ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
КИЇВСЬКА РЕГІОНАЛЬНА МИТНИЦЯ
Н А К А З
20.03.2002 N 265
Про затвердження Технологічної схеми проведення обліку суб'єктів ЗЕД, які зареєстровані у зоні діяльності Київської регіональної митниці, та анулювання облікової картки суб'єкта ЗЕД
( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Київської регіональної митниці N 793 від 24.10.2002 )
З метою вдосконалення порядку обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності у підрозділах Київської регіональної митниці, анулювання Облікових карток суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та на виконання вимог Порядку ведення обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності в митних органах, затвердженого наказом Держмиткому України від 31.05.1996 р. N 237 і зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 12.06.1996 р. за N 292/1317,
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Технологічну схему проведення обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які розташовані в зоні діяльності Київської регіональної митниці, та анулювання облікової картки суб'єкта ЗЕД (додається).
2. Начальникам оперативних підрозділів довести вимоги цього наказу до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності.
3. Начальнику загального відділу (Груша В.М.) довести цей наказ до структурних підрозділів митниці.
4. Уважати такими, що втратили чинність:
- наказ Київської митниці від 05.07.1996 р. N 71 "Про порядок акредитації суб'єктів ЗЕД Київської митниці";
- наказ Київської регіональної митниці від 02.07.1997 р. N 483 "Що до вдосконалення порядку акредитації суб'єктів ЗЕД Київської регіональної митниці";
- наказ Київської регіональної митниці від 02.04.1998 р. N 170 "Про формування єдиної бази даних учасників ЗЕД Київської регіональної митниці";
- пункти 2.1 - 2.4 наказу Київської регіональної митниці від 16.09.1997 р. N 639 "Про тимчасовий порядок митного оформлення зовнішньоекономічних операцій приватних підприємців";
- наказ Київської регіональної митниці від 15.03.1999 р. N 148;
- доручення Київської регіональної митниці від 23.04.1998 р. N 41;
- доручення Київської регіональної митниці від 29.06.2000 р. N 75 "При зміні назви фірми".
5. Контроль за виконанням цього наказу покладаю на заступників начальника митниці у відповідності з розподілом функціональних обов'язків.
Начальник митниці О.СимоновЗАТВЕРДЖЕНО
наказом Київської
регіональної митниці
20.03.2002 N 265
ТЕХНОЛОГІЧНА СХЕМА
проведення обліку суб'єктів ЗЕД, які зареєстровані у зоні діяльності Київської регіональної митниці, та анулювання облікової картки суб'єкта ЗЕД
1. Загальні положення
1.1. Облік суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності у підрозділах митниці здійснюється у відповідності з вимогами Порядку ведення обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності в митних органах, затвердженого наказом Держмиткому України від 31.05.1996 р. N 237, листом Держмитслужби України від 05.09.1997 р. N 11/3-8383 "Про тимчасовий порядок митного оформлення зовнішньоторговельних операцій приватних підприємств" та іншими нормативно-правовими актами Держмитслужби України.
1.2. Дія Технологічної схеми проведення обліку суб'єктів ЗЕД, які зареєстровані у зоні діяльності Київської регіональної митниці, та анулювання облікової картки суб'єкта ЗЕД (далі - Технологічна схема) розповсюджується на:
- суб'єктів ЗЕД, незалежно від форм власності;
- представництва іноземних суб'єктів господарської діяльності, які не займаються самостійно комерційною діяльністю, але здійснюють декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України для власних потреб представництв;
- приватних підприємців, без створення юридичної особи, які бажають здійснювати операції, пов'язані з імпортом, експортом, транзитом товарів та знаходяться в зоні діяльності Київської регіональної митниці.
1.3. Порядкові номери оперативних підрозділів визначаються згідно з цифровими індексами підрозділів Київської регіональної митниці, розробленими загальним відділом.
1.4. ТВВ здійснювати постановку на облік в митних органах філій без створення юридичної особи та інших відокремлених підрозділів українських суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності в порядку, передбаченому для підприємств.
