Про введення в дію Технологічної схеми здійснення обліку субєктів зовнішньоекономічної діяльності, які розташовані у зоні діяльності Київської регіональної митниці

З метою приведення процедури обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності у Київській регіональній митниці до єдиного порядку та на виконання вимог наказу Держмиткому України від 31.05.96 р. N 237 "Про затвердження Порядку ведення обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності в митних органах", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 12.06.96 за N 292/1317,

1. Затвердити Технологічну схему здійснення обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які розташовані у зоні діяльності Київської регіональної митниці (додається).

2. Установити, що наказ набирає чинності через 10 днів після його реєстрації в управлінні юстиції м. Києва.

3. Юридичному відділу (Скорук О.С.) забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до управління юстиції м. Києва.

4. З моменту реєстрації даної Технологічної схеми в управлінні юстиції м. Києва, вважати такими, що втратили чинність: наказ Київської регіональної митниці (далі - КРМ) від 19.02.2003 N 163; наказ КРМ від 26.02.2003 N 196; наказ КРМ від 21.03.2003 N 278; наказ КРМ від 14.04.2003 N 364; наказ КРМ від 15.07.2003 N 748; наказ КРМ від 28.07.2003 N 804.

5. Начальнику загального відділу (Балкова Н.В.) довести цей наказ до відома підрозділів митниці.

6. Начальникам оперативних підрозділів митниці довести цей наказ до відома особового складу, фізичних і юридичних осіб - в частині, що їх стосується.

7. Контроль за виконанням даного наказу покладаю на першого заступника начальника митниці.

Загальний контроль залишаю за собою.

1.1 Облік суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності (далі - суб'єкт ЗЕД) у Київській регіональній митниці (далі - КРМ) здійснюється у відповідності з вимогами Порядку ведення обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності в митних органах, затвердженого наказом Держмиткому України від 31.05.96 р. N 237, та іншими нормативно-правовими актами України.

1.2 Дана Технологічна схема здійснення обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які розташовані у зоні діяльності Київської регіональної митниці (далі - Технологічна схема), регламентує дії посадових осіб КРМ по здійсненню обліку суб'єктів ЗЕД, які зареєстровані в органах державної влади України, у зоні діяльності Київської регіональної митниці, а саме:

- всіх суб'єктів ЗЕД, незалежно від форм власності;

- представництва іноземних суб'єктів господарської діяльності, які не займаються самостійно комерційною діяльністю, але здійснюють декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України для власних потреб представництв;

- фізичних осіб - підприємців, без створення юридичної особи, які бажають здійснювати зовнішньоекономічні операції та знаходяться в зоні діяльності Київської регіональної митниці.

1.3 Філії та інші відокремлені підрозділи українських суб'єктів ЗЕД, без створення юридичної особи, не підлягають обліку у Київській регіональній митниці.

1.4 Ведення обліку суб'єкта ЗЕД здійснюється згідно з Обліковою карткою суб'єкта ЗЕД (далі - Облікова картка) (додаток 1), яка заповнюється державною мовою друкованими літерами (на ПЕОМ або друкарській машинці), засвідчується особистим підписом керівника та завіряється печаткою суб'єкта ЗЕД. Облікові картки, заповнені від руки або з виправленнями й помилками, проставленими факсимільними підписами або кліше, не можуть бути підставою для здійснення обліку у Київській регіональній митниці.

В Обліковій картці повинні бути заповнені всі графи, вилучення граф встановленої форми Облікової картки не допускається.

1.5 Облік суб'єктів ЗЕД у митниці поза місцем їх державної реєстрації, відповідно до зон діяльності оперативних підрозділів митниці, здійснюється виключно за рішенням начальника митниці та його перших заступників.

