім у підтвердженні про згоду на обслуговування операцій за договором. Територіальне управління у реєстраційному свідоцтві робить такий запис: "Кредитна лінія із загальним розрахунковим обсягом" і далі проставляється відповідний обсяг.

У разі залучення резидентом-позичальником кредиту в різній іноземній валюті територіальне управління у рядку "Загальна сума договору" реєстраційного свідоцтва здійснює нумерацію за кожною часткою кредиту в різній валюті. Наприклад, 100 тисяч дол. США (сто тисяч дол. США), 50 тисяч євро (п'ятдесят тисяч євро).

2.17. У разі неодержання кредиту згідно з реєстраційним свідоцтвом резидент-позичальник повертає до територіального управління невикористане реєстраційне свідоцтво, що звільняє його від подальшого надання звітності про залучення та обслуговування кредиту.

2.18. Реєстраційні свідоцтва анулюються територіальними управліннями в разі:

непродовження строку його дійсності (строк дійсності реєстраційного свідоцтва закінчився, але кредит або його частка не отриманий);

їх повернення резидентами-позичальниками;

звернення обслуговуючого банку щодо неподання резидентом-позичальником відповідної звітності;

переоформлення резидентами-позичальниками договорів в інші види договорів на повну суму кредиту.

Якщо договір переоформлено в інший вид договору на неповну суму, то до реєстраційного свідоцтва вносяться відповідні зміни.

Територіальні управління надають щокварталу інформацію про анульовані реєстраційні свідоцтва до відповідних обслуговуючих банків не пізніше 25-го числа місяця, наступного за звітним кварталом.

Анульовані реєстраційні свідоцтва не поновлюються. Резиденти мають отримати нове реєстраційне свідоцтво згідно з порядком, установленим цим Положенням.

2.19. Реєстраційне свідоцтво видається резиденту-позичальнику для реалізації тільки одного кредитного проекту (кредитної лінії) без права передавання його третім особам. Воно не може бути підставою для одержання іншого кредиту чи збільшення суми кредиту та здійснення інших валютних операцій.

2.20. Обслуговування операцій у межах одного договору має проводитися тільки через один уповноважений банк (філію), який дав згоду на обслуговування операцій за договором (зарахування іноземної валюти на рахунок резидента-позичальника в уповноваженому банку, що надходить від нерезидента як кредит, списання іноземної валюти на користь нерезидента з рахунку резидента-позичальника в рахунок погашення кредиту (основної суми, процентів тощо), а також виконання інших зобов'язань, передбачених відповідним договором).

2.21. Видача територіальними управліннями дублікатів реєстраційних свідоцтв здійснюється відповідно до чинного законодавства України.

3.1. Обслуговування уповноваженим банком операцій за договором здійснюється лише на підставі реєстраційного свідоцтва Національного банку України.

3.2. Обслуговуючий банк проводить платіжні операції за договором лише в разі їх відповідності умовам, зазначеним у реєстраційному свідоцтві (крім випадків прострочення погашення кредиту та дострокового погашення кредиту) та в договорі з нерезидентом, і здійснює контроль за відповідністю обсягів перерахованої нерезиденту іноземної валюти обсягам фактично одержаного резидентом кредиту з урахуванням сплати відсотків за його користування, комісій тощо.

Якщо можливість дострокового погашення кредиту обумовлена договором (з визначеною датою або без неї), то до реєстраційних свідоцтв (індивідуальних ліцензій) зміни не вносяться.

Обслуговування банком операцій за договором має здійснюватися в іноземній валюті, що належать до тієї групи Класифікатора іноземних валют, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (далі - Класифікатор), яка фактично отримана резидентом-позичальником, за винятком погашення резидентом-позичальником заборгованості за отриманим від нерезидента кредитом I групи Класифікатора в іншій валюті I групи Класифікатора та погашення кредиту, отриманого в іноземній валюті I групи Класифікатора, іноземною валютою II та III групи Класифікатора.

У разі відкриття резидентом рахунку в іноземному банку на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку України на відкриття такого рахунку обслуговуючий банк може запитувати в територіального управління письмову довідку щодо суми фактично одержаного резидентом кредиту, стану погашення заборгованості за кредитом.

3.3. Уповноважений банк при прийнятті рішення про надання резиденту-позичальнику згоди на обслуговування операцій за договором може вимагати від резидента-позичальника документи, що потрібні для виконання уповноваженим банком функцій щодо здійснення валютного контролю за операціями клієнтів.

