Щодо деяких нормативних актів Російської Федерації та Республіки Узбекистан

Для використання в оперативній роботі та інформування громадян направляємо нову редакцію затвердженого Національним банком Російської Федерації, Міністерством фінансів Російської Федерації і Державним митним комітетом Російської Федерації положення "Про порядок вивезення і пересилання із Російської Федерації та ввезення і пересилання в Російську Федерацію валюти Російської Федерації" (від 06.09.96 р. N 326, N 11-05-02, N 01-23/16233), наказ Державного митного комітету Російської Федерації від 04.10.96 р. N 621, яким введено в дію вищевказане положення, а також положення "Про порядок інформаційного обміну та пред'явлення документів при ввезенні, вивезенні і пересиланні валюти Російської Федерації".

Також направляємо затверджений постановою Кабінету Міністрів Республіки Узбекистан від 31.17.96 р. "Про реалізацію заходів по впорядкуванню обігу у республіці готівкової іноземної валюти" "Порядок ввезення і вивезення готівкової іноземної валюти фізичними особами через митний кордон Республіки Узбекистан".

Лист Держмиткому від 20.09.95 р. N 05/2922 вважати таким, що втратив чинність.

В связи с внесением изменений и дополнений в Положение "О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" и в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации П Р И К А З Ы В А Ю:

1. Применять совместное Положение Банка России, Минфина России, ГТК России от 06.09.96 N 326, 11-05-02, 01-23/16223 (соответственно) "О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" (приложение 1).

2. Применять совместное Положение Банка России и ГТК России N 324 от 05.09.96, 01-23/16099 от 04.09.96 "О порядке информационного обмена и представления документов при ввозе, вывозе и пересылке валюты Российской Федерации" (приложение 2).

3. При ввозе в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации с нарушением требований Положения "О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации", в случае невозможности немедленного вывоза валюты Российской Федерации за пределы Российской Федерации, таможенным органам Российской Федерации временно, до получения новых бланков квитанции ТС-22, принимать на хранение валюту Российской Федерации по квитанций формы ТС-22, утвержденной приказом ГТК России от 19 июня 1995 года N 391. На лицевой стороне квитанции необходимо сделать надпись, заверенную личной номерной печатью и подписью должносного лица таможенного органа: "Валюта Российской Федерации, сданная по настоящей квитанции, хранится в течении трех суток со дня сдачи".

4. При вывозе и пересылке из Российской Федерации, а также ввозе и пересилке в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации уполномочеными банками в случаях, предусмотренных Положением "О порядке вывоза и пересылки из Россицской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации":

1) таможенное оформление валюты Российской Федерации производить в соответствии с приказом ГТК России от 24 января 1995 года N 42, с указанием в п.1 графы 44 ГТД "Дополнительная информация/представлямые документи" дати и номера выдачи лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение банковских операций уполномоченному банку, осуществляющему ввоз (вывоз) валюты Российской Федерации;

2) таможенные сбори за таможенное оформление исчислять в размере 0,1 процента к ее номинальной стоимости, заявленной в грузовой таможенной декларации.

5. Считать утратившими силу пункти 1, 2 приказа ГТК России от 27 октября 1993 года N 437.

6. Пресс-службе (А.П.Евстигнеева) с момента подписания настоящего приказа приступить к его освещению в средствах массовой информации.

Контроль за исполнением настоящего приказа осуществлять заместителю Председателя ГТК России В.А.Максимцеву.

На основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и Таможенного кодекса Российской Федерации внести изменения и дополнения в Положение о порядке вывоза и пересилки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию влюти Российской Федерации (далее Положение), утвержденное 6 октября 1993 года Центральним банком Российской Федерации N 02-29/35, Министерством финансов Российской Федерации N11-05-02 и Государственним таможенным комитетом Российской Федерации N 01-20/10075, изложив его в следующей редакции:

1. Основные понятия и общие положения

1.1. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия в следующих значениях:

"Валюта Российской Федерации" - в значении, определенном Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле";

"Уполномоченные банки" - банки и иные кредитные организации получившие лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций;