2.1 Облік суб'єктів ЗЕД у митниці здійснюється групою обліку відділу інформаційно-аналітичної роботи та митної статистики (далі - ВІАРтаМС) за адресою: м. Київ, бул. Лепсе, 8-а. Рішення про можливість здійснення обліку суб'єктів ЗЕД у Київській регіональній митниці приймає посадова особа групи обліку (згідно зі своїми функціональними обов'язками) на основі наданих для здійснення обліку суб'єктом ЗЕД оригіналів та завірених копій документів, згідно з переліком (додаток 2).

2.2 Для здійснення обліку посадова особа розглядає комплект документів, відповідно до переліку (додаток 2), з реєстром наданих документів. Реєстр засвідчується підписом суб'єкта ЗЕД (або особи, яка вказана в обліковій картці, або митним брокером із підтвердженими повноваженнями) та печаткою підприємства. Реєстр документів залишається у справах групи обліку.

2.3 Якщо при перевірці документів для здійснення обліку посадовою особою групи обліку було виявлено, що реєстраційні або установчі документи суб'єкта ЗЕД не відповідають вимогам законодавства України, документи та лист-звернення (гарантійний лист) суб'єкта ЗЕД передаються на розгляд керівництву КРМ для узгодження цих питань шляхом вчинення відповідної резолюції на листі-зверненні.

2.4 Керівництво ВБКтаПМП визначає уповноважених посадових осіб відділення, які мають право приймати рішення щодо можливості здійснення обліку. Уповноважена посадова особа ВБКтаПМП (згідно зі своїми функціональними обов'язками) в разі позитивного рішення здійснює запис "Узгоджено, заперечень щодо здійснення обліку немає. Посада, П.І.Б. посадової особи, дата і підпис" на звороті першого екземпляра Облікової картки.

2.5 У разі, якщо облік суб'єкта ЗЕД здійснюється вперше, його постановка на облік здійснюється після проведення співбесіди з уповноваженою посадовою особою ВБКтаПМП (згідно зі своїми функціональними обов'язками). Уповноважена посадова особа ВБКтаПМП перевіряє повноваження керівника, у разі виникнення підозри - місцезнаходження суб'єкта ЗЕД, дійсність вказаних в обліковій картці телефонних номерів і у разі позитивного рішення здійснює запис на звороті першого екземпляра Облікової картки: "Узгоджено, заперечень щодо здійснення обліку немає. Посада, П.І.Б. посадової особи, дата і підпис".

При неможливості прийняття позитивного рішення уповноважена посадова особа ВБКтаПМП на звороті першого екземпляра облікової картки вказує аргументовану причину відмови з посиланням на нормативно-правові акти України.

2.6 При неможливості призначення матеріально-відповідальної особи - громадянина України рішення щодо обліку суб'єкта ЗЕД у КРМ приймається керівництвом митниці шляхом вчинення резолюції на листі-зверненні, який має бути зареєстрований у загальному відділі.

2.7 Після проведення зазначених вище дій посадова особа групи обліку перевіряє надані документи, звіряє копії документів з оригіналами та погоджує рішення про можливість здійснення обліку зі старшим групи обліку. Старший групи обліку перевіряє інформацію про даного суб'єкта ЗЕД в електронній базі даних учасників ЗЕД, які обліковані у Київській регіональній митниці та в ЦБД Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби (ЄАІС Держмитслужби). У разі відсутності зауважень, робить запис на звороті першого екземпляра Облікової картки суб'єкта ЗЕД: "Зауважень щодо здійснення обліку немає. Посада, П.І.Б., дата і підпис". Така перевірка здійснюється при першій постановці на облік або при подальшому обліку в інших випадках, обумовлених даною Технологією.

2.8 У разі відсутності зауважень щодо здійснення обліку даного суб'єкта ЗЕД посадова особа групи обліку присвоює Обліковій картці реєстраційний номер та проставляє його на трьох примірниках Облікової картки суб'єкта ЗЕД. Формування номера здійснюється наступним чином: 10000/PP/RR/NNNNN, де PP - цифровий індекс підрозділу, у відповідності до номенклатури справ митниці; RR - останні цифри року первинної акредитації; NNNNN - порядковий номер реєстрації. Облікова картка завіряється підписом та особистою номерною печаткою (ОНП) посадової особи групи обліку, яка здійснювала зазначену процедуру обліку. На звороті Облікової картки суб'єкта ЗЕД посадова особа групи обліку зазначає термін дії договору оренди приміщення та, якщо є, інші необхідні обмеження терміну дії облікової картки.