3.4. Згоду на обслуговування операцій за договором надає уповноважений банк - юридична особа. Якщо передбачається, що обслуговування операцій за договором здійснюватиме філія, то згода уповноваженого банку надається на підставі її письмового клопотання про це (обов'язково вказується назва філії, яка обслуговуватиме операції за договором).

3.5. У разі відмови уповноваженого банку обслуговувати операції за договором він протягом трьох робочих днів із дати отримання документів письмово повідомляє про це резидента-позичальника. При одержанні від уповноваженого банку такої відмови резидент-позичальник може звернутися з проханням про обслуговування операцій за договором до інших уповноважених банків.

3.6. Перехід резидента-позичальника (у разі виникнення такої потреби) на обслуговування операцій за договором в інший уповноважений банк (філію) здійснюється після внесення територіальним управлінням, яке видало реєстраційне свідоцтво, відповідних змін до нього. Якщо обслуговуючий банк, до якого переходить на обслуговування резидент-позичальник, розташований в іншій області, то надалі функції щодо подання звітності, унесення подальших змін до реєстраційних свідоцтв (індивідуальних ліцензій) покладаються на територіальне управління за місцезнаходженням обслуговуючого банку. Територіальне управління, яке внесло зміни щодо переходу позичальника на обслуговування в банк іншої області, надсилає протягом п'яти робочих днів з дати внесення відповідних змін до територіального управління за місцезнаходженням банку копії документів за конкретним кредитним проектом. Крім того, обслуговуючий банк, клієнтом якого був резидент-позичальник, має у строк до п'яти робочих днів із дня внесення змін до реєстраційного свідоцтва надати письмово уповноваженому банку, на обслуговування до якого переходить резидент-позичальник, усю наявну інформацію про операції клієнта щодо одержання і погашення кредиту, у тому числі копії даних статистичної звітності на останню звітну дату.

3.7. У разі надходження від нерезидента на адресу резидента-позичальника кредиту і відсутності в уповноваженому банку документів, що свідчать про правомірність одержання резидентом кредитних коштів згідно з чинним законодавством (реєстраційних свідоцтв або індивідуальних ліцензій Національного банку України, гарантій Кабінету Міністрів України), уповноважений банк зобов'язаний протягом трьох робочих днів з дати зарахування цих коштів на поточний рахунок клієнта повідомити про це орган державної податкової служби за місцем реєстрації резидента як платника податку.

3.8. Уповноважений банк зобов'язаний щодо кредитів, одержаних клієнтами банку від нерезидентів, і кредитів, одержаних безпосередньо уповноваженим банком, у визначені строки подавати відповідну звітність згідно з постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (із змінами і доповненнями).

У разі неподання резидентом протягом двох кварталів звітності про операції за отриманим від нерезидента кредитом обслуговуючий банк має звернутися до відповідного територіального управління з пропозицією про анулювання реєстраційного свідоцтва. Звернення обслуговуючого банку є підставою для анулювання територіальним управлінням реєстраційного свідоцтва протягом 10 робочих днів після отримання повідомлення від банку.

Кредитна заборгованість за такими анульованими реєстраційними свідоцтвами відображається у порядку, визначеному положеннями про складання відповідної звітності.

За порушення вимог цього Положення вповноважені банки (уповноважені) і резиденти-позичальники несуть відповідальність згідно з чинним законодавством України.

(назва договору, дата, номер)

(кредитом, позикою)

(Указуються рядки, до яких вносяться відповідні зміни (доповнення) і які викладаються в новій редакції).

Без права передавання третім особам.

* Банк, підприємство з іноземними інвестиціями (якщо іноземні інвестиції у статутному фонді становлять не менше 10 відсотків), інші.

** Тип кредитора: а) комерційний банк або інша фінансова установа; б) іноземна материнська компанія або філія (якщо інвестиції у статутному фонді національного підприємства або комерційного банку становлять не менше 10%); в) офіційний кредитор (іноземний уряд або його офіційне агентство, міжнародна організація); г) інший приватний кредитор.

13. Відсоткова ставка за простроченими платежами:

18. Погашення заборгованості за кредитом, позикою здійснюватиметься за рахунок (вказується сума коштів в іноземній валюті):