"Банки-нерезиденти" - юридические лица-нерезиденты являющиеся банками или иными кредитными организациями в соответствии с законодательством иностранных государств с местонахождением за пределами Российской Федерации;

"Ввоз в Российскую Федерацию" - фактическое пересечение валюты Российской Федерации через таможенную границу Российской Федерации (за исключением пересылки);

"Вывоз из Российской Федерации" - подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения вывезти из Российской Федерации валюту Российской Федерации (за исключением пересылки);

"Пересылка" - вывоз из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации в несопровождаемом багаже без следования лица через таможенную границу Российской Федерации, а также в международных почтовых отправлениях.

1.2. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации осуществляются при условии соблюдения таможенных правил в порядке, установленном настоящим Положением, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации.

1.3. Настоящее Положение не распространяется на вывоз из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию памятных монет из недрагоценных и драгоценных металлов, являющихся валютой Российской Федерации.

2. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации физическими лицами.

2.1. Вывоз из Российской Федерации валюты Российской Федерации физическими лицами разрешен в пределах суммы на одно лицо по нормам, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.

2.2. Ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации физическими лицами запрещен за исключением следующих случаев:

2.2.1 ввоза в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации физическими лицами в пределах суммы на одно лицо по нормам, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации;

2.2.2 ввоза в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации в пределах сумм, указанных в справках полевых учреждений Центрального банка Российской Федерации или воинских частей, военнослужащими, рабочими и служащими российских войск, дислоцированных на территории иностранных государств, прибывающими в Российскую Федерацию в отпуск или к новому месту службы (работы, постоянного места жительства), а также военнослужащими, уволенными в запас из рядов российских войск, дислоцированных на территории иностранных государств и прибывающими в Российскую Федерацию;

2.2.3. ввоза в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации прибывающими а Российскую Федерацию гражданами Российской Федерации и иностранных государств (вынужденные переселенцы или беженцы), в пределах сумм, превышающих нормы, установленные Центральным банком Российской Федерации в соответствини с пунктом 2.2.1. настоящего положения, подтвержденных документами об источниках образования этих сумм, заверенных консульской службой МИД России в этих государствах.

2.3. Пересылка из Российской Федерации и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации физическими лицами запрещена.

3. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации юридическими лицами.

3.1. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации юридическими лицами разрешается в следующих случаях:

3.1.1. вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации Центральным банком Российской Федерации;

3.1.2. вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации уполномоченными банками на основании договора с банком-нерезидентом, имеющим корреспондентский счет в валюте Российской Федерации в этом уполномоченном банке, при снятии валюты Российской Федерации с указанного счета.

Валюта Российской Федерации, подлежащая вывозу из Российской Федерации, может быть получена только из кассы уполномоченного банка, вывозящего указанную валюту;

3.1.3. вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации уполномоченными банками в свой филиал, расположенный на территории иностранного государства.

Валюта Российской Федерации, подлежащая вывозу из Российскою Федерации, может быть получена только из кассы уполномоченного банка вывозящего указанную валюту;

3.1.4. ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации уполномоченными банками на основании договора с банком-нерезидентом, имеющим корреспондентский счет в этом уполномоченном банке, при последующем зачислении валюты Российской Федерации на указанный счет.

Валюта Российской Федерации, ввезенная в Российскую Федерацию, подлежит обязательному оприходованию в кассу уполномоченного банка, ввезшего указанную валюту;

3.1.5. ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации уполномоченными банками из своего филиала, расположенного в иностранном государстве.

Валюта Российской Федерации, ввезенная в Российскую Федерацию, подлежит обязательному оприходованию в кассу уполномоченного банка, ввезшего указанную валюту;

3.1.6. вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации центральными (национальными) банками иностранных государств на основании разрешения Центрального банка Российской Федерации.

3.2. Доставка валюты Российской Федерации центральными (национальными) банками иностранных государств и уполномоченными банками из таможенных органов, расположенных в местах ввоза на таможенную территорию Российской Федерации, до таможенных органов в регионе деятельности которых находится получатель, осуществляется в соответствии с таможенным законодательством.