2.9 Перший та другий примірники Облікової картки разом з копіями документів залишаються у групі обліку (де формується архів справ обліку суб'єктів ЗЕД). Третій примірник повертається суб'єкту ЗЕД для засвідчення факту його обліку у митниці, про що ним вчиняється запис на звороті першого екземпляра Облікової картки: "Документи надав, облікову картку отримав, дата і підпис".

2.10 Облікова картка суб'єкта ЗЕД реєструється посадовою особою групи обліку в Журналі обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності (Форма журналу обліку - додаток 3). Журнал обліку ведеться у паперовому вигляді та зберігається у справах групи обліку прошнурований та пронумерований.

2.11 Посадова особа групи обліку вносить відомості про облік суб'єкта ЗЕД до електронної бази облікованих суб'єктів ЗЕД КРМ. До ЄАІС Держмитслужби відомості про облік суб'єкта ЗЕД передаються посадовою особою групи обліку не менше ніж два рази на тиждень. Щотижнево інформація щодо обліку суб'єктів ЗЕД надсилається каналами електронного зв'язку до підрозділів митного оформлення.

3.1 У разі будь-яких змін чи наявності доповнень до відомостей про суб'єкта ЗЕД (зміни номера телефону, юридичної чи поштової адреси тощо), які були заявлені у Обліковій картці (крім зміни назви підприємства), у тижневий термін вносяться зміни до Облікової картки шляхом надання нової картки у трьох примірниках й документів та їх копій, на підставі яких вносяться зміни (доповнення). Посадова особа Групи обліку вилучає у суб'єкта ЗЕД попередній (третій) примірник Облікової картки суб'єкта ЗЕД та здійснює дії відповідно до розділу 2 даної Технологічної схеми. Після внесення змін реєстраційний номер Облікової картки не змінюється.

3.2 У разі зміни керівника підприємства або місцезнаходження суб'єкта ЗЕД, переоблік здійснюється після проведення співбесіди з уповноваженою посадовою особою ВБКтаПМП (згідно з функціональними обов'язками). Уповноважена посадова особа ВБКтаПМП здійснює перевірку підстав призначення нового керівництва суб'єкта ЗЕД, у разі виникнення підозри - місцезнаходження суб'єкта ЗЕД, дійсність вказаних в обліковій картці телефонних номерів і у разі позитивного рішення здійснює запис на звороті першого екземпляра Облікової картки: "Узгоджено, заперечень щодо здійснення обліку немає. Посада, П.І.Б. посадової особи, дата і підпис".

При неможливості прийняття позитивного рішення уповноважена посадова особа ВБКтаПМП на звороті першого екземпляра облікової картки вказує аргументовану причину відмови з посиланням на нормативно-правові акти України.

3.3 У разі виникнення необхідності внесення змін в Облікову картку у випадках її втрати, переходу з одного вантажного відділу до іншого (за місцем державної реєстрації), переоблік проводиться за спрощеною схемою (без надання нового пакета документів). Переоблік за спрощеною схемою проводиться за умови надання відомостей (документів), в яких відбулися зміни.

Дане питання погоджується з керівником ВІАРтаМС та керівництвом митниці шляхом надання листа-звернення, зареєстрованого у загальному відділі, та наявності відміток про відсутність боргів у відповідному ВВ та пропозиціями керівника підрозділу митного оформлення.