( Пункт 1.4 в редакції Наказу Київської регіональної митниці N 793 від 24.10.2002 )
1.5. Ведення обліку суб'єкта ЗЕД здійснюється на підставі Облікової картки суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності (додаток 2), яка заповнюється суб'єктом ЗЕД із використанням ПЕОМ на державній мові та подається до оперативного підрозділу у зоні діяльності якого знаходиться місце державної реєстрації суб'єкта. Заповнена картка засвідчується особистим підписом представників суб'єкта ЗЕД, що зазначається у картці, та його печаткою. Картки, заповнені від руки або з виправленнями, до обліку не приймаються.
1.6. Начальники підрозділів призначають інспекторів, відповідальних за ведення обліку суб'єктів ЗЕД та надають інформацію про них до відділу інформаційно-аналітичної роботи та митної статистики (далі ІАР та МС).
1.7. Відсутність Облікової картки суб'єкта ЗЕД є підставою для відмови у митному оформленні.
2. Порядок ведення обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності у структурних підрозділах митниці
2.1. Для проведення обліку у Київської регіональної митниці суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності (або за його дорученням особі, уповноваженій на декларування) необхідно подати інспектору оперативного підрозділу митниці, який відповідає за ведення обліку суб'єктів ЗЕД, комплект реєстраційних документів, відповідно до переліку (додаток 1). Документи суб'єкта повинні надаватися у окремій теці. До документів додаються три примірники оригіналів Облікових карток.
2.2. Інспектор, відповідальний за ведення обліку суб'єктів ЗЕД, перевіряє надані документи та відсутність подвійного митного обліку; звіряє ксерокопії документів з їх оригіналами. При відсутності зауважень передає їх для розгляду керівництву підрозділу.
2.3. Керівництво підрозділу розглядає надані документи, уточнює напрямки та обсяги зовнішньоекономічної діяльності суб'єкта ЗЕД і візує перший екземпляр Облікової картки. Документи повертаються інспектору з метою подальшої реєстрації.
2.4. Інспектор присвоює Обліковій картці реєстраційний номер і проставляє його на всіх примірниках картки суб'єкта ЗЕД. Формування номера проводиться наступним чином: 10000\PP\RR\NNNN, де PP - цифровій індекс підрозділу; RR - останні цифри року; NNNN - порядковий номер реєстрації. Облікова картка завіряється особистою номерною печаткою інспектора.
2.5. Перший примірник Облікової картки разом з копіями документів залишається у справах відділу, другий примірник - повертається суб'єкту ЗЕД, як свідоцтво про облік у митниці, третій примірник разом із реєстром передається до відділу ІАР та МС кожну середу та п'ятницю до 12.00.
2.6. Облікова картка суб'єкта ЗЕД реєструється в Журналі обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності (додаток 3).
2.7. Комплекти документів кожного суб'єкта ЗЕД який перебуває на обліку у підрозділі, зберігаються в окремих теках.
2.8. По закінченню реєстрації інспектор вносить дані Облікової картки на ПЕОМ, які щоденно пересилаються в електронному вигляді за реєстром (файли bank_out.dbf, cli_out.dbf) до відділу інформаційно-аналітичної роботи та митної статистики на поштову скриньку "10000" Ці файли повинні пересилатися в директорії під назвою AKRNN_DD, де NN - номер відділу, DD - число поточного місяця.
2.9. При наявності у ВІАР та МС третього примірника Облікової картки інформація картки суб'єкта ЗЕД надсилається до ІАМУ у ЦВД. Пересилання інформації до ІАМУ проводиться ВІАР та МС кожну середу й п'ятницю тижня.
2.10. У разі будь-яких змін та доповнень даних суб'єкта ЗЕД, що заявлені у Обліковій картки (крім зміни назви підприємства), представник суб'єкта зобов'язаний у найкоротший термін внести зміни у Облікову картку, шляхом надання нової картки у трьох примірниках й документів та їх ксерокопій, на підставі яких вносяться зміни (доповнення) до Обліковій картки. В реєстраційному номері облікової картки вказувати останні дві цифри поточного року, а не останні дві цифри року акредитації.