3.3. При вывозе и пересылке из Российской Федерации, а также ввозе и пересылке в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации Центральным банком Российской Федерации, центральными (национальными) банками иностранных государств таможенные сборы за таможенное оформление не взымаются.

3.4. При вывозе и пересылке из Российской Федерации, а также ввозе и пересылке в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации уполномоченными банками в случаях, предусмотренных настоящим Положением, таможенные сборы за таможенное оформление исчисляются от ее номинальной стоимости заявленной в грузовой таможенной декларации в размере, устанавливаемом Таможенным Кодексом Российской Федерации.

4. Заключительные положения.

4.1. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации лицами, неполномочными в соответствии с настоящим положением вывозить и пересылать из Российской Федерации и ввозить и пересылать в Российскую Федерацию валюту Российской Федерации, а также в случаях, непредусмотренных настоящим положением, запрещены.

4.2. Уполномоченные банки, осуществляющие ввоз и пересылку в Российскую Федерацию и вывоз и пересылку из Российской Федерации валюты Российской Федерации, ежемесячно (не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным) представляют в Центральный банк Российской Федерации отчет по прилагаемой форме (Приложение N 1).

4.3. Государственный таможенный комитет Российской Федерации ежемесячно представляет в Центральный банк Российской Федерации сведения о ввезенной в Российсхую Федерацию и вывезенной из Российской Федерации валюте Российской Федерации уполномоченными банками по форме, установленною Центральным банком Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации."

В связи с внесением изменений и дополнений в Положение о порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации (далее Положение) Центральный банк Российской Федерации и Государственный таможенный комитет Российской Федерации устанавливают следующий порядок информационного обмена и представления документов при ввозе, вывозе и пересылке валюты Российской Федерации:

1. В качестве подтверждения выполнения условий, указанных в пункте 3.1 Положения, декларант, помимо грузовой таможенной декларации, иных документов, необходимых для таможенных целей представляет в таможенный орган нижеперечисленные документы:

1.1. При ввозе и пересылке в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации для зачисления на корреспонденский счет в уполномоченом банке в соответствии п.3.1.4 Почожения:

1.1.1. справки подтверждающей происхождение ввозимой или пересылаемой валюты Российской Федерации, содержащей полное наименование банка-нерезидента, его фактический адрес подписанной руководителем и бухгалтером банка-нерезидента заверенной печатью банка нерезидента;

1.1.2. подтверждения уполномоченного банка о наличии открытого у него корреспондентского счета банка-нерезидента в валюте Российской Федерации (приложение 1).

1.2. При вывозе и пересылке из Российской Федерации валюты Российской Федерации при снятии с корреспондентского счета в уполномоченом банке в соответствии с п.3.1.2 Положения:

1.2.1. подтверждения уполномоченного банка о снятии банком-нерезидентом валюты Российской Федерации со своего корреспондентского счета, открытого в уполномоченном банке (приложение 2).

1.3. При вывозе и пересылке из Российской Федерации валюты Российской Федерации уполномоченым банком в филиал банка, росположеный в иностранном государстве в соответствии с п.3.13 Положения:

1.3.1. нотариально заверенной копии выписки из "Реестра уполномоченных банков, имеющих филиалы за границей" о внесении Центральным банком Российской Федерации сведений о филиале уполномоченного банка в иностранном государстве в указанный реестр, подписанной должностным лицом, имеющим право подписи указанной выписки.

1.4. При ввозе и пересылке в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации уполномоченым банком из своего филиала, росположенного в иностранном государстве, в соответствии с п.3.1.5 Положения:

1.4.1. справки филиала уполномоченного банка, подтверждающей происхождение ввозимой валюты Российской Федерации, заверенной печатью филиала уполномоченного банка, подписанной руководителем и бухгалтером филиала уполномоченного банка, содержащей полное наименование филиала уполномоченного банка и адрес филиала на территории иностранного государства;

1.4.2. нотариально заверенной копии выписки из "Реестра уполномоченных банков, имеющих филиалы за границей" о внесении Центральным банком Российской Федерации сведений о филиале уполномоченного банка в иностранном государстве в указанный реестр, подписанной должностным лицом, имеющим право подписи указанной выписки.