3.4 Якщо правоохоронними органами України була здійснена виїмка оригіналів облікових документів, що стали підставою для реєстрації суб'єкта ЗЕД на Київській регіональній митниці або оригіналів облікових карток і ці реєстраційні документи залишаються в архівах правоохоронних органів України, то в архіві справ суб'єктів ЗЕД посадова особа залишає копії реєстраційних документів та постанову про виїмку. В цих випадках переоблік (внесення змін) здійснюється при узгодженні цього питання з ВБКтаПМП шляхом проставлення відмітки на звороті першого екземпляра Облікової картки: "Узгоджено, заперечень щодо здійснення обліку немає. Посада, П.І.Б. посадової особи, дата і підпис" та поданням посадовою особою групи обліку копії постанови слідчого про виїмку документів.

4.1 Анулювання Облікової картки здійснюється у випадках втрати Облікової картки, ліквідації підприємства або зміни його назви, призупинення зовнішньоекономічної діяльності суб'єкта, виявлення підроблених документів суб'єкта ЗЕД, недостовірних даних, подвійного обліку у зоні діяльності Київської регіональної митниці, здійснення обліку в іншому митному органі (окрім випадків, визначених Держмитслужбою України) тощо. Остаточне рішення про анулювання Облікової картки ухвалює керівництво митниці на підставі листа-звернення суб'єкта ЗЕД з викладенням обставин щодо анулювання Облікової картки або службової (доповідної) записки, наданої керівництву митниці уповноваженою посадовою особою.

4.2 Посадові особи підрозділу митного оформлення здійснюють перевірку на наявність боргів і порушень митного законодавства України відповідним суб'єктом ЗЕД, про що робить запис на листі-зверненні суб'єкта ЗЕД та надає зазначений лист-звернення до керівництва. Керівництво підрозділу митного оформлення за місцем обліку суб'єкта ЗЕД надає на листі-зверненні пропозиції щодо можливості анулювання Облікової картки та направляє зазначений лист-звернення до загального відділу.

4.3 Загальний відділ, після реєстрації даного листа-звернення, передає його на підпис керівництву митниці для прийняття остаточного рішення щодо можливості анулювання Облікової картки.

4.4 Після отримання із загального відділу зазначеного листа-звернення із резолюцією керівництва митниці щодо можливості анулювання Облікової картки посадова особа групи обліку вилучає третій примірник облікової картки суб'єкта ЗЕД та робить запис на листі-зверненні: "Анульовано. Причина анулювання. Дата". Запис завіряється особистим підписом старшого групи обліку. Старший групи обліку здійснює в той же день анулювання Облікової картки в Електронній базі КРМ та ЄАІС ДМСУ.

4.5 Анульована Облікова картка залишається у справах Групи обліку разом із комплектом документів, на підставі яких здійснювався облік даного суб'єкта ЗЕД у митниці.

4.6 Номер Облікової картки, що анулюється, в подальшому не використовується.

5.1 Облік не здійснюється, якщо до митного органу подано неповний комплект документів або вони містять недостовірні дані.

5.2 Посадові особи групи обліку несуть відповідальність за порушення вимог даної Технологічної схеми.

1. Для суб'єктів господарської діяльності України:

1.1 Облікова картка (в трьох примірниках).

1.2 Установчі документи (оригінали та нотаріально завірені копії):

установчий договір (рішення власника майна або уповноваженого ним органу про створення суб'єкта підприємницької діяльності, якщо відповідно до законодавства це необхідно для створюваної організаційно-правової форми суб'єкта підприємницької діяльності);

статут підприємства (якщо відповідно до законодавства це необхідно для створюваної організаційно-правової форми суб'єкта підприємницької діяльності).

1.3 Протокол зборів (рішення, наказ) про призначення керівника підприємства (оригінал та копія, завірена печаткою підприємства).

1.4 Свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності в міській держадміністрації за його місцем знаходження (місцем проживання) чи в Мін'юсті України (для громадських та благодійних організацій), чи в Міноборони України або в МВС України (для військових частин, правоохоронних структур), чи в НБУ (для комерційних банків) - оригінал та копія, завірена нотаріально.

1.5 Довідка органів статистики про внесення суб'єкта підприємницької діяльності до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) та присвоєння кодів території - КОАТУУ, форми власності - ЗКФВ (оригінал та копія, завірена нотаріально).