( Пункт 2.10 із змінами, внесеними згідно з Наказом Київської регіональної митниці N 793 від 24.10.2002 )
3. Порядок анулювання Облікової картки суб'єкта ЗЕД
3.1. Анулювання Облікової картки суб'єкта ЗЕД здійснюється у випадках утрати картки, ліквідації підприємства або зміни його назви, призупинення зовнішньоекономічної діяльності суб'єкта, виявлення підроблення документів суб'єкта ЗЕД, подвійної акредитації у зоні діяльності Київської регіональної митниці, перехід на облік до іншої митниці, тощо. Рішення про анулювання облікової картки приймається керівництвом митниці на підставі заяви суб'єкта ЗЕД.
3.2. Для анулювання картки суб'єкт ЗЕД повинен надати заяву у оперативний підрозділ, за місцем митного обліку. У заяві відображається питання про необхідність анулювання Облікової картки. Уповноважений за облік суб'єктів ЗЕД інспектор перевіряє реквізити підприємства на відсутність даних про порушення законодавства та погоджую свої пропозиції з керівництвом відділу.
3.3. Керівництво оперативного підрозділу за місцем митного обліку суб'єкта ЗЕД зазначають на заяві свої пропозиції щодо необхідності анулювання картки обліку і невідкладно направляють її через загальний відділ для розгляду керівництвом інших оперативних підрозділів митниці та прийняття остаточного рішення керівництвом митниці.
3.4. Лист суб'єкта ЗЕД із зазначенням рішення керівництва митниці загальним відділом доводиться до відповідного підрозділу та відділу ІАР та МС.
3.5. Відділ ІАР та МС терміново повідомляє митниці України про анулювання Київською регіональною митницею Облікових карток суб'єктів ЗЕД.
3.6. Анульована Облікова картка залишається в справах відділу разом із комплектом документів на облік. Інспектор оперативного підрозділу вилучає у суб'єкта ЗЕД другий примірник Облікової картки (у разі його наявності) та здійснює запис на Облікових картках: "Анульовано. Вх. КРМ від "__" ___________ 200_ р. N ____. Причина анулювання. Дата". Запис завіряється особистим підписом інспектора та ОНП, який відповідальний за ведення обліку суб'єктів ЗЕД.
3.7. Номер Облікової картки анулюється без подальшого його використання.
3.8. Електронна копія картки даного підприємства, усі екземпляри Облікової картки та документи, які надавались для митного обліку, зберігаються в архіві відділу та в архіві електронної бази даних.
3.9. Для оформлення нової картки суб'єкт ЗЕД повинен надати у підрозділ, в якому перебуває на обліку, документи (пункт 2 даної Технології) та внести зміни до переліку працівників, призначених для роботи з митницею.
4. Заключні положення
4.1. Вимоги інших Технологій застосовуються у частинах, що не суперечать цій Технологічній схемі.
4.2. Відповідальність за достовірність заявлених в Обліковій картці відомостей несе керівник суб'єкта ЗЕД.
4.3. Невиконання вимог цієї Технологічної схеми є грубим порушенням трудових обов'язків.
Додаток 1
ПЕРЕЛІК
документів, що подаються:
I. Суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності:
1. Установчі документи:
- рішення власника майна або уповноваженого ним органу про створення суб'єкта підприємницької діяльності (якщо власників або уповноважених ними органів два і більше, таким рішенням є установчий договір);
- статут підприємства (якщо, відповідно до законодавства, це необхідно для створюваної організаційної форми суб'єкта підприємницької діяльності).
2. Протокол засідання засновників про призначення директора та його паспортні дані із зазначенням місця проживання.
3. Свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності у районній державній адміністрації за його місцезнаходженням (місцем проживання); свідоцтво про реєстрацію представництва іноземного суб'єкта підприємницької діяльності в Україні.
4. Довідка органів статистики про занесення суб'єктів підприємницької діяльності до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) та присвоєння кодів території - КОАТУУ, СПАТО, форми власності - ЗКФВ, кодів про право займатися ЗЕД.
5. Довідка уповноваженого банку про наявність карбованцевого розрахункового та (або) валютного рахунків.
6. Наказ про призначення головного бухгалтера, прізвище, ім'я, по батькові, NN телефонів, паспортні дані (копія паспорта).
7. Наказ про призначення працівників, відповідальних за роботу з митницею. Їх прізвище, ім'я, по батькові, паспортні дані (копія паспорта), NN телефонів, зразки підписів, зразки печаток, які використовуються під час оформлення документів у митниці.