1.5. При вывозе и пересылке из Российской Федерации и ввозе и пересылке в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации Центральным банком Российской Федерации и центральными (национальными) банками иностранных государств в соответствии с п.п.3.1.1 и 3.1.6 Положения:

1.5.1. информационного письма Управления валютного контроля Государственного таможенного комитета Российской Федердции;

1.5.2. кипии разрешения Департамента полевых учреждений или распоряжения Департамента эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Российской Федерации на ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валюты Российской Федерации, подписанных должностными лицами, имеющими право подписи на указанных разрешениях, и заверенных гербовой печатью.

1.6. При вывозе и пересылке из Российской Федерации и ввозе и пересылке в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, следующей транзитом через территорию иностранного государства в Российскую Федерацию, в соответствии с подпунктом 3.1.1 Положения в таможенный орган представляются документы, указанные в п.п.1.5.1 и 1.5.2 настоящего положения.

2. Государственный таможенный комитет Российской Федерации ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным, начиная с момента введения в действие Положения, направляет в Центральный банк Российской Федерации информацию о ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации валюты Российской Федерации в соответствии с п.4.3 Положения по установленной форме (приложение 3) и электронные копии грузовых таможенных деклараций, на основании которых была оформлена указанная валюта Российской Федерации.

* указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации-корреспондента, согласовано с Международным стандартом кодов названий, введенных в действие Постановлением Госстандарта Росийской Федерации от 24 мая 1995 года N 262.

Наличная валюта Росийской Федерации снята с данного счета, подлежит вывозу из Росийской Федерации в соответствии с действующим законодательством Росийской Федерации.

* указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации-корреспондента, согласовано с Международным стандартом кодов названий, введенных в действие Постановлением Госстандарта Росийской Федерации от 24 мая 1995 года N 262.

* указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации-корреспондента, согласовано с Международным стандартом кодов названий, введенных в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 года N 262.

Настоящий Порядок разработан в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан от 24 октября 1996 года "О мерах по упорядочению обращения в республике наличной иностранной валюты" и определяет правила ввоза и вывоза наличной иностранной валюты физическими лицами - резидентами и нерезидентами Республики Узбекистан, а также предусматривает меры, применяемые за нарушение ими действующего законодательства Республики Узбекистан.

Данный Порядок не распространяется на лиц, имеющих дипломатический иммунитет.

1.1. Физическим лицам - резидентами и нерезидентами Республики Узбекистан разрешается ввоз наличной иностранной валюты на территорию Республики Узбекистан в неограниченном количестве, с соблюдением правил таможенного контроля.

1.2. Ввозимая наличная валюта подлежит таможенному контролю путем ее декларирования и преъявления сотруднику таможенного органа.

Декларирование осуществляется письменным заявлением о ввозимой сумме в таможенной декларации по установленной форме Т-6. Декларация заполняется в двух экземплярах.

После проверки наличия иностранной валюты таможенные декларации в установленном порядке заверяются сотрудником таможенного органа.

1.3. Наличная иностранная валюта в размере, не превышающем эквивалент 1000 долларов США, пропускается с выдачей одного экземпляра таможенной декларации, заверенной сотрудником таможенного органа. Второй экземпляр декларации, остается в таможенном органе.

Наличная иностранная валюта в размере, превышающем эквивалент 1000 долларов США, пропускается с выдачей удостоверения формы ТС-28, выписаной сотрудником таможенного органа взамен таможенной декларации формы Т-6. Оба экземпляра декларации остаются в таможенном органе.

1.4. При ввозе физическими лицами - резидентами и нерезидентами Республики Узбекистан наличной иностранной валюты на сумму, в эквиваленте, более 5000 долларов США взимается сбор в размере двух процентов от всей ввозимой суммы.

Пример: Физически лицом - резидентом или нерезидентом Республики Узбекистан ввозится 5300 долларов США. Сумма подлежащая обложению сбором, составляет 5300 долларов США. Сумма взимаемого сбора составит 106 долларов США (5300 * 2% / 100% = 106).