1.6 Довідка уповноваженого банку про наявність рахунків (у валюті України та у іноземній валюті - оригінал).

1.7 Наказ підприємства про призначення головного бухгалтера (прізвище, ім'я, по батькові, NN телефонів - оригінал та копія, завірена печаткою підприємства).

1.8 Наказ підприємства про призначення працівників, відповідальних за роботу з митницею (прізвище, ім'я, по батькові, паспортні дані, прописка, NN телефонів, зразки підписів), та зразки печаток, які використовуються при оформленні документів в митних органах (оригінал).

1.9 Оригінали та копії паспортів (завірених печаткою підприємства) усіх осіб, вказаних в Обліковій картці.

1.10 Свідоцтво платника податку на додану вартість (далі - ПДВ) або довідки з податкових органів, що підприємство не є платником ПДВ, або свідоцтво про сплату єдиного податку (оригінал та копія, завірена печаткою підприємства), або гарантійний лист, що підприємство не є платником ПДВ.

1.11 Договір оренди приміщення (суборенди), якщо відсутнє власне приміщення, або свідоцтво про власність, договір купівлі-продажу приміщення; оригінал та копія, завірена печаткою підприємства.

1.12 Лист-повідомлення про наявність чи відсутність іноземної інвестиції (в разі внесення в статутний фонд підприємства іноземних інвестицій) - оригінал листа за підписом керівника та гол. бухгалтера.

1.13 У випадку, якщо керівником підприємства є громадянин іноземної держави, особа без громадянства, - відомості як про керівника підприємства, так і про особу - громадянина України, яка тимчасово буде виконувати обов'язки керівника в період його відсутності, та наказ підприємства "Про призначення тимчасово виконуючого обов'язки керівника підприємства" з покладанням на нього матеріальної відповідальності і відповідальності за діяльність підприємства. В разі необхідності - дозвіл на працевлаштування та віза іноземного громадянина.

1.14 Реєстр наданих до здійснення обліку документів.

1.15 При наданні документів для здійснення обліку суб'єкта ЗЕД митним брокером - підтвердження повноважень.

2. Представництвами іноземних організацій та фірм:

2.1 Облікова картка (в трьох примірниках).

2.2 Свідоцтво про реєстрацію представництва іноземного суб'єкта господарської діяльності в Україні (отриманого в Міністерстві економіки та з питань європейської інтеграції України) - оригінал та копія, завірена нотаріально.

2.3 Довідка з органів Державного комітету статистики про присвоєння кодів (оригінал та копія, завірена нотаріально).

2.4 Свідоцтво платника податку на додану вартість (якщо воно є) або довідки з податкових органів про те, що представництво не є платником ПДВ (оригінал та копія, завірена печаткою підприємства), або гарантійний лист від представництва про те, що представництво не є платником ПДВ (оригінал).

2.5 Довідка з банку про рахунки представництва (у валюті України та у іноземній валюті) - оригінал.

2.6 Договір оренди приміщення (суборенди) або свідоцтво на право власності (договір купівлі-продажу) - оригінал та копія, завірена печаткою підприємства.

2.7 Наказ підприємства про призначення працівників, відповідальних за роботу з митницею (прізвище, ім'я, по батькові, паспортні дані, прописка, NN телефонів, зразки підписів), та зразки печаток, які використовуються при оформленні документів в митних органах, - оригінал.

2.8 Наказ підприємства про призначення головного бухгалтера (прізвище, ім'я, по батькові, NN телефонів) - оригінал та копія, завірена печаткою підприємства.

2.9 Ксерокопії паспортів керівника представництва, службова картка (якщо це необхідно згідно законодавства України), бухгалтера та осіб, відповідальних за роботу з митницею (оригінали та ксерокопії, завірені печаткою представництва).

2.10 Доручення, яке видане керівнику представництва для виконання ним своїх обов'язків (легалізоване дипломатичними установами України за межами України, у встановленому порядку), - копія, завірена нотаріально.