8. Свідоцтво платника податку на додану вартість (далі - ПДВ) або довідки з податкових органів, що підприємство не сплачує ПДВ або є платником єдиного податку.
9. Договір оренди приміщення (якщо відсутнє власне приміщення).
10. Наказ про призначення тимчасово виконуючого обов'язки керівника підприємства, із визначенням його матеріальної відповідальності та відповідальності за діяльність підприємства, якщо керівником є громадянин іноземної держави.
II. Представництвами іноземних фірм:
1. Свідоцтво про реєстрацію представництва іноземного суб'єкта господарської діяльності в Україні.
2. Довідка з органів Державного комітету статистики про присвоєння кодів.
3. Довідка з податкової інспекції.
4. Довідка з банку, якщо представництво має рахунки.
5. Договір оренди приміщення.
6. Наказ про призначення відповідальних осіб для роботи з митницею.
7. Паспорт керівника представництва, службова картка та паспорти осіб, відповідальних за роботу з митницею.
III. Приватними підприємцями:
1. Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності, у виконавчому комітеті міської, районної у місті Ради або районній, міській міст Києва та Севастополя державної адміністрації за його місцезнаходженням (місцем проживання).
2. Реквізити Державної податкової адміністрації, яка надала код із Державного реєстру фізичних осіб - платників податку (код ЄДРПОУ адміністрації, назва, адреса, N телефону).
3. Довідка уповноваженого банку про наявність гривневого розрахункового та (або) валютного розрахунків.
4. Паспортні дані приватного підприємця.
5. Зразки підпису та печатки, які використовуються при оформленні документів у митних органах. На печатці повинен зазначатись ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності.
Додаток 2
ОБЛІКОВА КАРТКА N суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, взятого на облік у ______________ відділі Київської регіональної митниці
Повна назва підприємства
__________________________________________________________________
Код ЄДРПОУ __________ Код КОАТУУ __________ Код ЗКФВ ________
Юридична адреса
__________________________________________________________________
Фактична (поштова) адреса
__________________________________________________________________
Свідоцтво про державну реєстрацію
__________________________________________________________________
Прізвище, ім'я, по батькові керівника підприємства,
тел./факс, підпис
__________________________________________________________________
Паспорт (N, серія, ким та коли виданий)
__________________________________________________________________
Прізвище, ім'я, по батькові головного бухгалтера, тел.,
підпис
__________________________________________________________________
Паспорт (N, серія, ким та коли виданий)
__________________________________________________________________
Податкова інспекція (назва, адреса, тел., код ЄДРПОУ)
__________________________________________________________________
Свідоцтво про реєстрацію платника податків (N, ким та коли виданий)
__________________________________________________________________
Індивідуальний податковий номер
__________________________________________________________________
Розрахунковий рахунок у національній валюті України:
назва банку
__________________________________________________________________
юридична адреса
__________________________________________________________________
код ЄДРПОУ ______________________ МФО _______________________
Валютний розрахунковий рахунок:
назва банку
__________________________________________________________________
юридична адреса
__________________________________________________________________
код ЄДРПОУ _______________________ МФО ______________________
Прізвище, ім'я, по батькові осіб, уповноважених на роботу з
митницею, тел., підпис, паспортні дані з місцем проживання
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
При зміні даних, зазначених у цій картці, зобов'язуюсь в тижневий термін повідомити про це митний орган ____________ підпис.
"__"___________ 200_ р. "__"______________ 200_ р.
М.П. __________________ ОНП
_____________________________ ___________________________
підпис керівника підприємства підпис інспектора
"ЗОНА МИТНОГО КОНТРОЛЮ ________"
"АДРЕСА ОПЕРАТИВНОГО ПІДРОЗДІЛУ _________"
Додаток 3
ЖУРНАЛ ОБЛІКУ
суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності
-----------------------------------------------------------------------------
| N | Номер | Дата | Назва | Код | П.І.Б. | Підпис |Примітки |
|п/п |облікової |Обліку |суб'єкта |ЄДРПОУ |інспектора |інспектора | |
| | картки | | ЗЕД | | | | |
|----+----------+-------+---------+-------+-----------+-----------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
-----------------------------------------------------------------------------
WEB MD Office "НПО Поверхность",
www.master-d.com.ua