1.5. Приглашающая сторона при оформлении приглашения на въезд вРеспублику Узбекистан физических лиц - нерезидентов Республики Узбекистан представляет, соотвеоственно в МИД и МВД Республики Узбекистан, письменное гарантийное обязательство о том, что в случае нарушения приглашонными лицами законодательства Республики Узбекистан и отсутствия у них средств для уплаты наложенных за эти нарушения штрафоф, она несет за них всю материальную ответственность.

2.1. При выезде из республики физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Узбекистан представляют таможенному органу декларацию формы Т-6, в которой декларируют вывозимую ими наличную иностранную валюту.

2.2. Cвободный вывоз за пределы республики наличной свободно конвертируемой валюты разрешается резидентам Республики Узбекистан в пределах суммы, эквивалентной 500 долларам США, а нерезидентам - в пределах ввезеной валюты в соответствии с таможенными декларациями (въездная таможенная декларация формы Т-6 или удостоверение формы ТС-28). Вывоз наличной валюты сверх указаных сумм допускается при наличии разрешения Центрального банка или Национального банка внешнеэкономической деятельносты Республики Узбекистан.

2.3. В случае, если сумма наличной свободно конвертируемой валюты, вывозимая нерезидентами, меньше суммы задекларированного ввоза более чем на 2000 долларов США, необходимо обязательное представление таможенным органам:

- справок обменных пунктов о покупке иностранной валюты, если таковые имеются;

- банковских документов об открытии лицевых счетов и суммах зачислении на них иностранной валюты;

- других документов, подтверждающих законность использования иностранной валюты.

Действие данного пункта распространяется на лиц, въехавших на территорию Республики Узбекистан после принятия настоящего Порядка.

2.4. При отсутствии подтверждающих документов составляется протокол и, на основании постановления начальника таможенного органа, нерезидент подвергается штрафу в размере 30 процентов от неподтвержденной суммы. Копия постановления выдается правонарушителю на руки или высылается по почте.

Обеспечение взыскания штрафа с нерезидента Республики Узбекистан производится в соответствии с законодательством Республики Узбекистан.

Пример: Физическим лицом - нерезидентом Республики Узбекистан было ввезено 10000 долларов США, а вывозится 3000 долларов США. Так как на сумму 2000 долларов США подтверждающих документов не требуется, то на сумму 5000 долларов США (1000 - 2000 - 3000 = = 5000 долларов США) нерезидент должен представить подтверждающие документы. Однако им представлено документов на сумму 3500 долларов США.

В этом случае сумма для расчета штрафа составит - 450 долларов США (1500 * 30% / 100% - 450).

2.5. При отсутствии у нерезидента собственных средств , штраф может быть уплачен за него сопровождающими или провожающими либо любыми другими лицами.

В противном случае на основании постановления о наложении штрафа обязанность по его уплате возлагается на приглашающую сторону.

При отсутствии приглашающей стороны копии указаного постановления направляются в посольство или консульство государства, гражданином которого является лицо, нарушившее законодательство Республики Узбекистан, либо иное иностранное представительство, выполняющее эти функции, а также соответственно в МВД и МИД Республики Узбекистан для учета в последующем при выдаче виз.

3.1. Сборы взимаются таможенными органами в иностранной валюте, ввозимой в Республику Узбекистан с зачислением сумового эквивалента в Государственный бюджет Республики Узбекистан в установленом порядке.

Штрафы взимаются таможенными органами с нерезидентов - в иностранной валюте, ввезенной в Республику Узбекистан, а в случае отсутствия у нерезидента указаной валюты - с провожающих, сопровождающих лиц или приглашающей стороны - в национальной валюте - сум, из которых 85 процентов перечисляются в Государственный бюджет, 15 процентов - в Специальный фонд материальной помощи и развития таможенных органов.

Пересчет валют производится по курсам, установленным Центральным банком Республики Узбекистан на день платежа.

3.2. Действия должносных лиц таможенных органов , в том числе наложение штрафа, физическое лицо - нерезидент Республики Узбекистан может обжаловать в установленом законодательством порядке.