2.11 Виписка з торгового реєстру щодо рішення інопартнера відкрити представництво свого підприємства на території України (легалізоване дипломатичними установами України за межами України, у встановленому порядку), якщо відповідно до законодавства це необхідно, - копія, завірена нотаріально.

2.12 Лист-повідомлення про наявність чи відсутність іноземної інвестиції (в разі внесення в статутний фонд підприємства іноземних інвестицій) - оригінал листа за підписом керівника та гол. бухгалтера.

2.13 У випадку, якщо керівником підприємства є громадянин іноземної держави, особа без громадянства, - відомості як про керівника підприємства, так і про особу - громадянина України, яка тимчасово буде виконувати обов'язки керівника в період його відсутності, та наказ підприємства "Про призначення тимчасово виконуючого обов'язки керівника підприємства" з покладанням на нього матеріальної відповідальності і відповідальності за діяльність підприємства. В разі необхідності - дозвіл на працевлаштування та віза іноземного громадянина.

2.14 Реєстр наданих до здійснення обліку документів.

2.15 При наданні документів для здійснення обліку суб'єкта ЗЕД митним брокером - підтвердження повноважень.

3. Приватними підприємцями:

3.1 Облікова картка (в трьох примірниках):

3.2 Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності у міській держадміністрації за його місцем знаходження (місцем проживання) - оригінал та копія, завірена нотаріально.

3.3 Довідка органів статистики про внесення суб'єкта підприємницької діяльності до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) та присвоєння кодів території - КОАТУУ, форми власності - ЗКФВ (оригінал та копія, завірена нотаріально).

3.4 Свідоцтво платника податку на додану вартість або довідки з податкових органів про те, що підприємець не є платником ПДВ, або свідоцтво про сплату єдиного податку (оригінал та копія, завірена печаткою підприємця), або гарантійний лист від підприємця про те, що він не є платником ПДВ (оригінал).

3.5 Довідка уповноваженого банку про наявність рахунків (у валюті України та у іноземній валюті) - оригінал.

3.6 Паспортні дані приватного підприємця (оригінал та завірена печаткою ксерокопія паспорта).

3.7 Зразки підпису та печатки, які використовуються при здійсненні митного оформлення у митних органах. На печатці повинен зазначатись ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності.

3.8 Наказ про призначення головного бухгалтера (якщо посада передбачена штатним розкладом) - оригінал та ксерокопія, завірена печаткою.

3.9 Наказ на осіб, уповноважених на роботу з митницею (якщо вони є) з паспортними даними, зразки печаток, штампів, підпису (трудова угода, доручення, якщо відповідно до законодавства це необхідно) - оригінал.

3.10 Оригінали та копії паспортів (завірених печаткою підприємця) усіх осіб, вказаних в Обліковій картці.

3.11 Договір оренди приміщення (суборенди) або свідоцтво на право власності (договір купівлі-продажу), якщо фактична адреса відрізняється від адреси державної реєстрації (реєстрації за паспортом) - оригінал та копія, завірена печаткою підприємця.

3.12 Лист-повідомлення про наявність чи відсутність іноземної інвестиції (в разі внесення в статутний фонд підприємства іноземних інвестицій) - оригінал листа за підписом керівника та гол. бухгалтера.

3.13 У випадку, якщо керівником підприємства є громадянин іноземної держави, особа без громадянства, - відомості як про керівника підприємства, так і про особу - громадянина України, яка тимчасово буде виконувати обов'язки керівника в період його відсутності, та наказ підприємства "Про призначення тимчасово виконуючого обов'язки керівника підприємства" з покладанням на нього матеріальної відповідальності і відповідальності за діяльність підприємства. В разі необхідності - дозвіл на працевлаштування та віза іноземного громадянина.

3.14 Реєстр наданих до здійснення обліку документів.

3.15 При наданні документів для здійснення обліку суб'єкта ЗЕД митним брокером - підтвердження повноважень.